实存帐存对比表模板

财产清查的内容和方法

财产清查的内容和方法一、货币资金的清查（一）现金的清查现金的清查，是通过实地盘点的方法，确定库存现金的实存数，再与现金日记账的账面余额进行核对，以查明账实是否一致。

在盘点时，出纳人员必须在场，如发现账实不符，必须当场核实盘盈盘亏数额，同时还要注意超过规定库存现金限额、白条抵库等现象。

盘点结束后，应根据盘点结果，现场编制“现金盘点报告表”。

若账实不符，要由出纳员说明原因，记入盘点表内，并由清查人员和出纳员共同签章。

“现金盘点报告表”是重要的原始凭证，其一般格式如表7.１所示。

表7.１现金盘点报告表盘点人签章：出纳员签章：（二）有价证券的清查各种有价证券和库存现金一样，应在财产清查时进行实地盘点，由财产清查人员会同出纳人员共同负责。

除了要与账面核对，查明有无盘盈盘亏外，还要查明有价证券是否有违反财经法规和非法买卖等情况。

清查结束后，也应在现场填制相应原始凭证，据以入账。

（三）银行存款的清查银行存款的清查与实物、现金的清查方法不同，它是采用与银行核对账目的方法来进行的。

在与银行核对账目之前，应先详细检查本单位银行存款日记账的正确性和完整性，然后根据从银行取得的对账单（即银行记账时复写的账页）逐笔核对以检查银行存款的账实是否相符。

应当注意，在双方记账均无错误的情况下，也可能会出现银行对账单上的存款余额与本单位银行存款日记账上的存款余额不一致的情况，这是因为双方之间往往会发生未达账项。

所谓未达账项，是指由于双方记账时间不一致而发生的一方已入账，而另一方尚未入账的事项。

企业与银行之间的未达账项，大致有以下四种情况：一是企业送存银行的款项，企业已记账，作为银行存款的增加，但银行尚未入账；二是企业开出支票等从银行存款付出款项，企业已记账，作为银行存款的减少，但银行尚未付款入账；三是银行代企业收进的款项，银行已记账，作为企业存款的增加，但企业尚未收到有关凭证，而尚未登记银行存款日记账；四是银行代企业支付的款项，银行已记账，作为企业存款的减少，但企业尚未收到凭证，而尚未登记银行存款日记账。

第八章-编制报表前的准备工作

第一节编表前准备工作旳意义和内容
一、编表前准备工作旳意义二、编表前准备工作旳内容
编表前准备工作旳意义
确保报表信息精确可靠
编表前准备工作旳内容
1.期末账项调整 2.全方面清查资产，核实债务 3.对账 4.结账 5.编制工作底稿
第二节期末账项调整
一、应计收入旳账项调整二、应计费用旳账项调整三、收入分摊旳账项调整四、费用分摊旳账项调整
实）
财产清查成果旳处理 1.财产清查成果旳基本含义
财产清查成果旳处理
2.财产清查成果处理环节：
▲核准金额，查明差别原因，提出处理意见。 ▲调整账簿统计，做到账实相符。 ▲经同意后，编制记账凭证登记入账，予以核销。
3.财产清查成果旳会计处理
（1）账户设置
★不涉及盘盈固定资产
库存现金、库存商品
财产清查旳一般措施
1.清查财产物资实存数旳措施实地盘点法技术推算法 2.清查财产物资金额旳措施账面价值法评估确认法协商议价法查询核实法
财产清查旳内容
1.货币资金旳清查（1）库存现金旳清查清查措施——实地盘点法。清查手续——填写“库存现金盘点报告表”。
（※主要旳原始凭证）
财产清查旳内容
年月日
实存与账存对比备注
财产名实存金账存金
称
额
额
盘盈
盘亏
• 清 • （ • （ • （实 • （实
查盘账际余际余
盘点面
盘点点人签章：后根据有关既旳根据盘存确账户填列有
财单填列认
余
额不账存实存对额比不成果小保管于人员签章：不小账面于账余额面余
★产账存实存旳对比表能额够作为调）整账面统额计旳）原始凭证

现金、存货、固定资产盘点表

称：公司检查核对记录盘点日期：人民币（元实有现金盘点记录人民币（元）面额张（枚）（元）数金额美元张（枚）数金额
项目行次上一日帐面库存余额盘点日未记帐传票收入金额盘点日未记帐传票付出金额盘点日帐面应有余额盘点日实有现金数额盘点日应有金额与实际金额差异差异原因分析报表日至查账日现金付出总额（+）追溯报表日至查账日现金收入至报总额（-）表帐面结报表日库存现金应有余额存额报表日帐面汇率报表日余额折合本位币金额本位币合计调整（1）（2）审定数 1 2 3 4=1+2-3 5 6=4-5
美元
元
合计
审计结论：
调整分录
会计主管：
出纳：
监盘人员：
复核人员：
山东顺骋集团总公司财务部税审组工作底稿

账表相符、账账相符、账证相符、账实相符

账表相符、账账相符、账证相符、账实相符表：会计报表（资产负债表、利润表、现⾦流量表）账：会计账簿（总账、明细账、⽇记账）证：会计凭证实：实物账表相符，是指会计账簿与会计报表有关内容相符。

会计报表是对会计核算⼯作的全⾯总结，也是及时提供真实、准确、完整会计信息的重要环节。

实际⼯作中存在的会计信息失真问题，在很⼤程度上是在编制会计报表这⼀环节故意所为或者因技术上的差错造成的。

因此，各单位应当根据经过审核的会计账簿记录和有关资料编制会计报表，切实做到有根有据，不得估列代编，并在此基础上定期将会计账簿记录与会计报表之间的有关内容相互核对，做到账表相符。

账账相符，是指会计账簿之间相对应的记录相符，会计账簿包括总账、明细账、⽇记账和其他辅助性账簿。

每⼀项会计事项，⼀⽅⾯要记⼊有关总账，另⼀⽅⾯要记⼊该账所属的明细账。

账账相符，就是要求各单位要定期核对不同会计账簿之间的记录是否相符，包括总账有关账户的余额核对，总账与明细账核对，总账与⽇记账核对，会计部门的财产物资明细账与财产物资保管、使⽤部门的有关明细账核对等。

账证相符，是指会计账簿记录与会计凭证的有关内容相符。

会计账簿是在会计凭证的基础上编制的，为了保证⼆者相互符合，⼀⽅⾯，各单位会计⼈员应当按照国家统⼀会计制度的规定对原始凭证进⾏审核，记账凭证应当根据经过审核的原始凭证及有关资料编制。

会计账簿登记，必须以经过审核的会计凭证为依据，并符合有关法律、⾏政法规和国家统⼀的会计制度的规定。

这是保证账证相符的基础。

同时，还要定期核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、⾦额是否⼀致，记账⽅向是否相符，切实做到账证相符。

账实相符，是指会计账簿记录与实物及款项的实有数额相符。

在许多情况下，会计账簿登记的数额同财产的实际数额往往发⽣差异，⽐如在财产增减变动时，填制凭证有疏忽，发⽣漏记、错记或者计算错误；在收发财物时，由于计量、检验不准确，发⽣品种、数量上的差错；由于保管不善⽽发⽣财产损失等。

9：财产清查

第一节：财产清查概述第二节：货币资金的清查方法作为重要原始凭证，它也具有实存账存对比表的作用，格式如下：银行存款实有数。

②凡有几个银行户头以及开设外币存款户头的单位，应分别按存款户头开设“银行存款日记账”。

每月月底，应分别按各户头的“银行存款日记账”与各户头的“银行对账单”核对，并分别编制各户头的“银行存款余额调节表”。

③银行存款余额调节表的编制，是以双方账面余额为基础，各自分别加上对方已收款入账而己方未入账的数额，减去对方已付款入账而己方尚未入账的数额，其计算公式如下：企业银行存款日记账余额+银行已收企业未收款-银行已付企业未付款 =银行对账单存款余额+企业已收银行未收款-企业已付银行未付款①是一种对账记录或对账工具，不能作为调节账面记录的依据，不能根据它调节银行存款账面记第三节：实物资产的清查方法一、概念：实物资产主要包括存货、固定资产等。

实物资产的清查就是对实物资产在数量和质量上所进行的清查。

常用的盘点人保管人为了查明实存数与账存数是否一致，确定盘盈或盘亏情况，应根据盘存单和有关账簿的记录，编制实存账存对比表。

实存账存对比表是用以调整整部记录的重要原始凭证，也是分析产生差异的原因、明确经济责任的依据。

第四节：往来款项的清查方法第五节：财产清查结果的处理第六节：货币资金清查结果的账务设置第七节：实物资产清查结果的账务处理应按盘亏的金额借记“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”科目，贷记“原材料”、“库存商品”等科目。

材料、产成品、商品采用计划成本或售价1.固定资产盘盈的账务处理：（无需审批，因为只有一个原因，只可能是以前记错了。

）企业在财产清查过程中盘盈的固定资产，经查明确属企业所有，按管理权限报经批准后，应根据盘存凭证填制固定资产交接凭证，经有关人员签字后送交企业会计部门，填写固定资产卡片账，并作为前期差错处理，通过“以前年度损益调整”科目核算。

盘盈的固定资产通常按其重置成本作为入账价值，借记“固定资产”科目，贷记“以前年度损益调整”科目。

会计对账常用表格

会计对账是指核对财务记录的准确性的过程，确保内部记录与银行、供应商或其他第三方的记录一致。

在会计对账过程中，通常会使用一些标准的表格和报表来辅助完成任务。

以下是一些会计对账时常用的表格：1. 银行对账单（Bank Reconciliation Statement）：这是用来核对公司账簿上的现金账户余额与银行对账单上显示的余额是否一致的表格。

它有助于识别未清交易、银行费用、存款在途和未记录的支票等差异。

2. 应收账款对账表（Accounts Receivable Reconciliation）：此表用于核对应收账款总账账户的余额与详细的应收账款年龄分析报告是否匹配。

3. 应付账款对账表（Accounts Payable Reconciliation）：类似于应收账款对账，应付账款对账表用于核对公司记录的应付账款总额与供应商账户的详细对账。

4. 库存对账表（Inventory Reconciliation）：库存对账表用于核对账簿上记录的库存总量与实际的物理库存计数。

5. 固定资产对账表（Fixed Assets Reconciliation）：此表用于对比固定资产账簿的记录与实际固定资产的物理清单。

6. 预付费用对账表（Prepaid Expenses Reconciliation）：这个表格用于追踪和核对预付费用的账户余额，确保费用按正确的时间段进行摊销。

7. 贷款和负债对账表（Loans and Liabilities Reconciliation）：用于核对贷款余额和相关负债账户，确认所有利息和本金支付都已准确记录。

8. 收益对账表（Revenue Reconciliation）：确保所有的收入都已被记录并正确分类。

9. 费用对账表（Expenses Reconciliation）：分析和验证费用账户的准确性，确保所有的费用都已被合理和正确地记录。

10. 期末调整表（Adjusting Journal Entries）：这个表记录了所有期末调整分录，用于对账结束时调整任何发现的差异。

原材料盘存与账存对比表

2.534 1709.4002
-1.75 1923.0743
-0.88 2094.0227
盘存对比表 -3195.54 100克国产双铜 787×1092
-9453.86 -75072.89 157克金东双铜 787×1092
10156.57 157克金东双铜 889×1194
-859.62
-2838.96
11709.41
30克打字纸787
-59.6421 98.678283
-5885.38
0
0 -59.6421
-5885.38
55克书写卷筒纸787 16682.6509 117.82707 1965667.79
0
0 16682.65 1965667.79
70克双胶787
15.848 154.07181
00
0.002
0
00
25.502
14429.33
令 50.454 27071.94595
3.768 2021.784048
0
3.408
10938.21
令 111.962 61108.08258 9.9342 5422.017417
令 125.426 77982.85042 -36.1858 -22498.30042
300克白底白787 80克双胶850
5.144 728.45062 1253 213.77777
3747.15 267863.55 80克国产双胶 850×1168
120克特种纸
-2.584 2129.7678
-5503.32
灰板纸 90克双铜787
6000 0.25641 -102.51364 600.41044

实存账存对比表等

盘存单财产类别：存放地点：盘点日期：编号名称及规格单位数量单价金额备注盘点人：实物保管人：实存账存对比表名称：年月日编号：编号名称及规格单位单价实存账存对比结果备注盘盈盘亏数量金额数量金额数量金额数量金额主管：会计：制表：现金盘点报告单单位名称：年月日账存金额实存金额对比结果备注盘盈盘亏盘点人：出纳：收料单供货单位：收料仓库：发票号码：年月日材料名称规格单位数量价格购入实收单价金额运杂费合计总计金额仓库负责人：保管员：交料人：复核：固定资产清查报告单单位名称：年月日编号名称盘盈盘亏原因数量重置价值估提折旧数量原始价值已提折旧合计处理意见使用部门清查小组审批部门负责人：会计：制表：流动资产清查报告单单位名称：年月日类别名称单位单价账面数量实物数量盘盈盘亏原因数量金额数量金额合计负责人：会计：制表：固定资产清理结转表单位名称：年月日名称使用单位原始价值累计折旧账面净值清理费用变价收入减值准备处理利得处置损失其他制表：固定资产清理报废单单位名称：年月日名称单位数量原始价值已提折旧净值预计使用年限实际使用年限清理费用变价收入建造单位建造年份出厂号申请报废原因：借款应付利息计算表单位名称：年月日起讫日期借款种类借款本金年利率日利率应付利息累计数合计制表：领料单领料部门：年月日材料名称规格地点单位请领数量实发数量单价金额用途领料部门发料部门负责人领料人核准人发料人。