信用证、汇付和托收
信用证、托收、汇付 3种支付方式
银行信用结算方式——信用证★信用证的支付程序：1进出口双方先签订买卖合同，并在合同中约定采用信用证方式支付货款2进口商向其所在地银行提出开证申请，填开证申请书，并交纳开证押金或提供供其他保证3开证的银行根据开证申请书的内容，开出以出口商为信用证受益人的信用证，并通过其在出口地的往来银行（通知行)，将信用证通知给出口商4通知行对信用证核对无误后，将信用证通知给受益人5受益人接到信用证并审核无误后（看是否和合同约定的内容相符)。
按信用证的耍求装运货物，取得符介信川证要求的单据,然后开出汇票，在L/C规定的有效期内送交当地银行(议付行)请求议付6议付行按信用证条欲审核单据，确认无误后，向受益人支付扣付利息后的汇票金额7议付行在议付货款后，将汇票和单据寄交开证行，要求开证行对其付款8开证行审查单据无误.认为符合信用证要求后.即偿还议付行议付的款项9开证行通知进口商赎单.进口商审查单据后付款赎单，信用证交易到此结束。
进口商可凭单据向货运公司提货。
（如果进口商发现所提货物与合同不符，那么进口商不能向开证行索偿，银行此不承担责任.进口商只能根据买卖合同与卖方磋商处理.）一、信用证的基本概念。
“以银行信用取代商业信用”。
（一）信用证L/C的定义1．是由进口方的开证银行，根据进口商的申请，向出口商开出的，授权出口商按照信用证规定的条款，签发以该银行或其指定银行为付款人的汇票，并保证在交来符合L/C条款规定的汇票和单据时，该银行必定承兑或付款的保证文件。
2．UCP500第二条跟单信用证的定义：见教材3．UCP600的定义：“Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation.信用证指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。
国际贸易货款结算方式汇付托收信用证
国际贸易货款结算方式汇付托收信用证国际贸易中，货款结算方式是十分重要的事项，合理的结算方式能够有效地避免交易风险，确保交易顺利进行。
汇付、托收和信用证是三种常见的货款结算方式，下面将分别进行介绍。
一、汇付汇付是一种货款结算方式，通俗来讲就是通过银行进行货款的转账。
多数情况下，国际贸易中的汇付方式是使用T/T电汇的方式进行，这种方式常常也被称为银行转账。
在交易中，卖方和买方通过银行账户在线上进行货款转账。
卖方把货物交给运货公司或者快递公司前，以电子邮件向买方发送其银行账户信息（汇款账户、账户名称、账号等信息），由买方以该账户信息向卖方支付货款。
汇付方式的优势：1. 操作方便：电子转账可以由任何地方、任何时间进行操作，比较方便；2. 安全可靠：受国际银行监管，通过银行转账效率高、安全可靠；3. 交易透明：汇付可以查看到交易的路径，即双方账户之间的转账记录，便于交易记录的管理。
1. 汇付通常需要花费一定的手续费；2. 汇付方式的准确性和及时性取决于双方银行和其交易协议的限制。
二、托收托收是一种通过银行代理采购和售货的货款结算方式。
在托收的过程中，卖方要求其银行向买方的银行收取货款。
买方还会指示其银行放行货物，使其通过承运人成为卖方。
1. 在交易中，双方都可以依靠银行作为中间商进行交易，提高了交易的可信度；2. 托收方式允许买方在收到货物后再付款，这样可以降低贸易器材；3. 交易方式明确，能够减少各种交易过程中的风险。
托收方式的缺点：1. 托收方式需要时间较长，可能会导致买方的货物到货时间延迟；2. 托收方式需要支付更高的手续费。
三、信用证信用证是一种通过银行发放的担保凭证，它确保了双方在贸易中的利益。
信用证通常是通过购买国际银行中的SWIFT系统送达到买卖双方的银行，包括买卖双方合同的条款。
卖方在出货前要求银行确认信用证的可用性。
卖方确定这之后，就可以按照合同的规定出货。
一旦出货后，卖方就可以向银行出具关于合同条款的相应文件，文件中卖方陈述符合合同规定之事项及相应费用之台账，这样银行为卖方支付货款并收回相应的文件。
贸易实务之国际货款收付
贸易实务之国际货款收付在当今全球化的经济环境中，国际贸易日益频繁，而国际货款收付作为贸易实务中的关键环节，直接关系到交易的顺利进行和双方的经济利益。
国际货款收付方式多样，每种方式都有其特点和适用场景，同时也伴随着一定的风险和挑战。
国际货款收付主要有汇付、托收和信用证这三种常见方式。
汇付，简单来说就是付款人通过银行将款项汇给收款人。
它分为信汇、电汇和票汇三种。
信汇速度较慢，手续费用相对较低；电汇速度快，但费用较高；票汇则是由汇款人自行将汇票寄给收款人，取款灵活。
汇付的优点在于手续简便、费用低，但对于收款人来说，风险较大，因为在货物发出后，能否收到货款完全取决于付款人的信用。
托收则是指收款人委托银行向付款人收取款项。
根据汇票是否附带货运单据，托收可以分为光票托收和跟单托收。
光票托收主要用于小额交易、预付货款等，而跟单托收在国际贸易中更为常见。
跟单托收又分为付款交单（D/P）和承兑交单（D/A）。
付款交单时，付款人只有在付款后才能取得货运单据；承兑交单下，付款人承兑汇票后即可取得单据。
托收方式对收款人来说风险相对较大，尤其是承兑交单，如果付款人到期不付款，收款人可能会面临钱货两空的局面。
信用证是银行根据申请人（进口商）的要求，向受益人（出口商）开立的一种有条件的书面付款保证。
信用证以银行信用为基础，只要受益人提交的单据符合信用证的要求，开证行就必须付款。
这在一定程度上降低了收款人的风险，但同时也增加了进口商的成本和手续的复杂性。
在实际的国际贸易中，选择合适的国际货款收付方式需要综合考虑多方面的因素。
首先，要考虑交易双方的信用状况。
如果进口商信用良好，出口商可能会接受风险相对较大的托收方式；反之，如果出口商信用良好，进口商可能更愿意选择信用证方式，以确保货物的质量和按时交付。
其次，贸易术语的选择也会影响货款收付方式。
例如，在 FOB 术语下，买方负责安排运输，可能更倾向于选择托收方式；而在 CIF 术语下，卖方负责运输和保险，可能更倾向于信用证方式。
三、支付方式――汇付、托收和信用证
SIFT
上海对外贸易学院
28
出口保理（factoring）
含义； 基本做法：
出口人 进口人
出口地保理商
进口地保理商
无追索权卖断；资金融通
上海对外贸易学院 29
SIFT
托 收 行 （出口地银行）
SIFT
代 收 行 （进口地银行）
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2、托收业务的主要当事人
委托人（出口人）与付款人（进口人）
----买卖关系；
委托人与托收行
－－委托代理（委托被委托关系）；
托收行与代收行
－－委托代理（委托被委托关系）；
代收行与进口人----不存在任何契约关系；
付 款
交 单
托 收 行 （出口地银行）
SIFT
通知款已收妥
上海对外贸易学院
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B. 远期付款交单
远期付款的时间； 远期付款天数的掌握； 进口人凭信托收据向代收行借单； 信托收据（T/R, trust receipt）; 远期付款交单，凭信托收据借单（D/P T/R）
上海对外贸易学院 20
进口人资金占用时间短，甚至不占用资金做买卖； 手续简便、费用较低；
弊：有一定的风险；
收汇风险；
其他风险；
D/A风险大于D/P
不利于资金周转（D/P即期、D/P远期和 D/A）；
SIFT 上海对外贸易学院 27
６、出口采用托收应注意的问题
教材： 卖方利益险 运输方式和运输单据 出口信用保险和国际保理
↗由代收行充当；
提示行↘代收行委托的另一银行；
SIFT 上海对外贸易学院 16
信用证汇付和托收
4、提示汇票要求承兑 5、承兑 （代收行收回汇票）
6、交单并留存承兑汇票 7、汇票到期作付款提示
8、付款
10、代收行收款后通知托收行收妥转帐
11、托收行将货款交出口人
汇付与托收的比较
信用类型
资金负担
适用情况
汇付 不平衡 商业信用
国外市场急需的 畅销品/鲜活商品、
新产品 、
托收 商业信用 偏向于
推销库存产 品
无契约关系
代收行
责任
托收的分类 代收行向进口商提示单据后,经
进口商审核单据无误须立即付款赎
单的方式。
即期付
代收行光向票进托口收商提示单据付后款,
款交单
托经 再收进于口汇商票审 到核期单日据付无款误赎后单先的行方交承式单兑。， 远期付
代收行跟向单进托口收商提示
款交单
单据后,经进口商审核单
据无误后先行承兑，银行 承兑交单
第九章汇款、托收、信用证
国际货款支付方式主要有汇付、 托收和信用证三种。
汇付和托收都是建立在商业信 用基础上的结算方式，而信用证是 建立在银行信用基础上的结算方式。
2
根据结算工具的 传递方向与资金
的流动方向
国际贸易 结算方式
顺汇 逆汇
由债务人主动将款项交 给本国银行，委托银行 使用某种结算工具，汇 付给国外债权人或收款 人。汇付就属于顺汇的 范畴。
汇出行应汇款人的申请，在汇款 人向汇出行交款并支付一定费用的条 件下，代替汇款人开立的以汇入行为 付款人的银行即期汇票，交由汇款人 自行寄交或亲自交给收款人，由收款 人凭票向汇入行取款。
2018/12/16
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汇付业务基础知识
汇款人
①贸易合同
国际贸易中常用的几种支付方式
国际贸易中常用的几种支付方式国际贸易是现代经济的重要组成部分，不同国家之间的贸易往来需要进行支付。
以下是国际贸易中常用的几种支付方式。
一、信用证支付信用证是国际贸易中常用的一种支付方式。
买方和卖方通过银行开立信用证，买方在信用证中承诺支付货款，卖方在交货后向银行提供单据并获得款项。
这种支付方式能够使买卖双方都得到一定的保障，减少支付风险。
二、电汇支付电汇是一种通过银行进行资金转移的支付方式。
买方通过银行将货款直接转账到卖方的账户，实现支付的快捷和安全。
这种支付方式适用于小额交易或紧急支付，但可能存在支付延迟和汇率风险。
三、托收支付托收是一种通过银行作为中介，买方将付款指示交给银行，银行根据指示向卖方收取货款的支付方式。
卖方在交货后向银行提供单据并获得款项。
这种支付方式可以提供一定的信用保障，但对于买方而言，风险相对较高。
四、账期支付账期支付是指买卖双方在合同中约定一定的支付期限，买方在期限内支付货款给卖方。
这种支付方式对于买方而言具有灵活性，可以先收到货物再支付货款，但对卖方而言则存在支付风险。
五、现金支付现金支付是指买方在交货时直接支付给卖方的货款。
这种支付方式简单直接，但存在现金安全和支付风险。
因此，在国际贸易中，现金支付往往不是主流方式。
六、支付宝/微信支付随着电子支付的普及，支付宝和微信支付在国际贸易中也逐渐得到应用。
买卖双方可以通过手机或电脑进行在线支付，实现即时到账和便捷的支付体验。
然而，由于支付宝和微信支付主要在中国流行，因此在国际贸易中的适用范围有限。
在国际贸易中选择合适的支付方式对于买卖双方来说都非常重要。
买卖双方应根据交易金额、交易对象、交易国家等因素综合考虑，并在合同中明确约定支付方式和条件，以降低支付风险和纠纷的发生。
国际贸易中常用的支付方式包括信用证支付、电汇支付、托收支付、账期支付、现金支付和支付宝/微信支付。
每种支付方式都有其优缺点和适用范围，买卖双方应选择合适的方式来确保交易安全和顺利进行。
外贸常用的付款方式
外贸常用的有三种：一、信用证（Letter of Credit，简称L/C），种类繁多；二、汇付，主要包括（Telegraphic Transfer，简称T/T）、信汇(Mail Transfer，简称M/T）和票汇（Demand Draft，简称D/D）三种。
三、托收（Collection），主要包括付款交单（Documents against Payment，简称D/P）和（Documents against Acceptance，简称D/A）两种。
D/P是付款交单，我们发货后准备好我们的议付单据，通过我方银行交单至客户方银行，客户银行提示客户单据已到，客户付款后银行交单。
D/A则是，也是通过我方银行交单给客户银行，不同的是客人只需承兑我方单据，就可以拿走正本单据，到期后再付款。
T/T是（单据一般是我方直接邮寄给客户，无需通过银行），如果我们跟客户用T/T，一般的做法是客户先要给我们30%的预付款，剩余70%一般保险的方法是，货装船后，客人凭我们传真的提单正本付款，等款到帐后再邮寄整套正本单据给客人。
托收付款D/P,D/AD/A ，核销退税，物流货代D/P和D/A的区别是，D/P必须付款买单，先交钱后交提单，如银行私自放单，责任在银行；D/A进口商在汇票上承兑XX天后支付货款，即可取提单，如逾期不支付货款，银行无责任。
D/P 付款交单（Documents against payment) 是方式下的一种交付单据的办法，指出口方的交单是以进口方的付款为条件，即进口方付款后才能向代收银行领取单据。
分为即期交单（D/P Sight）指出口方开具，由代收行向进口方提示，进口方见票后即须付款，货款付清时，进口方取得货运单据。
远期交单（D/P after sight or after date),指出口方开具，由代收行向进口方提示，经进口方承兑后，于或以前，进口方付款赎单。
D/A 承兑交单(Documents against Acceptance)是在方式下，出口方（或代收银行）向进口方以承兑为条件交付单据的一种办法。
汇付、托收、信用证
最后看信用证，英文是L/C，全称是Letter of Credit。在理论上，跟D/P其实很接近，差别就在于，多了一份书面的东西，也就是所谓的信用证。供应商凭借信用证提交相应的单据到指定的银行，然后得到款项，这就是简单意义上的信用证。但是D/P的差别就在于，信用证采用的是银行信用，也就是银行是要对于这份信用证背书的。所以我们也把信用证称为“单据交易”，因为大部分情况下，银行的信誉，总是高于一些企业的信誉，这也是为什么，一些国际间的大订单，或者一些专业客户的订单，都喜欢用信用证来操作，这样尽可能保障了双方的利益，因为多了个银行的角色夹在中间。这种方式不仅多了银行这一第三方，还对银行的资质有相应的考察，使整个信用证付款证等知识点的全部内容，我们已经尽可能专业的为你呈现，如过你还有更好的建议，请登录我们的官网：华富康供应链（以为你省去6个字）
托收，英文是D/P，就是documents against payment。托收的操作，是进出口供应商把单据和相应资料提交给银行，最终付款的其实是客户。只是这个操作，不是客户直接付款给供应商，而是客户付款银行，银行付款进出口供应商，然后客户拿走提单之类色单据去提货，这样一个途径。这种方式相对安全多了，多了银行的这一层保障。但还不是最安全的。
汇付、托收、信用证？
今天咱们主讲的知识点是汇付，托收，信用证，这3件外贸利器，各有所长，各有所短。都在外贸邻域发挥着举足轻重的作用。但就我分析而言，我还比较推崇信用证付款，为什么这么说，下来我们就来具体看看。
先看汇付，在外贸领域的专业术语是T/T，也有很多欧美客人成为wiretransfer。因为在贸易领域，大家为了避免现金交易的不合法甚至洗钱之类的，汇付相对而言比较便捷，是国际主流的付款方式。我们可以简单理解为“转账”。这种方式的优点是迅捷，缺点权益得不到保证。
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电汇（Telegraphic Transfer, T/T）
汇出行应汇款人的申请，拍发加 押电报、电传或SWIFT给在另一 国家的分行或代理行（汇入行） 指示它解付一定金额给收款人。
2013-8-20
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票汇（Remittance by Banker’s Demand Draft, D/D）
汇出行应汇款人的申请，在汇款 人向汇出行交款并支付一定费用的条 件下，代替汇款人开立的以汇入行为 付款人的银行即期汇票，交由汇款人 自行寄交或亲自交给收款人，由收款 人凭票向汇入行取款。
委托银行汇出款项的人， 收取款项的人，即收款 汇付业务中 即付款方。在国际贸易 方。在国际贸易中，通 的关系人 中，通常是进口商。 常是出口商。 受汇款人委托，汇出款项 汇入行通常是汇出行的代理 汇款人 收款人 的银行。通常是进口商所 行，出口商所在地的银行。 在地的银行。
汇出行
2013-8-20 8
汇款与托收
Procedure of L/C
1、合同
进口商
10 付 款 赎 单
2、 申 请 开 证
6、装货发运
出口商
4、 通 知
3、开证、寄证 8、寄单索偿 9、偿付
5、 审 证 改 证
7、 交 单 议 付
开证行/付款行
通知行/议付行
开证申请书内容
要求开证行按所列条件开立信用证的要求以及受益人 的名称和地址、信用证的种类与到期日和到期地点; 要求开证行在信用证上列明要求受益人提交符合买卖 合同的单据条款; 开证人向开证行的保证与声明 承认在其付清货款前，开证行对单据及其所代表的 货物拥有所有权。 承认开证行有权接受“表面上合格”的单据。 保证单据到达后如期付款赎单，否则开证行有权没 收开证人所交付的押金; 承认电讯传递中如有错误，遗漏或单据邮递遗失等 ，银行不负责任，等等。
①贸易合同 ⑤即期汇票
收款人 （卖方）
⑥ 持 汇 票 取 款
⑦ 付 款
票 汇 流 程
② 票 汇 申 请 书
② 汇 款 和 费 用
③ 即 期 汇 票 ④汇款通知书（票根）
汇出行
⑧
BANK OF CHINA No.
This draft is valid for one Year from the date of issue
27
二、托
1 2 3 4 5
收
6
托收的定义 托收当事人的责任 托收的种类 托收方式下的融资 托收方式的特点 托收的风险防范
汇款与托收
简言之，指债权人（出口 人）出具汇票，委托银行 一、《托收统一规则》对托收的定义 向债务人（进口人）收取 货款的一种支付方式。 “托收”指银行根据收到的指示(托收指示)
第九章汇款、托收、信用证
汇 付 流 程 简 图 汇款人 收款人 （进口人） （1）订合同 （出口人）
申（ 请 2 ） （3）委托书 通（ 知 4 ）
汇出行 （进口地银行）
汇入行 （出口地银行）
托收含义图
出口商 发货 委 托 款 项 进口商 付 款 或 承 兑 提 示
收妥款项
出口地银行 委托
进口地银行
2013-8-20 15
电报或电传的电文（举例）
BANK OF ASIA, TIANJIN （汇出行） THE HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORP., HONGKONG（汇入行） DATE: 1ST MARCH（发电时间) TEST 1235（密押） OUR REF. 208TT0517（汇款编号） NO ANY CHARGES FOR US（我行不负担任何费用） PAY USD 20,000.00 （付款金额） VALUE 1ST MARCH （起息日） TO YOUR HAY WAY BUILDING BRANCH 58 STANLEY STREET HONGKONG（收款人的帐户行） FOR (CREDIT OF) （贷记你方帐户） ACCOUNT NO. 004-110-106028-001 FAVOURING PHOTO EQUIPMENT LTD. HONGKONG（收款人） MESSAGE CONTRACT NO. P10158 （附言） ORDER PHOTO GRAPH CO. TIANJIN（汇款人） COVER DEBIT OUR HO ACCOUNT（借记我方帐户） FM: TO:
处理金融单据和/或商业单据，以便取得付款 和/或承兑；凭付款和/或承兑交单；按照其 他条款和条件交单的一种结算方式。
第二节
托
收
汇款与托收
托收含义图
出口商 发货 委 托 款 项 进口商 付 款 或 承 兑 提 示
收妥款项
出口地银行 委托
进口地银行
汇款与托收
委托人 （出口商）
债权债务关系
付款人 （进口商）
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3.资金负担不平衡 预付货款时，进口商首先付款， 出口商有可能完全使用进口商的资金 备货、装货；货到付款时，出口商要 自己垫付资金以备货、装货，而进口 商在收到货物后甚至会在货物售出后 才支付货款，有可能做到完全使用出口 商的资金做生意。 因此，在汇付业务中双方的资金负 担极不平衡。
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4.手续简便、费用低廉 虽然有以上缺点，但是汇付 同时具有手续简便、费用低廉的优 点。
AMOUNT
TO: PAY TO THE SUM OF PAY AGAINST THIS DRAFT TO THE DEBIT OF OUR ACCOUNT
BANK OF CHINA, TIANJIN
1．信汇 （mail transfer,M/T） 2.电汇 （telegraphic transfer,T/T） 3．票汇 （remittance by banker’s demand draft,D/D）
汇付与托收的比较
信用类型 资金负担 适用情况
汇付 商业信用 不平衡 托收
商业信用
国外市场急需的 畅销品/鲜活商品、 新产品 、
偏向于 卖方
推销库存产 品
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D/P案例
【案情】我某公司向法国商人以D/P即期付
款方式推销某商品，对方答复，如我方接受
D/P after 90 days付款，并通过他指定的
合同
付款人
收款人
银行甲 进口方银行
银行乙 出口方银行
逆汇特点是
资金流向和结算支付工具的流向不相同。
付款人
合同
收款人
银行甲 进口方银行
银行乙 出口方银行
一、汇
付
汇付又称汇款也叫国际汇兑，是
指付款人或债务人通过银行或者其他 途径，运用各项结算工具将应付的款 项汇交给收款人或者债权人的结算方 式，属于顺汇。
Procedures of D/P after sight
委托人/出口商
1
付款人/进口商
2
10
托收行 Remitting Bank
4
5 6
7
8
3 9
代收行 Collecting Bank
1、合同规定采取托收方式 2、按期装运取得货运单据，填具托收申请书并提交远期汇票及单据送银行 3、托收行邮寄托收委托书、远期跟单汇票及单据给代收行 4、提示汇票要求承兑 5、承兑 （代收行收回汇票与单据） 6、汇票到期作付款提示 7、付款 8、交单 10、代收行收款后通知托收行收妥转帐 11、托收行将货款交出口人
逆汇
由债权人以出具票据的方式，委托本国银行向国 外债务人收取款项的结算方式。在贸易业务中， 信用证项下的押汇、跟单托收以及非贸易中的支 票托收都属于逆汇。
3
顺汇和逆汇示意图
付款人 主动
信用工具
收款人
资金
顺
收款人 主动
汇
信用工具
法
付款人
资金
逆
汇
法
顺汇与逆汇的定义、特点
顺汇特点是
资金流向和结算工具的流向一致。
第九章汇款、托收、信用证
国际货款支付方式主要有汇付、 托收和信用证三种。 汇付和托收都是建立在商业信 用基础上的结算方式，而信用证是 建立在银行信用基础上的结算方式。
2
根据结算工具的 传递方向与资金 的流动方向
顺汇
国际贸易 结算方式
由债务人主动将款项交 给本国银行，委托银行 使用某种结算工具，汇 付给国外债权人或收款 人。汇付就属于顺汇的 范畴。
无契约关系
委托代理关系 委托代理关系
托收行
代收行
责任
代收行向进口商提示单据后,经 进口商审核单据无误须立即付款赎 单的方式。
托收的分类
光票托收
代收行向进口商提示单据后, 付款 经进口商审核单据无误后先行承兑， 交单 托收 远期付 再于汇票到期日付款赎单的方式。
即期付 款交单
跟单托收 代收行向进口商提示 单据后,经进口商审核单 据无误后先行承兑，银行 交出单据，待汇票到期日 进口商进行付款。
Company Logo
开证行具有双重角色
如果能提供与所有信用证 条款相符的文件，那么， 银行会向出口商支付到期 货款。这等于向出口商提 供了销售的安全保障。 代为检查所有文件，只有 在与信用证上设定条款相 符的情况下才会支付货款。 这等于保护了进口商的利 益。
Company Logo
L/C可以向进 出口商各自保 证什么？？？
A银行代收则可接受。
【问题】
法国商人为什么提出此要求？
【分析】 法国商人提出将D/P即期改为90天远期， 很显然旨在推迟付款时间，以利于其资金周 转。
同时法商指定A银行为该批托收业务的代
收行，则是为了方便向该行借单，以便早日
获得经济利益，进而达到利用我方资金的目
的。
• 1.定义：
三、信 用 证
2013-8-20 18