关于“农信银”支付结算中存在的不足及建议
农村支付结算服务环境中存在的问题及对策建议
课题 组组长 ： 庞晓飞（ ９９ ）男 ， １５ 一 ， 陕西蓝 田人 ， 本科 ， 经济师 ， 现供 职于中国人 民银行渭南市 中心支行 。 课题 组成 员 ： 田利民（９ ３ ）男 ， １６ 一 ， 陕西渭南人 ， ￣ 本科 ， 经济师 ， 现供 职于中国人 民银行渭南市 中心支行 。 梁 向前 （９ ３ ）男 ， １ ７一 ， 陕西富平人 ， 本科 ， 经济师 ， 现供职于 中国人 民银行渭南市中心支行 。 谢 睿 （９ ９ ）女 ， １６ 一 ， 陕西合阳人 ， 本科 ， 经济 师 ， 现供职于中 国人民银行 渭南 市中心支行 。
（－ 特约商户参与电子支付的积极性不高 。调查发现 ， －） 有部分商户设置了刷卡最低标准 ， 还有 的借 口 ＰＳ Ｏ 机有问题拒绝刷卡 ； 由于收银员的更替 ， 刷卡操作不规范 、 不熟练 的情况依然存在 ； 另外 ， 在调查 的 ４家
大型超市 中， 没有一家能够对客户输入密码加强保护 。 （ 消费者刷卡消费的意识不强。消费者 由于对金融知识掌握不足 ， 自己相关的金融产品理解不透 ， 三） 与 担心银行卡资金安全 ， 加之特约商户刷卡不积极等因素 ， 延长了客户刷卡交易习惯的培养时期 。 （ 不 同 区域 、 同金 融业 务产 品间发 展不 均衡 。 四） 不 调查 发 现 ，００年 ， 区有 网点 Ａ Ｍ机 月金 融性 交 易 ２１ 辖 Ｔ
责任 编辑 、 对 ： 校 马战 军
（ 业务推广的盲 目性是部分金融产品交易量低的最直接原 因。纵观富平县“ 三） 一村一品” 的区域和行业 特征 ， 有早熟苹果 、 甜瓜等以外商收购为主的季节性产业 ， 有琼锅糖 、 柿饼等以订单加工销售为主的传统优
势产业 ， 有以奶 山羊养殖 、 粮食种植为主的基础性产业 ， 也有 以农资销售 、 家电下乡业务为主的普通零售行 业 。在这些产业中， 金融机构没有根据行业特点选取不同金融产 品， 而是全面推销银行卡、 刷卡消费、 电话银 行等业务 ， 形成 了金融产品与区域、 行业经济脱节 的现状 ， 如在以外商收购为主的季节性农副产 品生产地 ， 安装 Ｐ Ｓ机就 成 了摆设 。 Ｏ
农村信用社支付结算实施的困难及对策
农村信用社支付结算实施的困难及对策农村信用社支付结算实施的困难及对策随着我国经济的不断发展，金融衍生工具的积极创新，在人民银行及各商业金融机构的大力推动下，非现金结算支付在社会经济活动中扮演着越来越重要的角色。
国家提出建设社会主义新农村，加大支持“三农”发展力度，因此非现金支付结算工具在农村的发展和创新，更是支持我国新型农村经济建设的重要一环。
农村信用社作为农村金融的主力军,在为支持新农村建设中提供方便快捷的金融支付结算服务方面作出了巨大的贡献。
但是,由于农村落后的经济科技文化水平,使得农村经济结算的需求和“三农”经济的迅速发展产生了矛盾，从而引发出了一些不容忽视的问题，信用社作为根植于农村的银行,支持新农村建设的主要金融力量,应该加大在这方面的投入,完善农村支付结算体系，使农村信用社在支持服务“三农”工作中发挥更加的积极作用。
一、农村支付环境的现状及存在的问题我国农村由于经济文化发展的不平衡，存在良莠不齐，文化程度相差较大的情况。
一部分人不熟悉非现金结算业务,但农村的高端客户又不满足于现所提供的金融工具。
故在非现金结算等金融工具的需求上也存在很大的差异，导致农村金融发展受到很大的制约。
㈠目前农村信用社是以省政府托管，以县一级为企业法人单位。
本省内的信用社的支付结算是畅通的，而省和省之间的支付结算还存在一定的制约，“农信银”是农村信用社内部支付渠道，但全国所有的省份还未全部加入，即使有的省份加入，但很多也是停留在县联社营业部及业务量相对较大的城内网点，并不是所有网点都开通“农信银”业务。
并且“农信银”业务还在广大的农村市场仍无法满足需求。
结算系统的不健全，直接制约了区域经济的快速发展。
㈡农村信用社现代化的支付工具还未在农村普及，直接制约了非现金业务的健康快速发展。
一是由于我省农村信用社大多数只在城市设置了ATM机和POS机,在许多农村地区的还没有设置或设置相对较少；少村社刚安了EPOS机,由于农村农民素质大多数低下银行卡业务一还不齐全；二还不普及,主动来社办卡的客户还很少;电话银行、短信银行等新业务在农村也还未推广；网上银行虽然部份员工去学了还未正式使用；与其他银行之间不能完全实现实时的跨行转账，也直接制约了资金汇划效率。
农村信用社对账工作存在的问题及对策建议
农村信用社对账工作存在的问题及对策建议银企对账是信用社保证会计账务核算质量的重要措施，对规范信用社账户管理、保护信用社和客户资金安全、维护良好的银企关系、提高信用社经营管理水平都具有重要的作用，同时也是防范经济案件的重要手段。
但当前我国农村信用社在对账工作中一些突出问题，亟待引起重视和解决。
一、农村信用社对账工作存在的问题及原因信用社对账工作存在的突出问题表现在：一是对账单回收率低。
农村信用社对账单回收率普遍只达到25-30%，个别网点甚至只有百分之几；二是从收回的对账单看，有的客户对账时间跨度大，没有按月对账。
形成上述问题的原因是多方面的，其中有信用社自身的原因，也有客户的原因，主要有以下几点：（一）思想上重视不够。
因为大部分信用社近年没有出现过类似案件和责任事故，所以从管理层到一般员工思想重视不够。
联社管理层虽然强调坚持对账单制度，但没有将对账单回收率形成一个量化指标，配合奖惩措施，作为考核信用社会计核算与管理工作的一项依据。
信用社执行层也没有放在心上，只把其当成一项简单的工作，没有上升为案件防控的必要环节。
部分客户思想上也不够重视，比如有一些小公司，因属个人或家庭投资，开立公存款账户主要用于税款缴纳，不常发生业务，公存款账户余额小，财务人员对按月对账持无所谓态度。
还有一些客户，财务账目质量较高，没有发生过差错，思想上缺少了防范意识，也就忽略了按月对账的重要性。
（二）对账方式比较单一。
目前农村信用社采用发放纸质对账单的方式,工作量大,成本高。
农村信用社的公存款账户存款余额在万元以下的客户占50%以上,信用社点多面广,人手不足,客户居住地相对分散且偏远，拜访一次非常不便，不可能派专人进行对账工作，只能坐等客户上门对账，这是造成对账单回收率不高的一个重要原因。
站在客户的立场，如果专程为每月月初为对账单跑一趟信用社，客户也不会很乐意花费这个时间，及时来信用社对账。
（三）对账环节质量不高。
开展银企对账工作时，信用社虽规定须由专门人员负责银企对账工作，但在执行过程中，就是账户经办人员向开户单位财务人员发放对账单，对账单回执也直接交到账户经办人员手上。
农村信用社会计核算工作的不足及应对措施
农村信用社会计核算工作的不足及应对措施前言当今社会，农村信用社是我国银行业中一个特殊的组成部分。
在金融体系中，它自从诞生以来，就受到了社会的广泛关注。
而随着其会计信息失真问题的出现，人们对农村信用社的关注也越来越集中。
对于农村信用社会计核算工作存在的问题及其成因进行的分析，并针对性的提出应对措施，才能让农村信用社更好的发展，避免误入歧途。
一、农村信用社会计核算工作村的的问题和不足（一）会计观念落后当前农村信用社的会计人员与其他大型商业银行中的会计人员相比，他们的会计观念相对落后，不具备大会计观念。
他们认为作为会计，只需要将记账、算账和报账的工作做好就可以，而不会主动地参与到信用社的经营活动当中，也没有利用对于财务情况的分析为良好经营农村信用社出谋划策。
（二）会计行为不规范目前，我国很多农村信用社的会计人员的工作行为是十分不规范的。
他们在处理信用社日常的会计工作时，经常不按照规章制度办理业务，处理业务的手段也与会计法规相违背。
例如：在做凭证和账目报表的时候，不换别人进行复核，全凭一人经手;做帐电脑的密码保管不严密;更有甚者会计和审核是同一个人。
这些不规范的工作行为，不但影响了农村信用社的整体水平，也为信用社带来了巨大的会计风险。
（三）会计核算不完善有很多农村信用社的会计人员在平常的会计工作中，没有严格按照金融企业会计制度和新会计准则的规定和标准来执行，处理业务时十分随意。
例如：会计核算作为农村信用社工作的一项重要内容，在对利息收入的制度上规定了，金融企业在进行会计核算的时候，不能仅仅以法律形式作为依据，还应按照实际的交易行为和现实的经济情况来进行。
但是，在实际工作当中，有很多信用社把没有完成的季度贷款和投资利息，也计算到当期收入之中，也没有放到表外核算。
这就产生了虚假的利润，使得信用社多承担了很多的税费。
（四）会计管理不到位1.人员管理不到位。
我国农村信用社的会计人员普遍存在着学历和素质较低的现象。
农村地区支付结算工作亟待改进_对周口市农村地区支付结算工作的调查与思考
２００６年第１２期（总第３２９期）金融理论与实践［收稿日期］２００６－１０［作者简介］郭河彬（１９６７－），男，河南虞城人，会计师，本科。
农村地区支付结算工作亟待改进———对周口市农村地区支付结算工作的调查与思考郭河彬（中国人民银行周口市中心支行，河南周口４６６０００）摘要：当前，农村地区支付结算基础设施相对滞后，支付结算方式单一，服务手段落后，现金应用比重过高，支付结算工作亟待改进。
关键词：农村；支付结算；现金文章编号：１００３－４６２５（２００６）１２－００５７－０２中图分类号：Ｆ８３２．３５文献标识码：Ａ一、农村支付结算工作现状周口市是典型的农业大市。
目前，周口市农村地区支付结算体系建设基本形成了以人民银行支付系统为主，商业银行电子汇兑系统为辅，同城票据交换系统并存的运行模式，接入人民银行支付系统的农村金融机构共计５４家，农村信用社系统仅以县级联社以“间联方式”接入。
支付结算工具除现金外仍然以传统的支付工具为主，包括汇兑、委托收款、支票、银行承兑汇票及邮政汇兑。
调查结果表明，周口市农村地区支付结算工作仍然存在支付结算基础设施建设相对滞后、现代化支付系统资源利用率低、支付结算方式单一、支付结算服务手段落后、现金工具应用比重过高等问题。
这些问题制约了农村地区资金流动，不利于农业和农村经济的发展，影响了周口市现代化支付体系的全面建设和发展。
二、制约农村支付结算的问题及原因（一）人民银行支付结算系统资源利用率低，覆盖面狭窄，与现代化支付系统建设目的不相适应周口市现代化支付系统的开通和运行，为该市金融机构、企事业单位和广大群众提供了一个方便快捷高效的资金清算平台，对该市城乡经济发展起到了积极的作用。
然而由于基础建设和宣传引导不到位，周口市支付结算系统利用率较低，严重制约着该市农村地区支付结算工作的健康发展。
据调查，周口市农业发展银行、农业银行基层分支机构在２００５年６月份接入了大额支付系统共５４家，而农信社只有县联社以“间联方式”接入，基层乡镇信用社营业网点没有加入，全市大额系统日均处理跨行支付业务仅２２０笔，金额３００万元；周口市小额支付系统业务量更少，日均处理跨行支付业务不足１００笔，清算金额６０多万元。
关于完善农村支付结算体系的思考
关于完善农村支付结算体系的思考摘要：文章通过对献县实际情况的调查分析，描述了农村支付结算体系的现状及存在的问题，阐述了完善农村支付结算体系的必要性，进一步结合深化农村金融体制改革和改善农村金融服务，提出了完善农村支付结算体系的对策建议。
关键词：农村；支付结算体系；支付服务组织；支付系统；非现金支付工具一、农村支付结算体系的现状及问题献县位于河北省中南部，总面积1173平方公里，总人口58万，辖内18个乡镇、467个自然村。
全县所有村、镇实现了通路、通电、通水、通电话、普及了电视，互联网普及率8.2％。
献县是国家级扶贫开发工作重点县，是河北43个产粮大县之一。
XX年，全县生产总值85亿元，粮食总产量38万吨，农民人均纯收入3860元。
从献县的情况看，农村支付结算体系呈现如下特征：支付结算服务组织机构呈明显减少趋势，且在县城与县以下区域分布不均衡随着国有商业银行调整经营战略，逐渐撤销县以下营业机构。
与此同时，地方性金融机构为了加强内控管理、降低运营成本，也撤销了部分营业网点，造成农村支付服务组织机构不断减少。
XX年末，献县银行业金融机构营业网点共47个，比XX年减少16个，下降25.4％。
在XX年到XX年的5年中，县城银行业金融机构营业网点减少6个，占37.5％；县以下营业网点减少10个，占62.5％。
在全部营业网点中，有15个营业网点位于县城内，有32个营业网点分布在其他17个乡镇。
每个营业网点服务的村镇范围较大，每个乡镇营业网点平均要为14个以上的自然村、4137个农户、14411个农民提供包括支付结算服务在内的所有金融服务。
支付系统向县以下支付结算服务机构延伸不到位目前，我国已建立起以中国人民银行现代化支付系统为核心，银行业金融机构行内支付系统为基础，票据支付系统、银行卡支付系统等为重要组成部分的支付结算网络。
中国人民银行现代化支付系统、银行业金融机构行内支付系统、票据支付系统、银行卡支付系统等支付系统基本上延伸到了县城内的银行业金融机构所有营业网点，但是向县以下营业网点扩展、延伸的不充分、不到位，使得资金清算转移“通道”在县以下农村区域出现了“断头”，农村支付结算“通道”选择明显少于城市，在支付结算方面呈现明显的“城乡二元状况”。
农村支付结算体系的现状及改革建议
农村支付结算体系的现状及改革建议在全国人民银行的支付结算工作会议上,苏宁副行长,提出了改善农村支付环境、构建新农村支付结算畅通工程的宏伟蓝图。
因此,基层金融机构如何组织贯彻落实,改革现有的服务模式,加快农村金融支付结算体系建设,是当前亟待解决课题之一。
一、当前农村金融支付体系的现状及存在问题我县是一个典型的山区农业县,全县农业人口11.59万人,占总人口的78.7%,共有13个乡镇、110个自然村。
现有农村金融营业网点20家,其中:农业银行2家、农村信用社12家、邮政储蓄6家。
目前,农村金融机构能办理的支付结算方式主要有:现金收付、转账、电子汇兑、委托收款,主要的支付结算工具为:银行卡(借记卡、贷记卡)、个人通存通兑业务以及连接全国人民银行大额和小额支付系统,没有其他的支付结算工具。
据调查,当前农村金融支付结算体系存在的问题主要有以下几个方面。
(一)金融机构绝对数量偏少近年来的金融体制改革,使商业银行大部分退出农村金融市场,只留农村信用社孤军奋战,农村的金融服务机构严重不足。
据调查:全县是平均每3874人拥有1家金融营业网点,城区是每1668人拥有1家金融营业网点,而农村是5795人才拥有1家金融营业网点。
(二)农村金融支付结算工具不足长期以来,农村信用社承担起农村支付结算主力军的作用,但因历年积存的亏损难以弥补,导致前期金融科技投入不足,支付结算工具偏少。
银行汇票、商业汇票、银行本票、网上银行、电话(手机)银行、全国支票影像系统等结算支付工具在农村都是空白,其支付手段还主要停留在传统的方式上。
由于没有自助设备和刷卡设备(乡镇一级均无ATM机或POS机),银行卡业务难以推广,现金支付仍是最主要的支付手段,且只能在营业时间办理,与城关的自助设备24小时服务相比,相对比较落后。
(三)农村支付结算安全防范薄弱①支付结算知识缺乏,对支付结算方式不了解,不知道支付结算的安全防范,根本无法使用和接受各类票据结算:②现金支付结算安全性较低,主要表现为保管安全无保障,假币的识别能力也较差,现金结算给农户造成的损失时有发生。
农村支付结算服务的困境及对策
马 丽 人 民银行太原 中心 支行 ０ Ｏ ０ ３Ｏ ２
统 ，并 跟踪 其 支付 结 算 业 务 的 开 展情 况 ， 时 进 行 调 整 。三 是 逐 步 实 现 市 、 适 省 级 网络建 设 ，为全 国农信社 的联网通用 做好前 期准备工 作 。 ２ 政 策引导 ，健全 基层农村金融 组 、 织 体 系 ，完 善 农 村 金 融 服 务 功 能 。一 是 充 分 发挥 农 村 信 用 社 在 农 村 支 付 结 算 眼 务 中的 主 导 作 用 ，发 挥 农 村 信 用 社 点 多 面 广 的优 势 ， 改 进 结 算 方 式 ， 完 善 服 务 功能 ，不断提 升 服务 手 段和 服 务能 力 ， 成为 农村支付结 算服 务的主 力军。 二是 加强政 策引导 ，争取政 府 、财政 、税 务 部 门在 支付结算 体 系建设 的初 级阶段辅 以适 当政 策 支持 ，如 对 服 务 “ 农 ” 的 三 中间业务收 入减免营 业税 、所得税 等优 惠 政 策 ，增 强 农 村 信 用 社 在 基 础 服 务 设 施方面 的投入 能力 。 ３ 、加强宣 传 ， 力推广 非现 金支付 大 工 具 ， 少 农 村 地 区 现 金 使 用 量 。 加 大 减 宣 传 力 度 ， 针 对 农 村 地 区 支 付 工 具 使 用 不普及 、现 金结算量 大的特 点 ，结 合辖 区 经 济 发 展 状 况 、 信 用 发 展 水 平 和 农 民 、乡镇企业 的支付 习惯 ，加强 产品创 新 ，降低结算 费用 ；基 层人 民银行要 有 重 点 地 引 导 和 鼓 励 农 村 金 融 机 构 开 发 和 推 广 适 合 农 村 实 际 、 农 民喜 欢 的 支 付 结 算服 务品种 ，真正方 便农 民的非现金 支 付 。要 认 真 做 好 农 民工 银 行 卡 特 色 服 务 ，充 分利 用 农村 信用 社营 业 网点 多 ， 业务 覆盖面 广的 优势 ，在 实现全 国联网 的 基 础 上 ， 发 行 银 行 卡 ， 拓 宽 农 民工 汇 款 渠 道 ， 农 民工 享 受 到 方 便 、 捷 、 让 快 安 全 的资金清 算眼务 。 ４ 、加 大 硬 件 设 施 的 投入 力 度 ，不 断 提 升 会 计 人 员素 质 ， 为 改 进 支 付 结 算 问 题创 造条件 。 目前 ，农村地 区金融机 构 硬件设 施普遍 落后 ，应 当采取 以下措 施 加 以解 决 。一是宏 观上 ，国家应 当出台 支付 结算 的辅助配 套的扶持 政策 ，二是 自身加 大科 技 投入 ，硬 件 设施 的改善 ， 尽 快 实 现 电 子 网 络 信 息 化 。 三 是 从 社 会 上通 过考试 招聘一 些德才 兼备 、专业对 口 的 大 专 院 校 毕 业 生 充 实 农 村 信 用 社 人 才对 伍 ， 并采取业 务辅导 、岗位培 训 、 实 绩 考核 等 多种 方 式提 高结 算 人 员素质 ， 以适应 新形 势 下 支付 结算 工作 的需 要 ，
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关于“农信银”支付结算中存在的不足及建议
如今，“农信银”支付结算系统已上线运行，但在业务运营中，我们发现其中还是有很多的不足。
通过走访网点，深入会计、柜员中进行调研，我们将发现的不足总结一二，并结合实际提出一些建议。
一、农信银现状
农信银支付清算系统上线运行以来，相继开通了实时电子汇兑、个人账户通存通兑银行汇票、和支付信息查询查复等各类支付服务和资金清算业务,并迅速推广应用到各营业网点。
二、农信银存在的不足
（一）宣传不到位，客户认知度不高。
系统开通以来，由于大小额支付结算系统使用起来更加熟悉、方便、快捷等优势，柜员对农信银系统在思想上、认识上不到位，从而导致宣传不到位，多数客户不知道使用农信银系统办理业务，客户的认知程度不高。
（二）系统运行不稳定，时常出现异常。
上线以来，系统运行相对不稳定，是导致已开通网点柜员拒怕使用此系统办理业务的主要原因。
该系统还经常出现“与主机失去联系”、“死机”、提示“办理业务出现超时”等现象，系统逐步升级后，较以前有所改善。
（三）个人账户通存通兑业务成功率相对较低，主要表现在以下几方面。
1、客户自身原因导致的交易失败，如办理无卡、折通存业务时，客户提供的账号(或户名)不符，办理通兑业务时客户录入密码不符，账户余额不足等，导致一笔业务多次提交，造成业务处理成功率较低。
2、业务受理社(行)经办人员操作失误导致的交易失败，如交易类型录入错误，账号或户名录入错误，开户方社(行)号录入有，未录入大额取款业务的客户证件号码或证件类型等。
3、网络线路问题使交易超时导致的交易失败。
三、对农信银系统的建议
（一）加大培训力度，为客户提供更优质的服务。
尽管农信银自上线以后进行过多次培训，并参加了一年的网上考试，但大部分柜员仍然对农信银业务不够重视，培训是培训，办理业务是办理业务，对农信银业务不懂的地方立即打电话咨询县级联社，这样就导致了农信银业务学习态度的自由散漫。
如能在今后加大对辖内机构网点全体柜员进行培训和考试，并相应的推行奖惩机制，从柜员自身提高对农信银业务的办理力度，必将更好地为客户提供更加优质的服务。
（二）加大宣传力度，全面提升客户的认知度。
加大业务宣传推广力度，联社（合行）可借助报刊、广播、电视、网络等新闻媒体进行广泛宣传，并通过柜台咨询、发送传单、悬挂条幅、设置专栏等多种灵活有效的方式，加大对农信银支付清算系统开办的各项业务的宣传力度，使广大客户对农信银支付清算系统支付结算业务有较全面、深入的了解,逐步提升客户对农信银支付清算系统开办各项业务的认知度。
（三）提高农信银业务办理效率。
对全辖网点，除了学习农信银支付清算系统的管理办法、操作规程、等制度外，还要及时分析社(行)内系统在交易处理过程中存在的问题，熟练掌握农信银业务的操作程序，以最快最好的为客户办理每一笔业务，从而提升业务处理成功率，提高系统应用效率。
综上所述，针对农信银系统支付清算渠道安全、便利、快捷等特点，充分发挥营业网点众多的资源优势，运用各种有效方式，加强宣传，大力推广农信银支付结算业务，共同打造“农信银”支付结算品牌，提高农信银支付结算业务社会认知度，不断增强全国农信银机构整体竞争实力。