银行疏于审查借款人的财务状况不能成为保证人免除保证责任的理由
商业银行保证担保贷款的风险分析及防范措施
商业银行保证担保贷款的风险分析及防范措施穆磊刘霞关键词：商业银行保证担保防范措施担保措施是分散风险的重要手段，通过设定担保措施，可有效保障贷款的安全，担保措施作为第二还款来源，是第一还款来源的补充。
保证担保作为一种重要的担保方式，对于推动信贷业务发展、保障信贷资金安全发挥了积极作用。
保证担保的可靠性和有效性，直接影响到信贷资金的安全性。
一、商业银行保證担保贷款的风险点笔者结合实际工作，对商业银行在办理保证担保贷款过程中存在的问题进行了梳理。
（一）保证担保主体不具备代偿能力部分业务经办人员未对保证人的经营状况、资产情况、盈利能力等影响其代为偿还能力的因素进行深入调查，导致准入的担保主体无担保能力，削弱了第二还款来源的风险缓释作用。
保证主体是否具备担保能力是决定贷款风险高低的重要因素，但在实际业务办理过程中，部分业务经办人员未对保证人的代为偿还能力进行调查分析，导致无实际经营、资不抵债、盈利能力较差的保证人被违规准入。
（二）借款人之间形成担保圈为了防止信用风险，部分业务经办人员往往倾向于追求多家企业担保、联保，希望通过“连坐”手段提高借款人的违约成本。
但在实际业务办理过程中，由于担保圈企业业务大多具有较强的关联性，往往呈现“一荣俱荣、一损俱损”的特点，同时如果再疏于对担保圈内相关企业经营情况、融资情况的调查分析，导致保证人的风险未能得到充分揭示，给信贷资金埋下了安全隐患。
从单一客户贷款看，担保圈的存在似乎可以通过互担方式分散信贷风险，但就整个担保圈贷款而言，更多的则是虚化了担保，并提供了风险传染的介质和链条，使得信贷风险更容易传递到整个担保圈。
尤其在经济下行期，原本不相关的企业因为担保圈而变得紧密相连，风险极易沿着担保链条传染、扩散，产生“多米诺骨牌”效应，从单个风险扩散成区域性、行业性风险，甚至造成系统性风险。
（三）小微企业主贷款未追加经营企业担保部分业务经办人员在办理小微企业主贷款时，未按规定追加借款人经营的企业提供保证担保。
银行贷后管理中存在的风险点
贷后管理中存在的风险点1. 对基础交易合同的关注不足（1）借款人退房，解除购房合同导致借款人免责根据最高人民法院《关于审理商品房买卖合同纠纷案件适用法律若干问题的解释》，因商品房买卖合同被确认无效或者被撤销、解除，致使商品房担保贷款合同的目的无法实现，当事人请求解除商品房担保贷款合同的，应予支持。
近年来，法院在审理此类案件的过程中，如果认定退房、购房合同解除等事实存在，并结合借款人的抗辩或主张，就会直接依据上述司法解释规定判决解除借款合同。
而对于银行最关心的还款责任承担问题，则由于银行未及时得到借款人或开发商通知而部分法院亦未通知银行作为有独立请求权第三人参加诉讼等原因，无法针对贷款还款责任的承担提出主张。
如果开发商已将包括贷款在内的全部购房款都返还给了借款人，银行很可能面临借款人无力还款、开发商也不再承担担保责任的两难局面。
因此，业务人员对借款人与开发商之间的商品房买卖合同履行情况应当给予足够重视，加强贷后管理，争取尽早发现借款人与开发商解除购房合同的端倪，并在知情后主动以第三人的身份加入购房合同解除的诉讼中，以使还款责任的承担问题在购房合同解除之诉中得到落实。
如未能及时加入购房合同解除之诉，也应当把握诉讼先机，在知情后立即起诉，要求借款人提前偿还住房贷款本息，争取最为有利的判决结果。
2. 对标的物的关注不足贷后管理中，如忽略对借款人基础合同标的物，即所购房屋或所购车辆的关注，也可能给贷款带来风险。
如在诉讼清收过程中曾发现，借款人贷款购买的房产因借款人涉及其他纠纷已被有权机关查封保全，银行对作为抵押物的房产的进一步处置设置了很大的障碍。
因此，在贷后管理中，应密切关注借款人基础合同的标的物，因为该标的物往往是抵押物，同时也是借款人无力还款时贷款获得清偿的重要保障，一旦该标的物灭失或被查封，银行应及时采取措施，依据合同约定宣布贷款提前到期，及早保障债权。
此外，对标的物的关注不足还体现在期房的贷款发放后，对于后续事项的办理关注不足。
初级银行专业人员资格公司信贷单项选择题专项强化真题试卷3(题后
初级银行专业人员资格公司信贷单项选择题专项强化真题试卷3(题后含答案及解析)题型有：1.1．诉前财产保全是指债权银行因情况紧急，不立即申请财产保全将会使其合法权益受到难以弥补的损失，因而在起诉前向( )申请采取财产保全措施。
(2010年下半年)A．人民法院B．当地银监会C．银行总行D．当地人民银行正确答案：A解析：财产保全分为两种：诉前财产保全和诉中财产保全。
诉前财产保全是指债权银行因情况紧急，不立即申请财产保全将会使其合法权益受到难以弥补的损失，因而在起诉前向人民法院申请采取财产保全措施。
2．票据贴现属于( )。
A．长期贷款B．中期贷款C．中长期贷款D．短期贷款正确答案：D解析：票据贴现的贴现期不得超过6个月，贴现期限为从贴现日起到票据到期日止，因此为短期贷款。
3．银行业金融机构根据借款人的有效贷款需求，主要通过贷款人受托支付的方式，将贷款资金支付给符合合同约定的借款人交易对象。
这一管理要求是公司信贷管理原则中的( )原则。
A．实贷实付B．贷后管理C．诚信申贷D．协议承诺正确答案：A解析：实贷实付主要通过贷款人受托支付的方式将贷款支付给符合合同约定的借款人，实贷实付原则的关键是让借款人按照贷款合同的约定用途使用贷款资金，减少贷款挪用的风险。
4．根据运作机制划分风险预警方法，下列选项中不属于其分类的是( )A．黑色预警法B．蓝色预警法C．红色预警法D．橙色预警法正确答案：D解析：在我国银行业实践中，风险预警是一门新兴的交叉学科，可以根据运作机制将风险预警方法分为黑色预警法、蓝色预警法和红色预警法。
5．公司信贷客户按规模细分时，林业行业大型企业的营业收人需满足( )A．营业收入Y≥10 000万元B．营业收入Y≥20 000万元C．营业收入Y≥25 000万元D．营业收入Y≥30 000万元正确答案：B解析：国统字[2011]75号文件对我国大中小微型企业的划分作出具体规定，对于农、林、牧、渔业的大型企业的营业收入Y需为：Y≥20 000万元。
信贷业务尽职免责管理办法
附件信贷业务尽职免责管理办法第一章总则第一条为进一步规范（以下简称“本行”）授信业务操作，建立健全普惠信贷业务的激励约束和尽职免责管理机制，根据《商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）》（银监发〔2006〕69号）《中国银监会关于进一步加强商业银行小微企业授信尽职免责工作的通知》（银监发〔2016〕56号）《授信业务尽职免责管理办法》等相关法规和制度，制定本办法。
第二条普惠信贷业务范围本办法所称普惠信贷业务，是指根据相关监管部门关于普惠金融统计口径界定的普惠型小微企业贷款及普惠型涉农贷款。
普惠型小微企业贷款是指单户授信1000万元及以下的小微企业贷款、个体工商户和小微企业主经营性贷款。
普惠型涉农贷款是指单户授信总额500万元（含）以下的农户经营性贷款和单户授信总额1000万元（含）以下的涉农小微企业法人贷款（含农村集体经济组织贷款、农民专业合作社贷款），不包含票据融资。
本办法中小微企业是指按照国家统计局《统计上大中小微型企业划分办法（2017）》有关标准划分的小型企业、微型企业。
第三条普惠信贷业务不良授信定义普惠信贷业务不良授信包括风险分类属于次级、可疑、损失的信贷资产，以下问题资产也纳入不良授信范围：（一）被外部监管机构、审计部门检查认定存在重大风险或严重责任问题的资产；（二）提前移交不良资产管理部门进行不良资产管理的正常、关注类信贷资产，包括授信虽未到期但存在较大风险隐患的隐形不良授信；（三）其他对我行造成重大风险或损失的资产。
第四条普惠信贷业务在业务经办过程当中不存在不尽职和主观违规等情形，根据本办法规定符合尽职免责规定的，在不良授信责任认定时不进行问责。
第二章普惠信贷业务尽职免责范围及标准第五条尽职免责人员范围（一）直接责任人员：主要包括直接参与普惠信贷业务具体业务流程的经办人员，包括线下信贷业务的经办客户经理，贷款审查、审批、放款、贷后管理及相关人员，线上业务的商务、运营、项目负责人以及参与授信业务审查、审批的相关人员。
2023年初级银行从业资格之初级公司信贷通关试题库(有答案)
2023年初级银行从业资格之初级公司信贷通关试题库（有答案）单选题（共48题）1、目前银行办理的质押贷款在业务中主要风险不包括（）A.虚假质押风险B.司法风险C.汇率风险D.利率风险【答案】D2、（2017年真题）下列主体中，（）通常不具备贷款保证人资格。
A.IT企业B.出版社C.地方政府部门D.会计师事务所【答案】C3、（2018年真题）从理论上讲，如果借款人的短期负债小于短期资产，则说明借款人（）。
A.短期偿债能力较弱B.具有短期偿债能力C.短期偿债能力较强D.没有短期偿债能力4、下列关于项目的不确定性分析，说法错误的是（）。
A.盈亏平衡点都是越高越好B.项目对某因素的敏感程度可以表示为该因素按一定比例变化时评价指标的变化C.项目对某因素的敏感程度可以表示为评价指标达到某个临界点时允许某个因素变化的最大极限D.在盈亏平衡点上，企业的销售收入总额与产品销售总成本（含销售税金）相等【答案】A5、下列不属于贷款合法性、合规性调查的内容的是（）。
A.认定借款人的法人资格B.对借款人的借款目的进行调查C.考察借款人是否建立了良好的公司治理机制D.认定担保人的法定代表人签名的真实性和有效性【答案】C6、（2016年真题）贷款分类的目标不包括（）。
A.揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量B.提高贷款的质量，加快收回贷款的速度C.及时发现信贷管理过程中存在的问题，加强贷款管理D.为判断贷款损失准备金是否充足提供依据【答案】B7、自营贷款期限最长一般不超过（），超过的应当报中国人民银行备案。
A3年B.10年C.5年D.15年【答案】B8、公司保险之外的损失超过了其现金储备，所引起的公司借款需求属于（）OA.分红引起的需求变化B.非预期性支出引起的需求变化C.资产效率变化引起的需求变化D.负债引起的需求变化【答案】B9、按贷款用途划分，公司信贷的种类不包括（）。
A.自营贷款B.固定资产贷款C.流动资金贷款D.并购贷款【答案】A10、（2016年真题）当消费者购买来自于另一行业的替代产品或者服务的“品牌转换成本”越低，行业风险（）。
第五部分 中华人民共和国担保法--单项选择题-企事业内部考试金融试卷与试题
第五部分中华人民共和国担保法--单项选择题-企事业内部考试金融试卷与试题1. 《中华人民共和国担保法》规定的担保方式不包括( )。
A. 保证B. 抵押C. 押金D. 留置答案：C2. 下面哪个可以作保证人？( )A. 学校B. 幼儿园C. 医院D. 具有代为清偿债务能力的法人答案：D3. 当事人对保证担保的范维没有约定或者约定不明确的，保证人应当( )。
A. 对全部债务承担责任B. 不承担责任C. 承担50%的责任D. 根据情况承担部分责任答案：A4. 一般保证的保证人与债权人未约定保证期问的，保证期间为主债务履行期届满之日起( )。
A. 六个月B. 一个月C. 三个月D. -年答案：A5. 债权人与债务人协}义变更主合同的( )。
A. 无需取得保证人同意B. 取得保证人口头同意即可C. 应当取得保证人书面同意D. 取得保证人口头同意或书面同意都可以答案：C6. 质权应下列哪种情况而消灭？( )A. 质物转让B. 质物灭失C. 质物部分转让D. 质物部分灭失答案：B7. 张某将自己的货物质押给刘某，刘某疏于管理，任其日晒雨淋，下列说法错误的是( )。
A. 张某有权要求刘某妥善保管货物，如刘某拒绝，张某可以解除质押关系B. 张某可以要求提存这批货物C. 张某可以提前清偿债权而要求返还质物D. 张某可以要求刘某承担保管不善的责任答案：A8. 同一债权既有保证又有物的担保的．债权人放弃物的担保的，保证人( )。
A. 在原有范围内承担保证责任B. 在债权人放弃权利的范围内免除保证责任C. 不再承担保证责任D. 以上说法都不对答案：B9. 下面可以作保证人的是( )。
A. 学校B. 运营良好的某法人企业C. 某公司分支机构D. 任何国家机关答案：B10. 当事人对保证方式没有约定或者约定不明确的( )。
A. 按照连带责任保证承担保证责任B. 按照一般保证承担保证责任C. 不承担保证责任D. 以上说法都不对答案：A11. 当事人对保证担保的范围没有约定或者约定不明确的（）A. 保证人应当对全部债务承担责仟B. 保证人不再承担责任C. 保证人应当对部分债务承担责任D. 以上说法都不对答案：A12. 保证期间，债权人依法将主债权转让给第—人的（）。
银行从业资格考试《银行法律法规与综合能力(初级)》历年真题重组单项选择题专项练习(卷十三)【含答案】
银行从业资格考试《银行法律法规与综合能力（初级）》历年真题重组单项选择题专项练习（卷十三）【含答案】一、单选题(40题)1.根据《民法典》的规定，对于当事人在保证合同中对保证方式没有约定或者约定不明确的，下列说法正确的是（）。
A.由保证人选择使用何种保证方式B.按照一般保证承担保证责任C.保证合同无效D.由债权人选择使用何种保证方式2.已知某商业银行总资产为2．5亿元，总负债为2亿元。
其中，流动性资产为0．5亿元，流动性负债为1．5亿元。
则该银行流动性比例为（）。
A.20％B.25％C.33.3％D.80％3.根据《商业银行大额风险暴露管理办法》，大额风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户超过其一级资本净额（）的风险暴露。
A.2．5％B.1％C.2％D.0．5％4.A银行代理销售B公司某开放式基金，下列关于该笔业务的说法中，正确的是（）。
A.销售基金收入属于B公司B.销售基金收入属于A银行C.此代理属于法定代理D.投资者认购基金合同当事人是A银行与投资者5.我国金融资产管理公司的主要经营目标是（）。
A.对商业银行提供资金支持B.最大限度保全资产、减少损失C.保持金融稳定D.以盈利为目标6.在商业银行支付结算业务中，托收属于（）。
A.个人信用B.商业信用C.银行信用D.政府信用7.由一家或几家银行牵头，组织多家银行参加，采用同一贷款协议，按商定的统一的条件向同一借款人提供资金的贷款方式称为（）。
A.并购贷款B.流动资金贷款C.银团贷款D.固定资产贷款8.根据中国银行业监督管理机构2012年颁布的《商业银行资产管理办法(试行)》，下列选项中不属于银行二级资本的是（）。
A.超额贷款损失准备可计入部分B.少数股东资本可计入部分C.二级资本工具D.实收资本9.（）是指国务院银行业监督管理机构在银行业金融机构已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益的情况下，对该银行采取的预防性拯救措施。
A.接管B.破产C.重组D.撤销10.经济资本对于商业银行的管理具有重要意义，对其理解错误的是（）。
银行从业资格《银行法律法规与综合能力(初级)》历年真题精选天天练(第23天)【含答案】
银行从业资格《银行法律法规与综合能力（初级）》历年真题精选天天练（第23天）【含答案】一、单选题(20题)1.借款人放弃其到期债权或无偿转让财产，导致其无法归还银行贷款，银行可依法行使（）来维护自己的债权。
A.代位权B.撤销权C.诉讼权D.抗辩权2.下列贷款中属于商业银行信用贷款的是（）。
A.质押贷款B.无担保贷款C.保证贷款D.抵押贷款3.下列行为中，违反银行业从业人员职业操守关于“信息保密”规定的是（）。
A.向反洗钱主管机构提供反洗钱需要的资料B.出于好奇向其他同事打听客户个人信息C.依法向有权机构提供客户账户信息D.与本行专家讨论某股票的走势4.《中华人民共和国商业银行法》规定，商业银行不得从事的业务是（）。
A.代理销售信托投资产品B.代理开放式基金销售C.代理保险业务D.证券交易所股票投资5.银行购买了某公司2亿元的应收账款，这属于（）。
A.保理业务B.负债业务C.代理业务D.贷款业务6.在（）业务中，交易双方都是金融机构。
A.票据发行便利B.票据贴现C.票据转贴现D.票据承兑7.按照贷款五级分类法，下列属于正常贷款的是（）。
A.次级类贷款B.可疑类贷款C.关注类贷款D.损失类贷款8.甲向乙借款5万元，由丙书面承诺在甲不能履行债务时，由丙承担一般保证责任，借款到期后，甲虽有钱仍想赖账，乙天天找甲催款未果，遂要求丙履行保证责任还款，下列表述正确的是（）。
A.丙应当履行保证责任，先代甲还款5万元后，再向甲追债B.丙目前可以拒绝承担保证责任C.丙应当履行保证责任，与乙共同向甲追款，追款未果给乙还款5万元D.丙应当履行保证责任，代甲还款5万元9.根据《商业银行法》，商业银行办理个人储蓄存款业务应当遵循的原则是（）。
A.存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密B.存款自愿、取款自由、存款有息、存入指定银行C.存款自愿、取款审查、存款有息、为存款人保密D.存款自愿、取款审查、存款有息、存入指定银行10.信用卡不具有（）的功能。
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银行疏于审查借款人的财务状况不能成为保证人免除保证
责任的理由
作者：唐皖蓉文章来源：本站原创点击数：5533 更新时间：2006-7-3 唐皖蓉
[案情简介]
原告某银行诉称：2001年6月13日，原告与被告甲公司签订一份人民币短期贷款合同，约定由被告甲公司向原告借款人民币1000万元，借款期限自2001年6月20日至次年6月19日止。
同日，原告又与被告乙公司签订一份担保合同，约定由被告乙公司为被告甲公司的上述借款承担连带保证责任。
合同签订后，原告按约履行了放贷义务。
借款期限届满后，两被告均未履行还款义务。
现要求被告甲公司立即归还原告借款本金、利息以及律师费；被告乙公司对被告甲公司的上述付款义务承担连带清偿责任。
被告甲公司辩称：1、与原告之间有借款关系，但由于公司主管财务失踪，因此对该笔借款是否实际到帐难以确认；2、根据肉眼辨别，原告提供的借款合同上被告甲公司的公章印鉴与该公司留存在上海市工商行政管理局的印鉴式样不一致，要求司法鉴定借款合同上公章的真伪。
被告乙公司辩称：1、被告甲公司为使被告乙公司提供借款保证，向被告乙公司提供了2000年、2001年年度会计报表，但该报表内容与被告甲公司提交市工商局的财务报表不一致。
被告甲公司提供虚假财务资料，采用欺诈手段使被告乙公司在违背真实意思的情况下提供担保，该保证合同应为无效合同；2、原告未严格审核被告甲公司的资信情况及贷款申请材料即盲目放贷，因此被告乙公司有理由相信原告与被告甲公司系双方恶意串通，欺骗被告乙公司提供保证。
综上，被告乙公司依法应免除保证责任。
[法院判决]
原审法院在委托上海市公安局刑事技术鉴定处对原告提供的证据材料进行印文鉴定后，认定了借款合同的真实性，同时认定原告已向被告甲公司按约发放了贷款，被告甲公司未按约偿还借款本息，属于违约，应当立即向原告偿还借款本息并承担逾期付款的逾期利息。
原审法院认为虽然被告甲公司向被告乙公司提供的财务报表与其向市工商局提供的报表材料内容不同，但仅从上述两份证据材料并不能必然得出被告甲公司提供虚假材料的结论；根据讼争借款合同的约定，被告甲公司应提供财务状况的真实情况，该约定仅为针对被告甲公司作出的义务性条款，对原告而言，上述合同条款应属设权性质。
因此，即使被告提供的确系虚假材料，亦不能据此得出原告与被告甲公司恶意串通的结论。
现被告乙公司未能提供证据材料佐证其提供保证系原告与被告甲公司恶意串通所致，而被告甲公司提供虚假材料又非被告乙公司免除保证责任的法定理由，因此，根据讼争保证合同的约定，被告乙公司仍应对被告甲公司的还款义务承担连带清偿责任。
原审法院判决支持了原告的诉讼请求。
被告乙公司不服原审法院的判决，上诉至二审法院，后二审法院驳回了被告乙公司的上诉，维持了原审判决。
[评析]
本案中，原告与被告甲公司的借款合同真实有效，原告向被告甲公司放款的行为真实存在，对于该节事实，各方当事人均无太大争议。
因此，本案的争议焦点为：1、被告甲公司提供虚假财务资料的行为是否属于采用欺诈手段使被告乙公司在违背真实意思的情况下提供了担保；2、原告未严格审核被告甲公司的资信情况及贷款申请材料的行为是否构成与被告甲公司的恶意串通，欺骗被告乙公司提供保证。
原审法院与二审法院均认为原告不存在与被告乙公司恶意串通骗取被告乙公司保证的情形，也不存在原告知道或者应当知道被告甲公司欺诈被告乙公司的情形，即本案中不存在符合《中华人民共和国担保法》第三十条第一款“有下列情形之一的，保证人不承担民事责任：（一）主合同当事人双方串通，骗取保证人提供保证的；”以及《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国担保法〉若干问题的解释》第四十条“主合同债务人采取欺诈、胁迫等手段，使保证人在违背真实意思的情况下提供保证的，债权人知道或者应当知道欺诈、胁迫事实的，按照担保法第三十条的规定处理。
”中保证人免责的法定情形。
从本案中可以看出，在借款人向银行以及保证人提供虚假财务报表，银行据此发放贷款，保证人据此提供保证担保的情况下，银行未审查出借款人的真实财务状况的情形并不影响贷款合同的效力；银行在发放贷款过程中，虽然有按照规定审查借款人的借款条件和还款能力的义务，但这一项义务条款属于银行的管理性规范，银行对于该条款的违反并不必然导致银行与借款人串通骗保的情形。
保证人作为借款人的债务担保人，其为他人的借款提供担保也应意识到担保风险存在的可能性，故其在签订担保合同前也应仔细审查借款人的还款能力，其自身疏于审查并不影响保证担保的效力，保证人无权就银行未尽到审查义务而主张银行与借款人存在欺诈或银行明知借款人存在欺诈而免除自身的保证责任。