财务报销及付款管理制度
付款和报销管理制度
付款和报销管理制度一、引言二、目的三、适用范围适用范围包括企事业单位内部的各类付款(借款)和费用报销活动，包括但不限于：1.供应商的货款支付；2.员工的差旅报销；3.办公用品采购报销等。
四、原则1.合法合规原则：所有款项支付和费用报销活动必须符合法律法规和相关规定，不得违法违规；2.经济效益原则：资金支付和费用报销应以节约成本和提高效率为原则，避免浪费和虚报；3.便利性原则：支付和报销程序应简化，方便申请和审批流程；4.透明度原则：支付和报销过程应公开透明，有明确的申请、审批、报销环节，有完整的凭证和记录。
五、流程1.申请：付款(借款)和费用报销的申请人应填写申请表，明确申请事由、金额和付款(借款)方式等信息，并附上相关凭证和证明文件；2.审批：申请表需由上级领导或负责人审批，审批人应核实申请的合法性和合理性，确保资金的正确支付和妥善使用；3.支付(借款)：审核通过后，财务人员按照申请表上的付款(借款)方式进行支付，如银行转账、现金等；4.报销：费用发生后，费用发生人填写费用报销单，附上相关凭证和票据，经过审批后进行报销；5.核对：财务人员核对费用报销单和凭证，确保费用的真实性和合理性；6.记账：报销确认无误后，财务人员进行记账，核对相关会计科目和金额，及时反映在财务报表中。
六、责任1.申请人：负责正确填写申请表，提供真实凭证和资料，确保申请的真实性和合理性；2.审批人：负责审批申请表，核实申请的合法性和合理性，确保资金的正确支付和妥善使用；3.财务人员：负责支付(借款)和费用报销的准确处理和核对，确保资金支付和费用报销的准确性和合法性；4.内部审计：定期对付款(借款)和报销活动进行内部审计，发现问题及时纠正和改进；5.监督机构：对于违反制度和规定的行为，应当进行严肃处理和追责。
七、总结付款(借款)和报销管理制度对企事业单位的财务管理起到重要的规范作用。
通过合理的流程和严格的制度约束，可以确保资金的安全、合理和透明，提高财务管理的精细化和科学化水平。
财务报销及付款管理制度（通用7篇）
财务报销及付款管理制度财务报销及付款管理制度在现实社会中，我们可以接触到制度的地方越来越多，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。
这些规则蕴含着社会的价值，其运行表彰着一个社会的秩序。
你所接触过的制度都是什么样子的呢？下面是小编精心整理的财务报销及付款管理制度（通用7篇），欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
财务报销及付款管理制度11.总则：为了充分利用互联网的信息化运作优势，提高信息传递、处理效率，确保安全；节约公司的快递成本，规范快递物品的收发管理，避免造成公司资料的丢失及浪费。
2.适用范围：本公司所有员工均属之3.定义：3.1 快递物品：指员工因工作需要，向外部寄送文件，资料，配件，样品以及其他货品等。
（销售仪器和销售试剂的发货除外）4. 组织与职责：4.1：值班门卫：负责公司邮件、零散快递物品的收发管理。
4.2：物流部：负责公司邮件、快递物品的寄发管理。
4.3：各部门：递。
4.4：各部门负责对本部门的快递费进行管控。
5．流程图：(略)6 .执行说明：6.1 快递的签收与发送寄件人必须按照本办法规定的寄件要求寄发快6.1.1 快递的接收6.1.1.1 值班门卫收到文件，资料，货物等快递物品时，要及时通知转交给相关部门人员。
6.1.1.2 物品接收人要在《邮件快递签收登记表》上签字接收，以备查验核对。
6.1.1.3 除特殊情况外，如货物中指定的接收人不在，电话通知本人是否接受，同意的可指定委托人代为签收。
原则上各部门人员应代收。
6.1.2 快递的寄发6.1.2.1 因工作需要，需向外部寄送文件，资料，货物及其他物品者必须到物流部填写《邮件快递寄发登记表》进行登记，经部门负责人审批后交物流部，由物流部联系快递公司统一发送。
各（需求部门于每日 16:30 前送至物流部）6.1.2.2 未经登记或需快递物品无部门负责人审批的，物流部可拒接受理，对于不合格的'件退回发件人。
6.1.2.3 快递公司的选择：选择的原则是合理、负责任、低成本；寄件人必须根据所寄物品的性质，合理、负责任的选择性价比高的快递公司，以低成本完成寄件。
财务支付及报销制度
财务支付及报销制度一、财务支付制度1.资金支付权限划分：根据企业的组织架构和管理层级，确定各级财务支付权限。
制定明确的资金支付权限划分表，明确每个职位的支付权限，并设立相应的审批程序。
2.付款流程规定：明确企业的付款流程，确保支付过程中各个环节的合规性和准确性。
一般包括申请付款、财务审核、经理审核、出纳付款等环节。
3.付款方式规定：规定企业的付款方式，一般包括现金支付、银行转账、支票支付、电子支付等。
同时，要制定相应的付款凭证，确保支付过程的可追溯性。
4.代理支付制度：明确企业代理支付的范围和程序，规定正式授权的代理支付事项，确保代理支付行为的合理性和安全性。
5.资金支付限额：设定资金支付限额，制定相应的审批程序。
对于超过限额的支付，需要经过更高级别的审批，以确保资金使用的合理性和控制风险。
6.付款凭证保存：建立规范的付款凭证保存制度，明确凭证保存的期限和方式。
要求付款凭证必须真实、准确、完整，并妥善保存，以备查阅和审计。
二、报销制度1.报销费用范围：规定企业内可以报销的费用范围，包括差旅费、交通费、通讯费、办公费用、会议费、培训费、招待费等。
要根据企业的实际情况，制定明确的报销范围和报销细则。
2.报销申请流程：明确报销申请的流程和审批程序，包括填写报销申请单、报销凭证的提供、审批人员的审核等。
确保报销申请的真实性和准确性。
3.报销凭证要求：制定报销凭证的要求，包括有效票据、原始单据、发票开具的规范等。
对于无法提供有效凭证的费用，要求提供其他相应的证明材料。
4.报销限额设定：设定不同费用项目的报销限额，制定相应的审批程序。
对于超过限额的报销，需要额外的审批或提供特殊理由。
5.报销审核和核销：设立独立的财务审核部门，负责对报销申请的真实性和合规性进行审核。
同时，设立报销核销制度，对已报销的费用进行核销和凭证挂账。
6.报销记录保存：建立规范的报销记录保存制度，包括报销申请单、报销凭证、核销记录等。
要求保存报销记录的原始资料，确保报销行为的合规性和审计的便利性。
公司付款及报销管理制度
公司付款及报销管理制度第一章总则第一条为规范公司内部财务管理，完善公司的会计政策和财务制度，保证公司资金的使用合法、合规、合理，提高公司的资金利用效率和风险控制能力，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部的报销、付款及其他财务管理活动，包括但不限于员工报销、供应商付款等。
第三条公司财务管理遵循尽职尽责、公平公正、诚实守信、合法合规的原则，确保公司财务活动符合相关法律法规和政策要求。
第四条具体财务活动规范、程序、责任和权限等，由公司财务部门按照公司实际情况制定，并不断进行修订和完善。
第二章报销管理第五条公司员工在工作期间因公务需要产生的费用，由公司按照规定进行报销。
第六条公司员工报销费用需要按照公司规定的报销流程和格式填写报销单据，并提供相关的费用票据原件。
第七条报销费用包括但不限于差旅费、招待费、办公用品费等，报销标准按照公司规定执行。
第八条公司财务部门对员工的报销费用进行审核，审核内容包括报销费用的真实性、合理性和合规性。
第九条公司财务部门在审核通过后，将合规的报销费用进行报销处理，违规的费用将不予报销。
第十条公司财务部门定期对员工的报销费用进行总结和分析，发现问题及时进行处理，并根据情况对相关人员进行通报或处理。
第三章付款管理第十一条公司各部门与供应商签订的采购合同，由公司财务部门进行付款操作。
第十二条供应商向公司提供的发票和其他相关付款证明，需要符合相关法律法规和公司要求。
第十三条公司财务部门对采购合同的付款进行审核和确认，确保付款的真实性和准确性。
第十四条公司财务部门按照公司规定的付款时间和方式，对合规的付款进行操作。
第十五条公司财务部门在付款操作完成后，将相关的付款信息及时录入公司财务系统，便于管理和核算。
第十六条公司财务部门对付款操作进行定期的复核和核对，确保财务数据的准确和完整。
第十七条公司财务部门对采购合同和付款操作，进行准时、准确和完整的账务处理，并定期进行账务核对和清理。
第四章违规处理第十八条公司员工在报销或付款过程中如果有违反公司规定或者发现异常情况的，将按照公司相关制度和规定进行处理。
财务管理制度对账付款报销
一、对账付款1. 对账目的：确保采购、销售、工资等各项业务的准确性和完整性，降低财务风险。
2. 对账程序：（1）会计部门根据业务发生情况，及时编制财务报表，并与供应商、客户等往来单位进行核对。
（2）核对过程中，发现差异时，应及时与对方单位沟通，查明原因，并要求对方单位进行更正。
（3）对账结束后，双方单位签字或盖章确认，确保账务准确无误。
3. 付款程序：（1）根据审批后的付款申请，会计部门开具付款凭证。
（2）付款凭证经相关负责人审批后，送交出纳办理付款手续。
（3）出纳根据付款凭证办理付款，并做好付款记录。
二、报销1. 报销目的：合理、合规地处理员工差旅、业务招待等费用，提高员工工作效率。
2. 报销程序：（1）员工根据实际发生的费用，填写报销单，附上相关票据。
（2）报销单经部门负责人审批后，送交财务部门。
（3）财务部门对报销单进行审核，确保费用合规、票据齐全。
（4）审核通过后，会计部门开具报销凭证。
（5）报销凭证经相关负责人审批后，送交出纳办理报销手续。
（6）出纳根据报销凭证办理报销，并做好报销记录。
三、管理制度要点1. 建立健全财务管理制度，明确对账付款和报销的流程、责任主体和审批权限。
2. 加强财务人员培训，提高其业务水平和风险防范意识。
3. 实施财务信息化管理，提高工作效率，降低人为错误。
4. 定期开展财务检查，及时发现和纠正问题，确保财务制度的有效执行。
5. 建立健全内部控制制度，防范财务风险，保障企业资金安全。
总之，财务管理制度中的对账付款和报销环节是企业财务管理的重要环节。
通过建立健全的制度、加强内部控制和风险防范，有助于提高企业财务管理水平，保障企业可持续发展。
财务报销制度及收、付款规定
财务报销制度及收、付款规定财务报销制度及收、付款规定一、财务报销制度1. 报销范围公司员工参加公务、出差等必要开支、办公用品、差旅费、邮寄快递、通讯费、业务餐等费用，均可通过财务报销制度进行报销。
2. 报销申请员工在使用公司资金进行支出后，须第一时间向财务部门提出报销申请。
申请时需注明报销的费用类型、时间、金额等详细信息，并附上相关凭证，如发票、收据等单据。
3. 报销审批报销申请提交至财务主管进行审核，包括费用项是否合理、金额是否准确、凭证是否齐全等。
如符合规定，则可进行报销操作。
4. 报销流程报销人员需要将申请表和相关凭证及时提供给财务部门，该部门会对其进行审核和公示。
通过审核后会将支票或转账将相应报销金额交给报销人员，如果报销不合规则予以驳回。
二、收、付款规定1. 收款规定公司在完成业务后，必须向客户收取付款。
一般来说，公司并不能接受现金收款，可以选择银行转账、支付宝、微信、支票等方式进行。
为方便财务管理，公司应将所有收款记录归档，同时也要确保每笔收款记录都有相应的发票和合同等凭据作为证明。
2. 付款规定为了确保公司资金的安全和科学管理，公司所有付款均需经过严格的程序，主要流程如下：（1）发起付款申请：发起申请时须注明收款方、金额、用途等详细信息，并附上相关凭证，如发票、合同等单据。
（2）审核申请：经过财务部门审核后，确定付款是否合理、金额是否准确、凭证是否齐全等，同时要检查相应的发票、合同等是否真实有效。
（3）付款：付款流程一般都是通过银行转账或支票支付等方式，公司需要保证每笔款项均与发票或合同一致，而且要及时追踪确认对方是否收到款项，尽量避免财务损失。
以上就是我对财务报销制度及收、付款规定的介绍，这些规定都是为了规范公司的财务管理，确保公司的财务安全。
费用报销借支付款财务制度
费用报销、借支、付款财务制度为合理使用营运资金，加强财务工作旳计划性，严控各项费用，提高工作效率，理清各有关岗位旳审批权限，特制定如下财务制度规定，请企业各部门严格遵守执行。
一、费用报销制度：第一条费用报销旳审批权限：所有报销旳审批权为企业总经理，无总经理签字不得办理报销手续，包括付款、冲账会计处理等。
第二条报销发票旳规定：原则上报销发票旳获得必须是因实际有关经济业务旳发生而获得旳对应发票，发票必须真实有效，发票章清晰完整，发票金额不得涂改。
对于某些经济业务无法在报销单上写清晰旳，可在对应发票背面写明以便后来核查，发票背面不能写旳可另附纸张写明并附在发票后。
如有必要还应填制《费用明细表》、《费用开支状况阐明》等阐明费用开支旳明细用途。
第三条报销凭证旳填写规定：按照财务部旳规范样例填写报销凭证，手续齐全，票据真实有效，报销凭证旳大小写金额及有关要素不得涂改，各部门签字完备，否则财务部不予受理。
第四条报销时间规定：每月第一种工作日和最终一种工作日，因财务月度结账，原则上不办理报销业务。
企业各部门应在费用发生当月提交报销单据，如逢月底，需在次月7个工作日内到财务部报销费用。
跨期费用报销财务部门有权退回或规定经办人提供阐明。
第五条报销流程规定：员工按规定规定填写好报销单（粘贴、填写完整、金额计算无误），然后依次交有关人员审核。
费用报销流程：业务经办人→部门经理（一级审核）→出纳初审→会计复核→财务经理→总经理签批→财务部付款或月末挂账处理。
第六条一级审核旳规定：为业务部门对费用产生旳原因及真实性；费用旳合理性；费用金额与否符合原则等状况进行审核并保证审核严谨性。
第七条二级审核旳规定：财务部门各岗位为二级审核。
财务部门对产生旳费用与否符合原则；单据或票据与否符合财务规范规定；对于明显不合理费用，财务部门可以予以退回或规定补充阐明。
第八条报销单据完毕一、二级审核后，由财务经理送交总经理审批，审批完毕后，财务方可进行冲账处理或付款。
财务报销及付款管理制度
财务报销及付款管理制度一、总则1.本制度适用于组织内的所有财务报销和付款活动，包括但不限于差旅费、办公费用、采购费用等。
2.本制度的目的是规范财务报销和付款流程，确保资金使用合理、合法、透明，并加强财务风险控制。
3.所有组织内部成员都必须遵守本制度的规定，并按照制度要求进行财务报销和付款操作，违反制度规定者将承担相应的责任和处罚。
4.本制度必须定期进行审查和修订，以适应组织财务管理的变化和需求。
二、财务报销流程1.费用发生：费用发生后，必须由费用承担人申请报销，包括填写报销申请单、附上相关凭证等。
2.报销审批：报销申请单将提交给上级主管或财务部门进行审批，审批人需核实费用的真实性、合法性和合理性。
4.报销支付：经过财务审核后，财务部门将支付报销款项给申请人，并记录报销信息，包括报销日期、金额等。
三、付款管理流程1.付款申请：付款申请人需填写付款申请单，包括收款人姓名、账号、金额等，并附上相应的发票和合同等证明文件。
2.付款审批：付款申请单将提交给上级主管或财务部门进行审批，审批人需核实付款事项的真实性、合法性和合理性。
3.资金调拨：经过审批后，财务部门将根据付款申请单和调拨授权，将款项从相应的资金账户中划拨给收款人的账户。
4.付款记录：财务部门将记录付款事项的相关信息，包括付款日期、金额、收款人等，以保证付款的准确性和可追溯性。
四、内部控制1.财务管理人员必须保持财务记录的完整性和准确性，确保财务报销和付款的合规性。
2.财务管理人员必须保守财务信息的机密性，不得私自泄露财务信息给未授权人员。
3.财务管理人员必须对资金的流动进行严密监控，及时发现和处理异常情况，并向上级主管或财务部门汇报。
4.财务部门必须定期进行财务审查和内部审计，确保财务活动的合规性和风险的控制。
五、附则1.对于不符合财务报销和付款管理制度的行为，将按照组织的内部制度进行处理，并可能承担相应的法律责任。
2.对于制度的修改和补充，必须经过相应的程序，包括征求相关人员的意见和组织内部的批准。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
财务报销及付款管理制度
一、总则
1、为加强公司成本费用及资金的管理，规范报销付款时的作业流程，特制定本制度
2、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，分别说明报销相关的借款流程及各
项费用具体的财务报销制度和付款流程；现将费用分为两部分：日常费用和其他专项费用，以下分别说明日常费用报销及其他专项费用支付的相关制度及流程
3、本制度适用公司全体人员（包括股东）。
二、日常费用报销规定
1、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待费、培训费、资料
费等。
在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算
2、报销时间
每两周报销一次，无特殊原因，报销时间为周五，其他时间不予报销。
特殊情况另行处理,报销人员需在报销日前一天将报销单交于财务（闫雪莲），如错过报销日，到下个报销日方可报销
3、报销时由报销人（经办人）填写报销单
4、报销单填写
4.1报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；
4.2在空白粘贴单上将原始报账凭证按小票在下、大票在上的要求，从右至左呈阶梯状
依次粘贴，各票据应均匀贴在粘贴单上；整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列粘贴；报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列；报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；报销事项应于报销发票相对应；报销单和粘贴单要上下整齐，不可错位。
4.3报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经财务、总经理批准才有效；
报销单据不得涂改，粘贴好后需仔细核对金额
4.4粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）
分类粘贴，便于归类计算和整理。
4.5报销单据一律用黑色签字笔填写；填写时要字迹工整清晰、不得潦草及涂改；当
事人在填写“报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生时间、地点、发生原因、发生金额及相关人员等明细列于报销单右侧备注栏内，并在报销人处签署报销人的名字
4.6填制报销单时，须将发票和收据作为原始凭证分开报销, 不得将发票与收据混合报销
5、市内交通费规定：相关人员外出办事原则上乘坐公交车或地铁，需出现以下情况方
可乘坐出租车：
1、公交车、地铁无法抵达目的地的的
2、晚上开会、加班到23点以后的
3、时间确实迫切，急需赶时间的
4、其他必须乘坐出租车的情况（如携带重物等）
5、除加班到23点以后乘坐出租车可以直接报销外，其他无论何种原因报销出租
车费的均须附经总经理（贺禧）审批过的《出租车出行申请单》，否则不予报销6、费用报销流程
报销人（经办人）整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请的应附批准后的申请单→部门总监审核签字→会计（闫雪莲）签字审核→总经理（贺禧）审批→出纳（刘思颖）报销费用。
三、其他专项费用的付款流程
1、专项费用主要包括软件、固定资产及办公用品的购置、咨询顾问费用、广告宣
传活动费、人员招聘费用、公司员工活动费用、办公室装修及其他公司相关费用等。
2、申请：如需购置物品或公司有其他待办事项，应先提出书面申请，并经领导签
字批准方可执行
3、签订合同：如需签订合同，由直接负责人与合作方签订正式合作合同，（合同
签订前填写合同申批单并由部门总监审核、财务（闫雪莲）签字、总经理（贺禧）审批、加盖公司公章，合同应注明付款方式等）。
4、付款流程
4.1物品验收（软件应安装调试）无误或合同执行完毕，经相关责任人确认后，
经办人凭发票及已审批的申请单或合同等资料，按规定填写付款申请单
4.2按审批程序审批：主管部门总监审核签字→ 财务（闫雪莲）审核→总经理（贺
禧）审批；
4.3出纳（刘思颖）根据审批后的付款申请单金额付款；
4.4付款方式为银行转账支付
4.5若需提前借款，应按规定办理借支手续，并在7个工作日内办理报销手续。
4.6付款后须及时跟合作商索取发票交于财务
四、报销或付款时的原始凭证
1、采购固定资产和办公用品所取得的发票（所记载的经济内容与报销项目完全一致）
2、业务招待费所取得的宾馆发票、酒店及餐馆发票等
3、出差时所取得的车票、船票、机票、住宿发票等相关票据
4、其他各项费用所取得发票。
5、报销人应取得真实合法的原始凭证；
6、报销人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，允许以普通收据报销；收据需盖章（若无章，需提供收据并用其他发票代替），对于既没发票，也没收据的，需说明原因方可；（原则上必须提供发票，特殊情况不能取得发票时依据本条款）私自用其他无关票据代替的无效，不得给予报销
7、经签字审批的申请单或合同
五、关于借款
1、公司人员因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借款单（借款单在财务处领取）经财务、总经理审批
2、借款人持审批后的“借款单”到财务部，根据公司的资金状况、出纳确定是否予以支付。
若支付，应按照批准金额予以支付；
3、借款人借款后必须及时报销。
借款不得超过7天，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。
（特殊情况除外）
4、借款人在事项完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；
五、其他相关规定
1、如属现金支付的日常费用，经办人在取得发票之后，应在十个工作日内办理报销手续，差旅费用以出差人员回公司时为取得发票时间，最迟不得超过发票开出时间的45天，其他费用均以对方开具发票时间为准。
2、报销单据必须直接交到财务部人员手中，不得随意丢放。
3、员工在书写大写金额时一律按标准字书写，如书写错误不得报销、付款。
4、原始票据遗失一律不得报销；商场、超市所购物品报销时要附购物原始小票清单，如无原始购物清单一律不得报销。
5、员工在填写报销单或付款申请单时不得出现涂改液修改的现象。
6、发票的收款人名称要正确和完整，开具公司全称，要加盖开具单位的发票专用章。
7、所有报销发票金额必须大于或等于所报销金额，如果所附发票金额小于报销金额则不予报销
8、审核人对报销凭据的合法性、真实性、合理性认真复核，无误后方可签字；财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附单据是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时审核并经总经理审批后交与出纳付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。
8、必须经相关人员签字审核无误后，出纳人员方能付款
六、本管理制度的制订、修改和解释权属于公司财务部。
七、本制度经公司总经理审批签署实施，修改时亦同。