授信业务非财务因素风险识别
小企业授信业务操作流程
包商银发[2010]111 号包商银行关于印发小企业授信业务操作流程（试行）的通知总行营业部，各分行，鄂尔多斯支行、锡林郭勒支行、呼伦贝尔支行：为完善小企业金融部相关制度，规X小企业授信业务操作，现将《包商银行小企业授信业务操作流程（试行）》印发给你们，请认真执行贯彻。
○二○一年四月二十七日包商银行小企业授信业务操作流程（试行）1.目标为进一步优化包商银行小企业授信业务操作流程，提高效率，有效防X和控制风险，特制定本流程。
本流程规定了小企业授信业务操作的基本程序和原则，并详细说明了小企业授信业务操作的具体步骤和内容。
2.适用X围授信额度 100-500 万元的小企业授信业务。
考虑到地域特点与地区市场的情况，先期将XX、XX与XX地区上限提至 1000万元。
3.营销与推广3.1相关人员:授信业务经办机构小企业条线客户经理团队。
3.2人员职责：营销与推广阶段，是银行和潜在客户的第一次接触。
在本阶段，客户经理要向潜在客户积极介绍我行小企业授信业务产品。
3.3营销形式我行小企业授信业务产品的营销、推广主要采取以下形式：3.3.1 广泛利用电视、报纸、车体广告、街边广告牌等各种媒体进行宣传推广。
3.3.2积极通过各种商会、行业协会以与政府部门、街道社区等渠道宣传推广我行小企业金融产品。
3.3.3通过举办各类银企洽谈会，对目标客户进行专项性沟通和宣传。
3.3.4其他形式，如：老客户介绍新客户、营销大型企业的上下游客户、客户经理主动上门营销等。
上述营销形式要在依法合规的前提下进行，不得违反相关的法律、法规、准则与我行的各项规章制度。
事业部X围内根据发展规划组织全行X围内的营销宣传活动，活动中使用的书面宣传资料（传单、海报等）与赠品要统一。
客户经理应发挥主观能动性，积极宣传和营销我行小企业授信业务产品。
营销时要主动热情、不卑不亢，客观的介绍产品的特点和优势，进而建立广泛的优质小企业客户群体。
在营销过程中，要注意维护我行的声誉和形象。
银监会_商业银行授信工作尽职指引
商业银行授信工作尽职指引（全文）第一章总则第一条为促进商业银行审慎经营，进一步完善授信工作机制，规授信管理，明确授信工作尽职要求，依据《中华人民国商业银行法》、《中华人民国银行业监督管理法》和《贷款通则》等法律法规，制定本指引。
第二条本指引中的授信指对非自然人客户的表外授信。
表授信包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购等；表外授信包括贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等。
授信按期限分为短期授信和中长期授信。
短期授信指一年以(含一年)的授信，中长期授信指一年以上的授信。
第三条本指引中的授信工作、授信工作人员、授信工作尽职和授信工作尽职调查是指：(一)授信工作指商业银行从事客户调查、业务受理、分析评价、授信决策与实施、授信后管理与问题授信管理等各项授信业务活动。
(二)授信工作人员指商业银行参与授信工作的相关人员。
(三)授信工作尽职指商业银行授信工作人员按照本指引规定履行了最基本的尽职要求。
(四)授信工作尽职调查指商业银行总行及分支机构授信工作尽职调查人员对授信工作人员的尽职情况进行独立地验证、评价和报告。
第四条授信工作人员对《中华人民国商业银行法》规定的关系人申请的客户授信业务，应申请回避。
第五条商业银行应建立严格的授信风险垂直管理体制，对授信进行统一管理。
第六条商业银行应建立完整的授信政策、决策机制、管理信息系统和统一的授信业务操作程序，明确尽职要求，定期或在有关法律法规发生变化时，及时对授信业务规章制度进行评审和修订。
第七条商业银行应创造良好的授信工作环境，采取各种有效方式和途径，使授信工作人员明确授信风险控制要求，熟悉授信工作职责和尽职要求，不断提高授信工作能力，并确保授信工作人员独立履行职责。
第八条商业银行应加强授信文档管理，对借贷双方的权利、义务、约定、各种形式的往来及违约纠正措施记录并存档。
第九条商业银行应建立授信工作尽职问责制，明确规定各个授信部门、岗位的职责，对、违规造成的授信风险进行责任认定，并按规定对有关责任人进行处理。
商业银行信贷风险管理：信贷资产风险识别
商业银行信贷风险管理：信贷资产风险识别在当今复杂多变的金融市场环境中，商业银行作为金融体系的重要组成部分，面临着诸多风险。
其中，信贷风险是商业银行面临的最主要风险之一。
信贷资产风险识别作为信贷风险管理的关键环节，对于商业银行的稳健经营和可持续发展具有至关重要的意义。
一、信贷资产风险的内涵与表现形式信贷资产风险，简单来说，是指银行在发放贷款后，由于各种不确定因素的影响，导致借款人不能按时足额偿还贷款本息，从而使银行遭受损失的可能性。
这种风险可以表现为多种形式。
首先是信用风险，这是信贷资产风险中最常见的类型。
借款人可能因为经营不善、市场变化、个人财务状况恶化等原因，无法履行还款义务，出现逾期、违约甚至破产等情况。
其次是市场风险。
市场利率、汇率的波动以及商品价格的变化等宏观经济因素，可能影响借款人的还款能力，进而导致信贷资产质量下降。
再者是操作风险。
银行内部的信贷审批流程不完善、员工操作失误、内部控制制度不健全等，都可能引发信贷资产风险。
此外，还有法律风险。
如果贷款合同存在法律漏洞，或者在债权追讨过程中遇到法律障碍，也会给银行带来损失。
二、信贷资产风险识别的重要性有效的信贷资产风险识别对于商业银行具有多方面的重要意义。
首先，它有助于银行提前发现潜在风险，及时采取措施加以防范和化解，避免风险的进一步扩大，从而减少损失。
通过对借款人的信用状况、财务状况、经营状况等进行深入分析和评估，银行能够在贷款发放前识别出高风险客户，做出更加明智的信贷决策。
其次，有助于优化信贷资产组合。
银行可以根据风险识别的结果，合理调整不同行业、不同客户、不同期限贷款的比例，实现信贷资产的多元化配置，降低整体风险水平。
再者，能够增强银行的风险管理能力和市场竞争力。
在金融市场竞争日益激烈的今天，具备较强的信贷资产风险识别能力的银行，能够更好地满足监管要求，赢得客户的信任，提高市场声誉。
三、信贷资产风险识别的方法（一）财务分析对借款人的财务报表进行分析是识别信贷资产风险的重要方法之一。
授信业务非财务因素风险识别
授信业务非财务因素风险识别■程红祥徐建国影响授信业务信用风险的主要因素，大致可分为财务因素和非财务因素。
财务因素分析是根据借款人提供的财务报表，揭示其财务状况、现金流特征、偿债能力和未来发展趋势，侧重于定量分析。
非财务因素分析则是对影响贷款偿还的相关非财务因素进行定性分析和综合评价的过程，侧重于定性分析。
随着经济环境的复杂严峻，企业经营中不确定因素越来越多，仅仅依赖财务报表已经无法确保风险规避目标的实现，需要进一步重视非财务因素风险分析。
一、非财务因素分析主要包括行业风险分析、经营风险分析、管理风险分析1.行业风险分析。
每个借款企业都处于一个特定的行业中，每一个行业都有着相同的特征，同一行业中不同的借款企业都面临着共同的行业风险。
可以从国家的产业政策、行业的监管环境（安监、环保等）、行业的成熟度、周期性、盈利能力、依赖性和可替代性方面来分析借款企业面临的行业风险。
2.经营风险分析。
可以从企业的规模、企业的发展成熟度、技术水平、有无明确实际的目标和战略、产品的市场前景及市场占有率、产品多样性、供应链分析、生产分析（连续性、技术更新适应性等）、销售分析（竞争能力、竞价能力）、劳资关系分析等几个方面来判断企业的经营风险。
3. 管理风险分析。
企业经营的成败与企业管理密切相关，管理层的素质和能力对企业的发展起关键作用。
对企业管理能力的分析应该重点分析企业的组织形式、管理者的素质和经验、管理层的稳定性、内部控制、关联关系等。
二、掌握非财务因素的渠道1.企业负责人或实际控制人。
和企业负责人或实际控制人交谈是获取非财务因素信息的直接来源。
但是出于对自身利益的保护，负责人或者实际控制人会有意隐瞒企业实际情况，因此交谈了解时要注意谈话技巧，可以采取突然发问法、间接了解法等。
2.政府部门。
包括企业主管部门、工商部门、税务部门、人民银行等相关部门。
行业主管部门有着丰富的行业信息和资料，工商部门可以查询注册资金本、注册地址、法人代表、股东构成、企业章程等情况。
2004商业银行授信工作尽职指引
商业银行授信工作尽职指引（银监发〔2004〕51号2004年7月25日）第一章总则第一条为促进商业银行审慎经营，进一步完善授信工作机制，规范授信管理，明确授信工作尽职要求，依据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》和《贷款通则》等法律法规，制定本指引。
第二条本指引中的授信指对非自然人客户的表内外授信。
表内授信包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购等；表外授信包括贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等。
授信按期限分为短期授信和中长期授信。
短期授信指一年以内（含一年）的授信，中长期授信指一年以上的授信。
第三条本指引中的授信工作、授信工作人员、授信工作尽职和授信工作尽职调查是指：（一）授信工作指商业银行从事客户调查、业务受理、分析评价、授信决策与实施、授信后管理与问题授信管理等各项授信业务活动。
（二）授信工作人员指商业银行参与授信工作的相关人员。
（三）授信工作尽职指商业银行授信工作人员按照本指引规定履行了最基本的尽职要求。
（四）授信工作尽职调查指商业银行总行及分支机构授信工作尽职调查人员对授信工作人员的尽职情况进行独立地验证、评价和报告。
第四条授信工作人员对《中华人民共和国商业银行法》规定的关系人申请的客户授信业务，应申请回避。
第五条商业银行应建立严格的授信风险垂直管理体制，对授信进行统一管理。
第六条商业银行应建立完整的授信政策、决策机制、管理信息系统和统一的授信业务操作程序，明确尽职要求，定期或在有关法律法规发生变化时，及时对授信业务规章制度进行评审和修订。
第七条商业银行应创造良好的授信工作环境，采取各种有效方式和途径，使授信工作人员明确授信风险控制要求，熟悉授信工作职责和尽职要求，不断提高授信工作能力，并确保授信工作人员独立履行职责。
第八条商业银行应加强授信文档管理，对借贷双方的权利、义务、约定、各种形式的往来及违约纠正措施记录并存档。
第九条商业银行应建立授信工作尽职问责制，明确规定各个授信部门、岗位的职责，对违法、违规造成的授信风险进行责任认定，并按规定对有关责任人进行处理。
财务管理中的风险识别与评估方法
财务管理中的风险识别与评估方法在财务管理中，风险识别与评估方法是非常重要的步骤。
它帮助企业识别潜在的风险，并评估其对财务状况和业务运营的影响。
正确的风险识别与评估方法可以帮助企业做出明智的决策，减轻风险带来的负面影响。
风险识别是财务管理中的一项关键任务。
企业应该对可能出现的风险做出准确的识别。
这可以通过进行风险分析和审计来实现。
风险分析可以通过收集和分析大量的数据和信息来帮助企业识别潜在的风险。
审计可以帮助企业了解内部控制和流程是否健全，是否存在潜在的风险隐患。
风险评估是根据识别出的风险，评估其对企业财务状况和业务运营的影响程度。
这可以通过定量和定性的方法来实现。
定量方法是通过使用数学模型和统计数据来计算风险的概率和影响程度。
这样可以帮助企业确定哪些风险是最重要和最具有影响力的。
定性方法是通过专家判断和经验来评估风险的影响程度，以主观的方式进行评估。
这种方法在没有足够数据支持的情况下，可以提供有用的信息。
风险识别与评估需要考虑的因素很多。
企业需要考虑外部环境的不确定性。
外部环境的变化可能会导致风险发生的概率和程度发生变化。
企业需要考虑内部因素。
例如，企业的财务结构、内部控制系统以及员工的行为都可能对风险的发生和影响产生重要影响。
企业还需要考虑不同类型的风险，如市场风险、信用风险、操作风险等。
为了有效地进行风险识别与评估，企业可以采用一些常用的方法和工具。
SWOT分析是一种常用的分析工具，可以帮助企业识别内外部的优势、劣势、机会和威胁。
企业可以使用风险矩阵来评估风险的概率和影响程度，并确定应对风险的策略。
利用信息技术和数据分析工具可以帮助企业更加准确地评估风险。
在风险识别与评估过程中，企业应保持透明和沟通。
不同部门和层级之间应该共享信息和想法，以便更全面地识别潜在的风险。
风险识别与评估应该是一个持续的过程，随着时代和环境的变化，企业需要不断更新和调整风险识别与评估方法。
总之，风险识别与评估在财务管理中起着至关重要的作用。
商业银行小企业授信的风险识别和控制措施
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ｐａｒｔ ｏｆ ｃｏｍｍｅｒｃｉａｌ ｂａｎｋｓ
位，剖析小企业融资的信用特点和融资难的原因；其次，根据本人所在的商业
银行中实际发生的两个小企业贷款案例，分析其出现逾期和不良的原因，并总
结两个案例给银行带来的反思和启示；第三，结合对部分商业银行的了解和所
搜集的信息，简要介绍主要银行小企业授信业务的概况，并从业务流程、贷前
农村银行机构公司类信贷资产风险十级分类指引
农村银行机构公司类信贷资产风险十级分类指引农村银行机构公司类信贷资产风险十级分类指引(试行)第一条为提高农村银行机构公司类信贷资产风险分类水平，加强对公司类信贷资产的精细化管理，提高公司类信贷资产质量，根据《贷款风险分类指引》、《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》及其他规章，制定本指引。
第二条通过风险分类应达到以下目标:(一)促进农村银行机构树立审慎经营、风险为本的管理理念。
(二)揭示农村银行机构公司类信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、及时地反映公司类信贷资产质量。
(三)发现公司类信贷管理中存在的问题，切实加强贷款管理。
(四)为计提贷款损失准备金提供充足依据。
第三条信贷资产风险分类应遵循以下原则:(一)真实性原则。
分类应真实客观地反映农村银行机构公司类信贷资产的风险状况。
(二)及时性原则。
应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果。
(三)充分性原则。
对影响信贷资产分类的诸多因素，要根据核心定义确定关键因素进行评估和分类。
(四)审慎性原则。
对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度下调其分类等级。
第四条本指引适用于农村银行机构对公司类客户发放的信贷资产，包括表内信贷资产(包括本外币贷款、贴现、贸易融资、各类信用垫款等)，以及表外信贷资产(包括银行承兑、信用证、银行保函、贷款承诺等)。
对表外信贷资产分类时，要将客户近期表内信贷资产分类情况作为重要参考依据。
原则上同一客户表外信贷资产分类不得高于其近期表内信贷资产的分类类别。
第五条根据公司类客户信贷资产的不同特点，将其分为以下两种类型进行风险分类。
(一)一般企业信贷资产风险分类(标准见附件1)，适用于在同一农村银行机构的授信余额在500万元以上的公司类客户的信贷资产。
(二)小企业信贷资产风险分类(标准见附件2)，适用于在同一农村银行机构的授信余额在500万元(含)以下的公司类客户的信贷资产。
对于低风险授信业务、重组贷款等符合特别规定情形的，遵从特别规定进行分类(标准见附件3) 第六条信贷资产风险十级分类类别及其核心定义。
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授信业务非财务因素风险识别
■程红祥徐建国
影响授信业务信用风险的主要因素，大致可分为财务因素和非财务因素。
财务因素分析是根据借款人提供的财务报表，揭示其财务状况、现金流特征、偿债能力和未来发展趋势，侧重于定量分析。
非财务因素分析则是对影响贷款偿还的相关非财务因素进行定性分析和综合评价的过程，侧重于定性分析。
随着经济环境的复杂严峻，企业经营中不确定因素越来越多，仅仅依赖财务报表已经无法确保风险规避目标的实现，需要进一步重视非财务因素风险分析。
一、非财务因素分析主要包括行业风险分析、经营风险分析、管理风险分析
1.行业风险分析。
每个借款企业都处于一个特定的行业中，每一个行业都有着相同的特征，同一行业中不同的借款企业都面临着共同的行业风险。
可以从国家的产业政策、行业的监管环境（安监、环保等）、行业的成熟度、周期性、盈利能力、依赖性和可替代性方面来分析借款企业面临的行业风险。
2.经营风险分析。
可以从企业的规模、企业的发展成熟度、技术水平、有无明确实际的目标和战略、产品的市场前景及市场占有率、产品多样性、供应链分析、生产分析（连续性、技术更新适应性等）、销售分析（竞争能力、竞价能力）、劳资关系分析等几个方面来判断企业的经营风险。
3. 管理风险分析。
企业经营的成败与企业管理密切相关，管理层的素质和能力对企业的发展起关键作用。
对企业管理能力的分析应该重点分析企业的组织形式、管理者的素质和经验、管理层的稳定性、内部控制、关联关系等。
二、掌握非财务因素的渠道
1.企业负责人或实际控制人。
和企业负责人或实际控制人交谈是获取非财务因素信息的直接来源。
但是出于对自身利益的保护，负责人或者实际控制人会有意隐瞒企业实际情况，因此交谈了解时要注意谈话技巧，可以采取突然发问法、间接了解法等。
2.政府部门。
包括企业主管部门、工商部门、税务部门、人民银行等相关部门。
行业主管部门有着丰富的行业信息和资料，工商部门可以查询注册资金本、注册地址、法人代表、股东构成、企业章程等情况。
税务部门可以提供税收缴纳情况，有助于判断企业的盈利能力和信誉。
人行的信贷征信系统可以查询企业的信贷历史记录、债务负担和担保信息。
3.企业章程、制度、文件。
从公司章程里可以洞悉企业的股东构成、治理机制、决策机制等基本信息。
企业的一些重要制度、文件可以反映企业的内控能力、经营理念等重要信息。
4．企业内刊、网站。
企业的内刊、网站既是企业内部信息交流的平台，也是企业与外界沟通的桥梁，内含企业文化等丰富的信息，覆盖面广，经过分析可以找出一些有价值的信息。
5.管理层的工作总结、计划。
管理层工作总结和计划是企业经营历史的写照，是企业未来发展的纲领，对于评价企业的竞争力和发展前景很有帮助。
6.企业的员工。
企业员工对企业负责人的品德和才能、企业决策机制、管理层状况、管理制度、生产状况等情况是相当了解的，客户经理可以获得很多有价值的信息。
但是要注意信息的真实性。
7.企业客户。
要想知道企业产品的市场竞争力如何，信誉如何，服务如何，价格如何等，企业的客户是一个很好的渠道。
他们的意见直接快速，时效性强，而且信息可靠性高。
8.企业供应商。
从企业供应商可以得到企业的财务状况信息。
可以从企业付款的及时性、金额等判断企业的信誉、实力和现金流状况。
9.竞争对手。
竞争对手往往了解企业很多不为人知的信息，但是需要注意的一点也是信息的真实性、可靠性，预防竞争对手对贷款企业的恶意诋毁。
10.网络、报纸等其他方式。
通过这类途径可以掌握行业信息、宏观政策等非财务因素信息。
三、非财务因素风险提示内容
为方便实际操作，笔者将非财务因素涉及内容进行具体总结，予以提示：1.行业整体衰退，销售量呈现负增长。
2.出现重大的技术变革，影响到行业产品和生产技术的改变。
3.国家的产业政策进行了调整。
4.国内外经济环境发生了变化，出现金融危机，行业发展受到了影响。
5.汇率、利率或者税收政策调整，并对行业发展产生了影响。
6.存在密切关系的供应商或者客户的需求发生了变化。
7.相关行业的法律法规发生变化。
8.贸易政策发生变化，对进出口企业产生影响。
9.发生安全或者环境污染等问题。
10.业务性质和经营范围发生重大变化。
11.产品单一，缺乏核心竞争力。
12.客户或者供应商单一，依赖度强。
13.生产经常停止，缺乏连续性。
14.丧失了主要产品的特许经营权。
15.出售或者变卖主要的生产经营性资产。
16.企业的产品质量出现问题，出现大面积退货现象。
17.长时间拖欠企业员工工资。
18.企业的服务水平出现下降。
19.企业的组织形式发生变化。
20.管理层整体素质不高，不适应企业发展的要求。
21.管理层之间出现严重的分歧和矛盾。
22.实际控制人道德品质低下或者一家独大，独裁而盲目冒进。
23.管理层频繁变动。
24.没有明确的发展战略和规划，或者发展规划不切实际，无法实施。
25.跨行业投资，参与企业并购等活动。
26.提供虚假证明文件或者其他材料。
27.经营指标出现了明显异常的变化。
28.企业遇到纠纷或者法律缠身。
29.借款人有逃税漏税或者其他行为。
30.借款人有非法转移财产的嫌疑。
31.内控机制不完善，管理混乱。
32.借款人的子公司或者母公司、关联公司发生重大变故。
33.是否涉及数额巨大的民间融资。
34.企业或者实际控制人出现信用违约问题。
35.企业对外担保超出自身担保能力。
（作者单位：山东省淄博分行）。