关于加强农发行信贷风险管理的思考_旺玉峰

８／２００７关于加强农发行信贷风险管理的思考旺玉峰李林龙文防范信贷风险是银行永恒的主题，信贷资产风险大小关乎银行的经营成果乃至生存发展。

目前，农发行的业务范围已由过去单纯的“涉粮”转变为“涉农”，并正进一步拓展。

随着支农职能的明显增强、业务范围的迅速扩大，有效防范风险的问题日益突出。

结合辽宁实际，针对农发行信贷风险管理的现状及成因，就相应的对策提出如下思考。

一、农发行信贷风险的现状与成因１．农发行客户群体的特殊性。

从广义上讲，农发行的客户不是粮棉油企业，就是其他涉农企业，都以粮棉油或农副产品为主要原料。

这种信贷业务的单一性，使农发行面临着较高的行业集中性信贷风险。

相对单一的客户群体受行业制约，企业之间缺乏相互需求性和交换性，企业资产基本雷同，导致信贷资金运用缺乏时间和空间上的互补性，且普遍缺少可供贷款抵押的有效资产。

还有一个不容忽视的问题是，在农发行新开办业务范围的企业中，经营效益好、信誉程度高的企业，大多已被商业银行列为“优质客户”，建立了稳定的合作关系，相比而言农发行所提供的服务对它们并不具备很强的吸引力；而一些规模小、实力弱、经营情况一般的企业，虽然有较强的资金需求，但又受到诸多条框的制约。

２．外部经营环境的局限性。

一是缺乏长期稳定和低成本的资金来源。

目前，农发行资金来源主要靠向人民银行再贷款和发行债券形成，自身负债能力欠缺，筹资成本增加。

二是业务经营得不到相应的法律保护。

农发行自１９９４年成立以来，至今连一部政策性银行法或政策性银行条例都未颁布。

由于缺乏法律支持，银行的许多权益不能维护，权利与责任不相适应等问题日益突出。

三是财政补偿机制软化。

辽宁由于实行分级负责的财政管理体制，受地方财力不足等因素影响，尽管农发行每年都在争取地方财政补贴资金上花费了巨大精力，但仍不能及时足额到位。

特别是全省粮食风险基金总量不足、地区间不平衡，使各种挂账利息补贴政策不能落实到位，直接影响业务经营的成果。

四是信用风险逐年加大。

受目前社会信用度缺失、社会信用体系建设滞后等因素影响，依信借贷、依约还贷意识还没有得到普及和提高。

同时，企业不诚信及法人道德风险加大。

有的企业利用银行与企业信息的不对称性，或隐瞒资产、负债等重大事实，或制作假账套取银行贷款，或在经营盈利后将资金转移，导致信贷风险加大。

而且，这些企业的信用状况在近期内难以好转，信用风险始终在高位运行。

３．内部经营管理中的潜在风险。

第一，风险管理理念上的不足。

对风险的基本属性认识不足，片面地将风险等同于损失，没有充分理解风险的两面性，即风险既是损失的可能性又是利润的来源。

日常经营中没有将全面、全过程和差别化的理念贯彻在风险管理实践中。

在管理范围上，仍以信用风险管理为主，对市场风险、操作风险等重视不够；在管理政策上，仍是各块业务相互割裂，政策间的统一性不足；在管理手段上，忽略了不同业务、不同风险、不同地区之间存在的差异。

有的只注重市场风险和操作风险，忽视企业法人代表道德风险和内部员工道德风险；有的发展新业务脱离实际，片面强调客户营销数量，忽视贷款质量；有的忽视第一还款来源，单纯依赖抵押和保证担保。

第二，落实风险防控措施的缺陷。

一是有的信贷管理人员贯彻制度缺乏严肃性，执行制度缺乏自觉性，有章不循、违规操作、制度落实不到位现象时有发生；二是内控机制落后，各部门之间、岗位之间缺乏必要的制约和监督机制，上下级行各部门自成体系、各自为政，同级行部门之间、岗位之间缺乏协调、制约和监督；三是信贷资产质量的认定和核算不及时，以贷款五级分类为核心的风险管理体系不能全面反映农发行面临的政策风险、信用风险、市场风险和操作风险，风险管理对业务发展的支撑保障能力严重不足。

第三，人员素质亟待加强。

客户营销人员素质参差不齐，有的对企业出现的问题发现不及时，延误了纠正时机，给信贷管理造成被动局面；有的不能正确对待管理与被管理、银行与企业的立场问题；有的履行岗位职责责任心不强，风险防范意识淡漠，对企业的潜在风险认识不足，监管不力；还有的工作不认真负责，对信贷资金安全漠不关心，甚至置之度外。

二、加强农发行信贷风险管理的对策思考１．进一步优化农发行的外部经营环境。

一是提高农发行贷款的拨备提取比例。

鉴于农发行客户群体的特殊性，国家应适当提高农发行贷款拨备提取比例，并及时提足拨备资金，或者在参照银行业通行标准足额提取普通拨备的同时，建立行业特别拨备制度，促进农发行在粮棉市场化条件下稳健经营，增强自身防范和化解风险的能力。

二是对农发行给予一定的税收优惠。

对政策性银行实行税收优惠政策是世界上大多数国家的通行做法。

建议改变目前的利润、税收管理办法，免除农发行的营业税和所得税，实行利润返还，以增强农发行的自我发展能力。

三是尽快出台《农业政策性银行法》或《中国农业发展银行条例》。

通过法律法规形式，严格规范经营行为，依法保护农发行各种权益。

２．培育浓厚的风险管理文化氛围。

风险管理不是风险管理部门独有的职责，必须将其渗透到企业管理的各个环节，覆盖所有的风险因素。

首先，要强化风险管理意识。

应高度关注业务经营中特别是拓展新业务中面临的新情况、新问题和新的风险防范风险因素，将现代银行风险管理理念贯穿到业务发展和经营管理的各个环节，做到领导重视，各层面认真履行职责，全行员工积极参与。

其次，要深化风险文化教育。

要增强领导的经营战略意识，员工中的匹夫有责意识，各级负责人的遵章守纪意识，将其自觉地融入到各岗位工作中去，进而减少道德风险的发生。

再次，要树立风险管理是所有部门的职责的观念。

风险控制人员参与业务管理的整个流程，在狠抓信贷风险管理的同时不忽视对操作风险、流动性风险、法律风险、信誉风险等其他风险因素的管理，坚持风险管理的独立性和权威性。

３．强化风险管理，实施全方位防控战略。

对银行进行全方位风险管理是国际银行业在风险管理上先进做法的体现，代表了银行业经营理念的发展趋势。

一要坚持信贷业务多元化发展原则。

根据自身实际，坚持将有限的信贷规模集中支持优质客户，积极支持一批抗风险能力强的大中型企业，尤其是总省行审定的黄金客户、优质客户，支持其做大做强。

二要坚持贷款条件，严格准入政策。

认真做好贷款资格认定工作，防止不符合贷款基本条件的企业进入农发行的客户群。

继续做好客户信用评级工作，全面、准确地把握客户的信用状况，为信贷决策提供有效依据，坚持从源头上防范风险。

三要落实好风险保障。

积极办理粮食企业有效资产抵押担保，严格执行企业风险准备金、自有资金、法人代表风险保证金“三金”制度。

依据企业信用等级评定情况严格掌控收购企业新增贷款存入风险准备金的比例，坚持保证金与企业风险承受能力、信用等级评定情况相匹配；选定资质较高的评估中介机构对企业进行有效资产评估，防范贷款企业利用中介机构提高抵押物价值来获得贷款的行为；按照担保企业有效资产的分布和地理位置等情况，合理确定贷款抵押率。

四要切实加强贷后管理。

要重点盯住客户现金流，在“查库对数”的简单监管方法的基础上，把企业的现金流量作为监测重点，分析企业生产经营活动是否正常，及时发现和消除风险隐患。

对到期贷款，要督促企业及时归还，严格控制贷款展期。

加强贷款后评价工作，及时发现和解决贷款调查、评估、审查、审批、发放、使用以及贷后管理各环节存在的问题。

五要实行内外“双控”的信贷管理模式。

根据企业风险承受能力和信用等级等情况，采取定性和定量分析相结合的方法，核定每个企业贷款的最高额度；同时，根据各基层行人员素质、当地政府支持程度、区域经济发展状况等因素，核定其单笔贷款审批权限，从强化企业贷款最高额度和基层行单笔贷款审批权限两个方面对贷款风险进行控制。

４．建立风险管理预警、处置机制。

首先，坚持把企业法人道德风险作为风险防范的重点。

重点监测以下风险点：发现企业提供假账、假报表、假合同等虚假资料，要暂缓办理贷款手续，责令其改正，拒不改正的，不受理贷款申请；发现企业或企业法人代表有不良信用记录的，要从严控制贷款；发现企业对查库、查账等信贷活动不予配合，应向上级和企业主管部门反映情况，责令其改正；发现企业管理人员发生违规、违纪、违法等行为的，应限期追回贷款；发现企业在他行违规开立存款账户的，要主动同人民银行协商，及时提出整改和处理意见。

其次，认真做到贷款“五级分类”、风险预警和贷款质量评价、贷款质量迁徒管理等风险管理各项基础性工作，努力实现风险管理关口前移，加强对风险的早期识别，提高风险预警的时效性、科学性。

（作者单位：中国农业发展银行辽宁省分行）王长山与“锦灯笼”走进辽宁省西丰县金星乡青山村，人人皆晓亨源锦灯笼开发有限公司总经理王长山和“锦灯笼”的不解之缘……一、“锦灯笼”已为“瑰宝”“锦灯笼”又名红姑娘，灯笼果，红娘子等，学名：酸浆，是北方特有的药用植物。

具有清热、利咽、化痰、利尿的作用。

现代药理研究发现，它的果实含微量生物碱、枸橼酸、草酸、维生素Ｃ等具有降压、强心作用，能抑制金黄色葡萄球菌和绿脓杆菌。

最近，国内外医学专家还研究发现，“锦灯笼”对防治艾滋病、癌症和糖尿病具有潜在的防病及保健作用。

“锦灯笼”原主产于黑龙江省，原为野生植物，其产量根本无法满足市场需求。

因此建设“锦灯笼”人工种植示范基地，以实现规模化、规范化、科学化种植，同时建设深加工建设基地，以生产“锦灯笼”高级保健饮料和补酒的系列产品，以满足国内外的巾场需求，已成为十分迫切的现实问题。

二、产业化“双赢”益善王长山以一个现代农民企业家的超群智慧，敏锐地发现这一问题。

自１９９９年以来，他经过潜心研究，终于培育出适合庭院和大田里种植的“锦灯笼”，并且使这种“锦灯笼”的加工链从制造饮料———罐头（有糖和无糖）———高级白果酒等一直延伸到药性饲料。

他还成立了亨源锦灯笼开发有限公司，从２０００年开始，他采取与周围农民签订单的形式，带动农民搞“锦灯笼”种植。

现在“锦灯笼”已被国家认检委认证为有机产品，并按国际标准进行管理。

同时，本系列的罐头产品获国家级发明专利；被国家农业沈阳博览会评为优质产品；还向国家工商总局注册了“喆喆”商标。

王长山已经把亨源锦灯笼开发有限公司打造成产业化发展的龙头企业和有机食品深加上基地，拉动和造福一方农产，形成了一条绿色产业链，对保护当地生态环境，增加土地使用效益，推进西丰县农业产业化进程产生了极其重要的作用。

本项目已获西丰县发改委企业投资项目备案确认书，准备以铁岭市农村经济委员会为依托，并在政府有关政策的大力推动下，进一步扩大发展，公司现位于辽宁省铁岭市西丰县，地理位置优越，交通便捷。

公司现有固定资产已达４２０万元，面积规模已达１２６００平方米。

目前王长山正在积极地寻求国内外的合作伙伴和战略投资者，决心把“锦灯笼”产业做大做强。

（辽宁锦灯笼课题组）５９２００７／８。