财务公司的风险控制培训课件PPT课件
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《财务风险控制》PPT课件
6
财务风险控制的必要性及其对策
3、公司财务风险的分类
公司的财务风险分为筹资风险、投资风险、资本运营风险
和收益分配风险。
(三) 财务风险的控制对策和方法
1、财务风险是其他风险的集中表现
(1)战略风险恶化最终转化为财务风险的发生。
(2)市场风险恶化会直接和间接引发财务风险。
(3)运营风险恶化伴随着财务风险的发生。
2、公司的主要特征 (1)以产权关系为纽带、以母子公司为主体公司的母子公司
关系主要以股权、产权为纽带并形成一个有机的整体。 (2)层级组织性为公司具有金字塔式的控制分层的组织结构。 (3)财务主体多元化 (4)理财内容复杂化 (5)财务控制困难化
4
财务风险控制的必要性及其对策
(二)公司财务风险的含义及分类 1、公司财务风险的含义
2
财务风险控制的必要性及其对策
二、 财务风险控制的内容 公司财务风险管理控制概述风险尤其是财务风险无处不在，
贯穿于企业活动的各个方面，因而财务风险的管理与控制 是现代企业管理的重要内容。 (一)公司的概念及特征 1.公司的概念 (1)传统观念上的认识。 (2)现代意义上的认识。
3
财务风险控制的必要性及其对策
财务风险控制的必要性 及其对策
一、 前言 财务风险控制的必要性
我国公司的发展是从20世纪80年代开始的，经过近30年的发展， 公司逐渐成为当今社会以及国民经济的中流砥柱。同时公司 也逐渐面临着更加不确定的经营环境，如何应对更多的风险 因素，尤其是财务风险，已成为集团健康发展的关键和挑战。
1
财务风险控制的必要性及其对策
否
是
是否巨灾风险
风险控制
能否承担
风险转移
风险免疫
财务风险控制的必要性及其对策
3、公司财务风险的分类
公司的财务风险分为筹资风险、投资风险、资本运营风险
和收益分配风险。
(三) 财务风险的控制对策和方法
1、财务风险是其他风险的集中表现
(1)战略风险恶化最终转化为财务风险的发生。
(2)市场风险恶化会直接和间接引发财务风险。
(3)运营风险恶化伴随着财务风险的发生。
2、公司的主要特征 (1)以产权关系为纽带、以母子公司为主体公司的母子公司
关系主要以股权、产权为纽带并形成一个有机的整体。 (2)层级组织性为公司具有金字塔式的控制分层的组织结构。 (3)财务主体多元化 (4)理财内容复杂化 (5)财务控制困难化
4
财务风险控制的必要性及其对策
(二)公司财务风险的含义及分类 1、公司财务风险的含义
2
财务风险控制的必要性及其对策
二、 财务风险控制的内容 公司财务风险管理控制概述风险尤其是财务风险无处不在，
贯穿于企业活动的各个方面，因而财务风险的管理与控制 是现代企业管理的重要内容。 (一)公司的概念及特征 1.公司的概念 (1)传统观念上的认识。 (2)现代意义上的认识。
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财务风险控制的必要性及其对策
财务风险控制的必要性 及其对策
一、 前言 财务风险控制的必要性
我国公司的发展是从20世纪80年代开始的，经过近30年的发展， 公司逐渐成为当今社会以及国民经济的中流砥柱。同时公司 也逐渐面临着更加不确定的经营环境，如何应对更多的风险 因素，尤其是财务风险，已成为集团健康发展的关键和挑战。
1
财务风险控制的必要性及其对策
否
是
是否巨灾风险
风险控制
能否承担
风险转移
风险免疫
财务风险控制ppt课件
4、流动性风险的成因及防范
企业应该确定一个最优的现金持有量，从而在防范流动 性风险的前提下实现利益的最大化。
四、财务风险的控制
（一）构建内部财务风险控制体系。 内控制度的作用:
① 可以保证会计信息真实可靠； ② 可加强企业经营管理，提高经济效益性； ③ 对企业资产的安全性也有非常重要的作 用。
财务风险与不确定性相关，但风险是可识别的。 Williams和Heiks把不确定性分为四种层次：
(1)无不确定性，指事件的结果可以精确预测；
（2）客观不确定性，指事件的结果不确定但概率可知；
(3)主观不确定性，指事件的结果可知但概率不可知；
（4）完全不确定性，指事件的结果不完全确定且概率 不可知。
购买力风险是指由于币值的变动给筹资带来的影响。
2.投资风险
投资风险指企业投入一定资金后，因市场 需求变化而影响最终收益与预期收益偏离 的风险。
投资风险主要包括利率风险、再投资风险、 汇率风险、通货膨胀风险、金融衍生工具 风险、道德风险、违约风险等。
3.经营风险
经营风险又称营业风险，是指在企业 的生产经营过程中，供、产、销各个 环节不确定性因素的影响所导致企业 资金运动的迟滞，产生企业价值的变 动。
企业投资分为对外投资和对内投资。 (1)对内投资的目的主要是为生产经营提供
必要的资源条件，以谋取经营收益，但由 于企业所处内外环境的不确定性，其最终 的经营效果往往与预期不一致，从而造成 投资风险（亦称经营风险）。
对内投资风险主要通过经营杠杆系数及经 营收益波动幅度和可能性大小来度量。
措施：对产品市场做好调研，要生产适销对路的产品。 企业财务信誉风险给企业经营带来的风险主要有以下几
《财务风险管理》PPT课件
投资方撤出 严重拖延，须重 新设计
投资方资金不 严重拖延，局部
足
重新设计
同银行谈判不 顺
建设债券发行 不顺
汇率发生不利 变动
施工严重拖延 施工一般拖延 施工轻微拖延
过往车辆数
不到预测的 40%
不到预测的 50%
不到预测的 60%
不到预测的 70%
不到预测的 80%
问题发生 概率 0.1
0.3
0.5 0.7 0.9
风险系数法例题
按上面的式计算Pf和Cf,得 Pf =<0.5+0.7+0.3+0.1>/4 = 0.4 Cf = <0.5+0.7+0.9>/3 = 0.7 计算项目风险系数,得 R = Pf + Cf - PfCf = 0.4+0.7-0.4× 0.7 =
0.82
4.2 定量风险分析
表4-3 主观评分法
费用
可行性研究
5
设计
4
试验
6
施工
9
试运行
2
工期 6 5 3 7 2
质量 3 7 2 5 3
组织 8 2 3 2 1
技术 7 8 8 2 4
合计 29 26 22 25 12
26
23
20
16
29
114
主观评分法
表4-3中最大风险权值是9, 最大风险权值和=5×5×9 = 225 全部风险权值和 = 114 项目整体风险水平 = 114/225 = 0.5067 将此结果同事先给定的整体评价基准0.6比较后可知,
某引水工程
引水加压、消毒等才能入城市管网,配套的还有某市 呼延水厂,一期工程设计日处理能力40万立方米、 总投资13亿多元,已全部建成.
财务风险控制ppt34张课件
ZJGSU
F分数模式列式
F=-0.1774+1.1091X1+0.1074X2 +1.9271X3+0.0302X4+0.4961X5
式中： X1——期末营运资本/期末总资产； X2——期末留存收益/期末总资产； X3——（税后收益+折旧）/平均总负债； X4——期末股东权益市场价值/期末总负债； X5——（税后收益+利息+折旧）/平均总资产。
F分数模式以0.0274为临界点：若某一特定公司的F分数 低于0.0274，则被预测为破产公司；反之，若F分数 高于 0.0274，则公司将被预测为可继续生存的公司
ZJGSU
结束语
在激烈的市场竞争中，风险与机遇同在， 风险与收益并存。企业应尽最大可能抓住机 遇，规避风险，创造收益，才能在竞争中立 于不败之地．
债比率要适度； （2）负债内部（即长短期债务）结构要
合理； （3）横向资本结构要合理，即企业资本
来源与资产的对应关系要合理。
ZJGSU
设计资本结构，控制筹资风险？
——关键点之一：负债比率要适度
负债比率为什么要适度?——负债是把“双刃 剑”。
什么叫适度？ 理论上讲，负债比率以50%左右为宜，大于
100%为资不抵债。原因？ 例如：浙江海纳
三、投资风险
投资是通过垫付资金以获取经 济利益为目的的财务行为。
公司投资方式简介
现金
流动资产投资
应收账款 存货
投
资
方
式
长
期
投
资
固定资产
项目投资 无形资产
对外项目投资
金融投资
股票、债券
基金
ZJGSU
金融衍生工具
F分数模式列式
F=-0.1774+1.1091X1+0.1074X2 +1.9271X3+0.0302X4+0.4961X5
式中： X1——期末营运资本/期末总资产； X2——期末留存收益/期末总资产； X3——（税后收益+折旧）/平均总负债； X4——期末股东权益市场价值/期末总负债； X5——（税后收益+利息+折旧）/平均总资产。
F分数模式以0.0274为临界点：若某一特定公司的F分数 低于0.0274，则被预测为破产公司；反之，若F分数 高于 0.0274，则公司将被预测为可继续生存的公司
ZJGSU
结束语
在激烈的市场竞争中，风险与机遇同在， 风险与收益并存。企业应尽最大可能抓住机 遇，规避风险，创造收益，才能在竞争中立 于不败之地．
债比率要适度； （2）负债内部（即长短期债务）结构要
合理； （3）横向资本结构要合理，即企业资本
来源与资产的对应关系要合理。
ZJGSU
设计资本结构，控制筹资风险？
——关键点之一：负债比率要适度
负债比率为什么要适度?——负债是把“双刃 剑”。
什么叫适度？ 理论上讲，负债比率以50%左右为宜，大于
100%为资不抵债。原因？ 例如：浙江海纳
三、投资风险
投资是通过垫付资金以获取经 济利益为目的的财务行为。
公司投资方式简介
现金
流动资产投资
应收账款 存货
投
资
方
式
长
期
投
资
固定资产
项目投资 无形资产
对外项目投资
金融投资
股票、债券
基金
ZJGSU
金融衍生工具
财务风险管控培训课件
财务风险管控培训课件财务风险管控培训课件财务风险管控是企业管理中至关重要的一环。
在当今竞争激烈的商业环境中，企业面临着各种各样的风险，如市场风险、信用风险、流动性风险等。
这些风险如果不得到有效的管控，可能会给企业带来严重的财务损失甚至倒闭。
因此，培训财务风险管控对企业来说至关重要。
一、财务风险的定义与分类财务风险是指企业在经营过程中面临的可能导致财务损失的不确定性因素。
根据风险的性质和来源，财务风险可以分为市场风险、信用风险、流动性风险、汇率风险等。
在培训课件中，应该对这些风险进行详细的解释和分类，使学员对财务风险有一个全面的了解。
二、财务风险的评估与量化财务风险的评估与量化是财务风险管控的基础。
在培训课件中，可以介绍常用的风险评估方法，如风险矩阵法、风险指标法等。
同时，还可以通过案例分析的方式，让学员亲自实践财务风险的评估与量化，提高他们的实际操作能力。
三、财务风险的防范与控制财务风险的防范与控制是财务风险管控的核心内容。
在培训课件中，可以介绍一些常见的防范与控制措施，如建立完善的内部控制制度、加强对市场风险的监控、合理运用金融工具对冲汇率风险等。
同时，还可以通过案例分析，让学员了解财务风险防范与控制的实际操作方法。
四、财务风险的应对与处理财务风险的应对与处理是财务风险管控的重要环节。
在培训课件中，可以介绍一些常见的应对与处理方法，如建立风险应对预案、制定灵活的财务策略等。
同时，还可以通过案例分析，让学员了解财务风险应对与处理的实际操作方法。
五、财务风险管控的案例分析在培训课件的最后，可以通过一些真实的案例，对财务风险管控进行深入的分析和讨论。
通过案例分析，学员可以更好地理解财务风险管控的重要性和实际操作方法。
六、财务风险管控的实践与总结在培训课件的结尾，可以对财务风险管控的实践进行总结，并提出一些实践建议。
同时，还可以邀请一些有经验的财务风险管控专家进行经验分享，让学员能够从实践中不断提高自己的财务风险管控能力。
《财务风险分析》课件
通过多元化投资等方式分散财务风险。
抑制策略
转嫁策略
在财务风险发生时，采取有效措施抑制风 险的扩给其 他机构或个人。
财务风险控制的实施
制定财务风险控制政策
根据企业实际情况和业务需求，制定针对性的财务风险控制政策。
建立财务风险控制组织
设立专门的财务风险控制部门或指定专人负责财务风险控制工作。
详细描述
分析某跨国公司的财务风险，包括外汇风险、政治风险、文化差异等方面，提出针对性的风险管理措施和应对策 略，为跨国公司的财务管理提供借鉴。
谢谢
THANKS
财务风险是企业经营风险的重要组成 部分，它涉及到企业的融资、投资、 经营和资金管理等多个方面。
财务风险的特点
不确定性
财务风险的发生时间和影响程度 都具有不确定性，难以准确预测
。
客观性
财务风险是客观存在的，不以人的 意志为转移，企业只能通过各种措 施降低风险，而无法完全消除风险 。
复杂性
财务风险的形成原因和表现形式多 种多样，受到多种因素的影响，其 管理需要综合考虑各种因素。
02 财务风险识别
CHAPTER
财务风险的识别方法
财务报表分析法
通过分析企业的资产负债表、利润表 和现金流量表等财务报表，识别财务 风险。
风险清单法
列出企业可能面临的各种财务风险， 如市场风险、信用风险、流动性风险 等，并进行评估。
指标分析法
通过分析财务指标如偿债能力、营运 能力、盈利能力等，判断企业是否存 在财务风险。
财务风险的分类
按来源分类
可分为内部财务风险和外部财务风险。内部财务风险主要来自于企业内部管理不善、制度不健全等因 素；外部财务风险主要来自于市场环境、政策法规等因素。
内控培训之财务风险管理(企业培训课件)
财务风险管理的主要流程
1
识别
通过评估和分析，识别可能存在的财务风险。
2
评估
衡量财务风险的潜在影响和可能性。
3
控制
采取措施降低财务风险，并确保风险在可接受范围内。
风险管理工具及其应用
1
财务指标
2
通过监控关键财务指标，及时发现和解
决潜在的财务风险。
3
风险矩阵
用于识别和评估风险，并制定相应的管 理策略。
内控培训之财务风险管理 (企业培训课件)
本节课程将带您深入了解财务风险管理的重要性，并探讨财务风险的各个方 面。
什么是财务风险？
财务风险是指在进行财务活动时可能发生的潜在损失的可能性。它包括市场风险、信用风险、流动性风险和操 作风险等。
财务风险的分类和原因
分类
市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险
原因
经济环境变化、不良资产质量、内部控制不足、管理层失职等
如何识别财务风险
1 数据分析
2 市场研究
3 风险评估
通过分析财务数据、比率 和趋势来发现潜在的风险。
研究市场动态、竞争对能性，以便制定相应 的应对策略。
风险评估和控制方法
1
评估
识别和评估财务风险的潜在影响和可能性。
内部审计
通过内部审计，评估财务风险管理的有 效性和合规性。
2
控制
采取措施来降低财务风险，并确保风险在可接受范围内。
3
监控
定期监测财务风险，并及时采取应对措施。
内部控制体系及其作用
定义
作用
内部控制体系是企业为实现目标、 保护资产、完善业务活动而建立 的一系列制度和程序。
通过建立内部控制体系，企业可 以识别、评估和控制财务风险， 以确保业务的稳健运作。
培训课件_财务风险管理---企业内部控制_精品130页PPT
23、一切节省，归根到底都归结为时间的节省。——马克思 24、意志命运往往背道而驰，决心到最后会全部推倒。——莎士比亚
25、学习是劳动，是充满思想的劳动。——乌申斯基
谢谢！
培训课件_财务风险管理---企业内部控 制_精品
21、静念园林好，人间良可辞。 22、步步寻往迹，有处特依依。 23、望云惭高鸟，临木愧游鱼。 24、结庐在人境，而无车马喧；问君 何能尔 ？心远 地自偏 。 25、人生归有道，衣食固其端。
21、要知道对好事的称颂过于夸大，也会招来人们的反感轻蔑和嫉妒。——培根 22、业精于勤，荒于嬉；行成于思，毁于随。——韩愈
25、学习是劳动，是充满思想的劳动。——乌申斯基
谢谢！
培训课件_财务风险管理---企业内部控 制_精品
21、静念园林好，人间良可辞。 22、步步寻往迹，有处特依依。 23、望云惭高鸟，临木愧游鱼。 24、结庐在人境，而无车马喧；问君 何能尔 ？心远 地自偏 。 25、人生归有道，衣食固其端。
21、要知道对好事的称颂过于夸大，也会招来人们的反感轻蔑和嫉妒。——培根 22、业精于勤，荒于嬉；行成于思，毁于随。——韩愈
财务公司和风险控制61页PPT
财务公司和风险控制
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6、黄金时代是在我们的前面，而不在 我们的 后面。
•
7、心急吃不了热汤圆。
•
8、你可以很有个性，但某些时候请收 敛。
•
9、只为成功找方法，不为失败找借口 (蹩脚 的工人 总是说 工具不 好)。
•
10、只要下定决心克服恐惧，便几乎 能克服 任何恐 惧。因 为，请 记住， 除了在 脑海中 ，恐惧 无处藏 身。-- 戴尔侈 。——CocoCha nel 62、少而好学，如日出之阳；壮而好学 ，如日 中之光 ；志而 好学， 如炳烛 之光。 ——刘 向 63、三军可夺帅也，匹夫不可夺志也。 ——孔 丘 64、人生就是学校。在那里，与其说好 的教师 是幸福 ，不如 说好的 教师是 不幸。 ——海 贝尔 65、接受挑战，就可以享受胜利的喜悦 。——杰纳勒 尔·乔治·S·巴顿
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6、黄金时代是在我们的前面，而不在 我们的 后面。
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7、心急吃不了热汤圆。
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8、你可以很有个性，但某些时候请收 敛。
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9、只为成功找方法，不为失败找借口 (蹩脚 的工人 总是说 工具不 好)。
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10、只要下定决心克服恐惧，便几乎 能克服 任何恐 惧。因 为，请 记住， 除了在 脑海中 ，恐惧 无处藏 身。-- 戴尔侈 。——CocoCha nel 62、少而好学，如日出之阳；壮而好学 ，如日 中之光 ；志而 好学， 如炳烛 之光。 ——刘 向 63、三军可夺帅也，匹夫不可夺志也。 ——孔 丘 64、人生就是学校。在那里，与其说好 的教师 是幸福 ，不如 说好的 教师是 不幸。 ——海 贝尔 65、接受挑战，就可以享受胜利的喜悦 。——杰纳勒 尔·乔治·S·巴顿
企业财务风险防范培训教程PPT(34张)
理的最低要求。
三、施工企业财务风险
4、三个关键性指标 （1）已完工未计价 （2）应收账款 某单位1995年－1999年累计完成施工产值
174103万元，实现利润11096万元，应收工程款从 1995年的12712万元增加到1999年的24757万元， 增加了12045万元，比累计实现的利润还多949万元， 后经清产核资发现，有6112万元的应收工程款是由 于虚报利润造成的。由于财务状况恶化，自有资金 严重不足，现金流转不畅，资金链条断裂，不能偿 还到期债务，最终导致该单位破产。
益不受损失。 （3）成本受控－－财务经理 配合项目经理控制成本支出，确保完成目标成本指标。
三、施工企业财务风险
6、施工企业的主要财务风险 （1）外部风险 1）政策与市场风险。近年来，国家实施新一轮宏观调控。
其结果表现为：施工企业融资困难，融资成本增加；有的项 目承接后迟迟不能开工；有的项目业主资金短缺，风险转嫁； 投资规模的压缩，影响施工企业的业务拓展。 2、资金风险。主要表现为工程款和各类垫资、保证金无法 及时回收的风险。由于建筑市场供求失衡，法制与信用体系 不健全，导致企业巨额应收款无法及时回收。 3、合同风险。许多工程项目业主利用建筑市场僧多粥少、 竞争激烈的机会，迫使施工企业签下不平等的施工合同。比 如签订“闭口合同”，材料一次性包死；一些业主没有资金 争着上，施工企业为承揽到工程垫资施工。 4、成本风险。随着建筑市场竞争的加剧，低价中标的出现， 致使施工企业经济效益下降。
三、施工企业财务风险
（3）预付账款 先进场后签合同，进场不签合同，不按时结算，通过预付
款支付分包工程款，给企业带来的巨大的财务风险。 5、项目的三种职能 （1）产品制造－－总工 生产出合格的产品，生产主导。 （2）收入保障－－运营经理（预算） 确保合同收入、调价索赔按时、足额结算，保障企业利
三、施工企业财务风险
4、三个关键性指标 （1）已完工未计价 （2）应收账款 某单位1995年－1999年累计完成施工产值
174103万元，实现利润11096万元，应收工程款从 1995年的12712万元增加到1999年的24757万元， 增加了12045万元，比累计实现的利润还多949万元， 后经清产核资发现，有6112万元的应收工程款是由 于虚报利润造成的。由于财务状况恶化，自有资金 严重不足，现金流转不畅，资金链条断裂，不能偿 还到期债务，最终导致该单位破产。
益不受损失。 （3）成本受控－－财务经理 配合项目经理控制成本支出，确保完成目标成本指标。
三、施工企业财务风险
6、施工企业的主要财务风险 （1）外部风险 1）政策与市场风险。近年来，国家实施新一轮宏观调控。
其结果表现为：施工企业融资困难，融资成本增加；有的项 目承接后迟迟不能开工；有的项目业主资金短缺，风险转嫁； 投资规模的压缩，影响施工企业的业务拓展。 2、资金风险。主要表现为工程款和各类垫资、保证金无法 及时回收的风险。由于建筑市场供求失衡，法制与信用体系 不健全，导致企业巨额应收款无法及时回收。 3、合同风险。许多工程项目业主利用建筑市场僧多粥少、 竞争激烈的机会，迫使施工企业签下不平等的施工合同。比 如签订“闭口合同”，材料一次性包死；一些业主没有资金 争着上，施工企业为承揽到工程垫资施工。 4、成本风险。随着建筑市场竞争的加剧，低价中标的出现， 致使施工企业经济效益下降。
三、施工企业财务风险
（3）预付账款 先进场后签合同，进场不签合同，不按时结算，通过预付
款支付分包工程款，给企业带来的巨大的财务风险。 5、项目的三种职能 （1）产品制造－－总工 生产出合格的产品，生产主导。 （2）收入保障－－运营经理（预算） 确保合同收入、调价索赔按时、足额结算，保障企业利
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✓ 风险计量 • 风险计量就是量化评估某一事件或事物带来的影响或损失的可 能程度。
第二部分 风险管理与运营机制
✓ 风险监测
• 根据财务数据和风险偏好设定监测指标并进行监测分析，并形 成标准化的风险报告体系，保持监测报告连续、及时、准确、 信息披露充分。
✓ 风险控制
• 对超过预警指标的风险状况，及时采取适当、有效措施，予以 控制。
第一部分 风险管理概述
• 第一 风险的定义和面临的主要现实风险 • 1 风险是什么？ 定义有三种：
（1）风险是未来结果的不确定性（或称变化）； （2）风险是损失的可能性（或收益的不确定性）； （3）风险是未来结果（如投资的收益率）对期望的偏离，即 波动性。
第一部分 风险管理概述
问题？
风险 = 损失 ?
风险管理是对各类风险的识别、度量、监测、化解和 补偿的过程，其目标是将风险控制在可接受的范围内，使 经过风险调整后的收益最大化。
• 风险管理不仅仅是控制和上报，它还需要前瞻性地识别和评估未来的 威胁或影响。
第二部分 风险管理与运营机制
一 风险管理流程： 风险识别、风险计量、风险监测、风险控制 ✓ 风险识别 • 风险识别是在公司所处的宏观、微观环境和内部经营环境中识 别出可能给公司带来意外损失或者额外收益的风险因素。
第一部分 风险管理概述
其他风险： ✓战略风险：是指因经营策略不适当或外部经营 环境变化而导致的风险。 ✓声誉风险：是指由于经营、管理及其他行为或 外部事件导致利益相关方（包括客户、交易对 手、股东、投资人、监管机构、公众等）对金 融机构负面评价的风险。
第二部分 风险管理与运行机制
• 什么是风险管理？
✓ 市场风险:是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品 价格）的变动而可能发生的损失。市场风险存在于交易账户 和银行账户中。
第一部分 风险管理概述
主要风险:
✓ 操作风险:是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息 科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。法律风险是一 种特殊类型的操作风险。
✓ 流动性风险:是指虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资 金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支 付到期债务的风险。
第二部分 风险管理与运营机制
二 关键风险指标（KRI）
• （一）信用风险
1、信用风险不良贷款率、拨备率、客户信用评级结构及迁移情况 、信贷资产风险分类结构及迁移情况、预期损失（EL）、信用风险加 权资产（RWA）等。
2、信用集中度风险：单一集团客户风险集中度、单一客户风险集 中度、最大十家客户风险集中度、赫氏指数（HHI）等。
• （五）战略风险 风险收益水平（损失均值/期望净收益）。
• （六）声誉风险 避免出现媒体持续的负面报道和公众广泛的负面评
价；降低监管机构对于金融机构的批评及监管机构要求整
改发生的可能性及相应的影响等。
第三部分 风险管理的偏好
• 风险偏好的定义：风险偏好是指金融机构根据监管部门、存款人和其他利
益相关者的要求及期望，在代表股东实现利益最大化过程中所愿意承担的风 险水平。
• 公司决策层对财务公司的定位和风险管理的期望来确定。 • 按“理性、稳健”原则处理风险、资本与收益的关系
损失 收益
第三部分 风险管理的偏好
• 风险偏好设定是巴塞尔新资本协议第二支柱的重要内容之一，也是国 际国内监管的重要内容之一。
• 新资本协议三大支柱：一是最低资本要求，二是监管当局对资本充足 率的监督检查，三是市场纪律。
• 3 面 • 操作风险 • 流动性风险
第一部分 风险管理概述
• （2）其他风险 • 战略风险 • 声誉风险
第一部分 风险管理概述
主要风险:
✓ 信用风险:是指借款人或交易对手未能或不愿意履行偿债责 任而造成损失的风险。交易账户和银行账户以及资产负债表 内和表外均存在这种风险。
• 风险偏好指标应为可度量、可验证，能通过管理控制或影响其实现，并根据 外部监管要求及金融机构发展情况持续优化。
• 金融机构的经营目标是获取收益，其规模发展受到资本的约束，而风险是巴 塞尔协议框架下计提资本的基础，适度承担风险也是金融机构收益来源与存 续的保障。
第三部分 风险管理的偏好
问题？
财务公司风险偏好 ？？？
• （二）市场风险
1、市场风险交易账户市场风险价值（VaR）、压力测试、市场风 险资本配置（标准法）等。
2、银行账户利率风险经济价值（EV）波动、净利息收入（NII） 等。
第二部分 风险管理与运营机制
• （三）操作风险 员工流失率、业务差错率、资金损失、重大系统故障次 数、应用系统可用率等。
• （四）流动性风险 存贷比、流动性比例、备付金比率、流动性覆盖率（LCR ）等。
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第三部分 风险管理的偏好
风险偏好指标主要有：
• 股本回报率（ROE） • 资本充足率（CAR） • 风险调整后的经济资本回报率(RAROC) • 外部信用评级目标 • 盈利波动性
• 在理解和使用风险概念时，要和损失区分开来。风险是一个事 前概念，损失是一个事后概念，是风险发生后所造成的实际结 果。
第一部分 风险管理概述
• 财务公司的风险定义：风险是指未来的不确定性 对财务公司实现经营目标的影响。
• 即风险是收益与损失的不确定性。 • 风险始终存在于财务公司经营的每一项活动中。
财 务 公 司 的 风险控 制培训 课件PP T课件
会计综合实训专题
财 务 公 司 的 风险控 制培训 课件PP T课件
内容简介
• 风险管理概述 • 风险管理与运营机制 • 风险管理的偏好 • 风险管理的目标与原则 • 风险管理机构构建和职能分工 • 授信风险管理决策机制 • 授信业务审批流程 • 授信业务审查要点 • 风险操作管理
第一部分 风险管理概述
• 2 风险的特征：
✓ 两面性：既有损失，也有收益；且以收益为主导； ✓ 不确定性：可能发生、也可能不发生，发生的结果可
能大、也可能小；是未来发生某种结果的一个过程； ✓ 可测性：可以在事先通过概率的方法在一定范围内做
出预测； ✓ 可控性：可以通过管理进行控制；
第一部分 风险管理概述
第二部分 风险管理与运营机制
✓ 风险监测
• 根据财务数据和风险偏好设定监测指标并进行监测分析，并形 成标准化的风险报告体系，保持监测报告连续、及时、准确、 信息披露充分。
✓ 风险控制
• 对超过预警指标的风险状况，及时采取适当、有效措施，予以 控制。
第一部分 风险管理概述
• 第一 风险的定义和面临的主要现实风险 • 1 风险是什么？ 定义有三种：
（1）风险是未来结果的不确定性（或称变化）； （2）风险是损失的可能性（或收益的不确定性）； （3）风险是未来结果（如投资的收益率）对期望的偏离，即 波动性。
第一部分 风险管理概述
问题？
风险 = 损失 ?
风险管理是对各类风险的识别、度量、监测、化解和 补偿的过程，其目标是将风险控制在可接受的范围内，使 经过风险调整后的收益最大化。
• 风险管理不仅仅是控制和上报，它还需要前瞻性地识别和评估未来的 威胁或影响。
第二部分 风险管理与运营机制
一 风险管理流程： 风险识别、风险计量、风险监测、风险控制 ✓ 风险识别 • 风险识别是在公司所处的宏观、微观环境和内部经营环境中识 别出可能给公司带来意外损失或者额外收益的风险因素。
第一部分 风险管理概述
其他风险： ✓战略风险：是指因经营策略不适当或外部经营 环境变化而导致的风险。 ✓声誉风险：是指由于经营、管理及其他行为或 外部事件导致利益相关方（包括客户、交易对 手、股东、投资人、监管机构、公众等）对金 融机构负面评价的风险。
第二部分 风险管理与运行机制
• 什么是风险管理？
✓ 市场风险:是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品 价格）的变动而可能发生的损失。市场风险存在于交易账户 和银行账户中。
第一部分 风险管理概述
主要风险:
✓ 操作风险:是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息 科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。法律风险是一 种特殊类型的操作风险。
✓ 流动性风险:是指虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资 金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支 付到期债务的风险。
第二部分 风险管理与运营机制
二 关键风险指标（KRI）
• （一）信用风险
1、信用风险不良贷款率、拨备率、客户信用评级结构及迁移情况 、信贷资产风险分类结构及迁移情况、预期损失（EL）、信用风险加 权资产（RWA）等。
2、信用集中度风险：单一集团客户风险集中度、单一客户风险集 中度、最大十家客户风险集中度、赫氏指数（HHI）等。
• （五）战略风险 风险收益水平（损失均值/期望净收益）。
• （六）声誉风险 避免出现媒体持续的负面报道和公众广泛的负面评
价；降低监管机构对于金融机构的批评及监管机构要求整
改发生的可能性及相应的影响等。
第三部分 风险管理的偏好
• 风险偏好的定义：风险偏好是指金融机构根据监管部门、存款人和其他利
益相关者的要求及期望，在代表股东实现利益最大化过程中所愿意承担的风 险水平。
• 公司决策层对财务公司的定位和风险管理的期望来确定。 • 按“理性、稳健”原则处理风险、资本与收益的关系
损失 收益
第三部分 风险管理的偏好
• 风险偏好设定是巴塞尔新资本协议第二支柱的重要内容之一，也是国 际国内监管的重要内容之一。
• 新资本协议三大支柱：一是最低资本要求，二是监管当局对资本充足 率的监督检查，三是市场纪律。
• 3 面 • 操作风险 • 流动性风险
第一部分 风险管理概述
• （2）其他风险 • 战略风险 • 声誉风险
第一部分 风险管理概述
主要风险:
✓ 信用风险:是指借款人或交易对手未能或不愿意履行偿债责 任而造成损失的风险。交易账户和银行账户以及资产负债表 内和表外均存在这种风险。
• 风险偏好指标应为可度量、可验证，能通过管理控制或影响其实现，并根据 外部监管要求及金融机构发展情况持续优化。
• 金融机构的经营目标是获取收益，其规模发展受到资本的约束，而风险是巴 塞尔协议框架下计提资本的基础，适度承担风险也是金融机构收益来源与存 续的保障。
第三部分 风险管理的偏好
问题？
财务公司风险偏好 ？？？
• （二）市场风险
1、市场风险交易账户市场风险价值（VaR）、压力测试、市场风 险资本配置（标准法）等。
2、银行账户利率风险经济价值（EV）波动、净利息收入（NII） 等。
第二部分 风险管理与运营机制
• （三）操作风险 员工流失率、业务差错率、资金损失、重大系统故障次 数、应用系统可用率等。
• （四）流动性风险 存贷比、流动性比例、备付金比率、流动性覆盖率（LCR ）等。
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第三部分 风险管理的偏好
风险偏好指标主要有：
• 股本回报率（ROE） • 资本充足率（CAR） • 风险调整后的经济资本回报率(RAROC) • 外部信用评级目标 • 盈利波动性
• 在理解和使用风险概念时，要和损失区分开来。风险是一个事 前概念，损失是一个事后概念，是风险发生后所造成的实际结 果。
第一部分 风险管理概述
• 财务公司的风险定义：风险是指未来的不确定性 对财务公司实现经营目标的影响。
• 即风险是收益与损失的不确定性。 • 风险始终存在于财务公司经营的每一项活动中。
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内容简介
• 风险管理概述 • 风险管理与运营机制 • 风险管理的偏好 • 风险管理的目标与原则 • 风险管理机构构建和职能分工 • 授信风险管理决策机制 • 授信业务审批流程 • 授信业务审查要点 • 风险操作管理
第一部分 风险管理概述
• 2 风险的特征：
✓ 两面性：既有损失，也有收益；且以收益为主导； ✓ 不确定性：可能发生、也可能不发生，发生的结果可
能大、也可能小；是未来发生某种结果的一个过程； ✓ 可测性：可以在事先通过概率的方法在一定范围内做
出预测； ✓ 可控性：可以通过管理进行控制；
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