商业保理公司业务
商业保理公司业务管理制度
商业保理公司业务管理制度一、概述商业保理公司作为一种金融服务机构，致力于为企业提供保理融资、催收风险管理等业务。
为了规范商业保理公司的运营，提高业务管理效率，本文档确定了商业保理公司的业务管理制度。
二、业务管理流程商业保理公司的业务管理流程包括客户开发、合同签订、融资审核、账务管理和风险控制等环节。
2.1 客户开发商业保理公司的客户开发是一个持续的过程，包括以下步骤：1.市场调研和客户筛选：商业保理公司根据市场需求和自身定位，通过市场调研来确定潜在的客户，并进行筛选。
2.客户洽谈和合作意向确认：商业保理公司组织专业团队与潜在客户进行洽谈，了解其资金需求和合作意向，并确认合作意向。
3.资格审查和尽职调查：商业保理公司对潜在客户进行资格审查和尽职调查，包括客户的信用状况、经营情况等方面的考察，以确定是否具备合作资格。
4.合作协议签订：商业保理公司与客户签订合作协议，明确双方权益和义务，规范业务合作关系。
2.2 合同签订商业保理公司根据与客户的合作协议，确立具体的合同签订流程，并命名专人负责跟进。
合同签订流程包括以下环节：1.合同起草和审核：商业保理公司根据合作协议的内容起草合同，并进行内部审核。
2.合同商务谈判：商业保理公司与客户进行合同商务谈判，明确合同条款和要求，并达成一致。
3.合同签订和归档：商业保理公司与客户签订合同，并按照相关规定进行合同归档。
2.3 融资审核商业保理公司对客户提出的融资申请进行审核，并根据相关政策和规定进行融资决策。
融资审核流程包括以下步骤：1.融资申请材料收集和整理：商业保理公司要求客户提供相关的融资申请材料，并进行核实和整理。
2.财务分析和风险评估：商业保理公司对客户的财务情况进行分析和风险评估，评估其融资能力和风险程度。
3.决策会议和融资审核：商业保理公司组织决策会议，对融资申请进行审核，并做出融资决策。
4.融资合同签订和放款：商业保理公司与客户签订融资合同，并根据相关规定进行放款手续。
商业保理八大业务模式
商业保理八大业务模式商业保理是指以应收账款为基础，以保理公司为中介，通过购买或承兑应收账款的方式，为企业提供融资、风险管理、催收等服务的一种综合性金融业务。
商业保理的业务模式可以分为以下八种：1.纯应收账款保理：保理公司通过购买企业的应收账款，向企业提供融资，并承担应收账款的风险。
企业将应收账款转让给保理公司，由保理公司负责催收和实现。
2.应收账款债权保理：保理公司通过承兑企业的应收账款，为企业提供融资，并对应收账款的催收和实现进行管理。
保理公司与企业签署承兑合同，将应收账款作为债权，提供融资支持。
3.出口保理：出口保理是指企业将其对国外客户的出口应收账款转让给保理公司，由保理公司提供融资和风险管理服务。
出口保理可以分为两种方式，一种是有追索保理，保理公司可以追索个别出口应收账款的金额；另一种是无追索保理，保理公司对出口应收账款不进行追索。
4.进口保理：进口保理是指保理公司向进口商提供融资和风险管理服务，购买进口应付账款的债权。
进口商将其对国外供应商的应付账款转让给保理公司，由保理公司垫付给供应商，并由进口商进行偿还。
5.应收账款池保理：应收账款池保理是指企业将应收账款转让给保理公司，形成应收账款池。
保理公司按照一定的比例向企业提供融资，并对应收账款进行催收和实现。
与传统的应收账款保理相比，应收账款池保理可以实现更高的融资比例和更快的融资速度。
6.账款收益权转让保理：账款收益权转让保理是指企业将其对账款收益权的权益转让给保理公司，由保理公司承担账款收益权的风险，并向企业提供融资和风险管理服务。
企业通过转让账款收益权，可以快速获取资金，提高企业的流动性。
7.建设工程应收账款保理：建设工程应收账款保理是指保理公司为建设工程公司提供融资和风险管理服务，购买其在建工程的应收账款。
保理公司根据工程进度和应收账款的回款计划，对应收账款进行融资和风险管理。
8.零售保理：零售保理是指保理公司向零售企业提供融资和风险管理服务，购买其销售给零售商的应收账款。
商业保理八大业务模式
商业保理八大业务模式解读商业保理指由非银行金融机构开展的保理。
具体是指销售商将其与买方订立的货物销售（服务）合同所产生的应收账款转让给保理公司，由保理公司为其提供贸易融资、应收账款管理与催收等综合性商贸服务。
本文重点为您讲解商业保理的八大业务模式。
双保理业务模式01国际保理通常为双保理。
在双保理模式下，由出口商与出口国所在地的保理商签署协议，出口保理商与进口保理商双方也签署协议，相互委托代理业务，出口保理商根据出口商的需要提供保理服务。
FCI发布的《国际保理业务通用规则》（General Rules For International Factoring,简称GRIF）详细介绍了国际保理业务处理的规则。
国内保理商可以通过加入FCI或IFG成为会员，开展国际保理业务。
同出口企业签署保理协议后，保理公司向进口保理商申请核准进口商信用额度。
进口保理商一旦核准进口商信用额度，在核准额度内的有效应收账款的信用风险由进口保理商承担，保理公司可以据此对出口商融资。
但是，保理公司并不是就高枕无忧了。
根据GRIF规定，进口保理商有反转让应收账款的权利，进口保理商可以将已受让的应收账款再次转让回来，并解除其对反转让应收账款的所有义务。
在双保理模式下，即使已核准应收账款，也不能保证进口保理商承担信用风险。
因此，保理公司不能因为双保理而放松应收账款审查。
为了降低由此带来的风险，保理公司应了解贸易双方，确保出口商的履约能力，避免因货物质量问题而使进口商提出抗辩，还应了解进口商的资信和支付能力。
反向保理业务模式02世界银行的Leora Klapper在《反向保理在中小企业供应链融资中的作用》（The Role of “Reverse Factoring” in Supplier Financing of Small and Medium Sized Enterprises）详细阐述了反向保理的机制。
同普通保理不同，反向保理模式中，保理公司选择信用良好的企业作为核心企业，同核心企业签署合作协议，对其供应商提供保理融资服务。
商业保理十大业务模式介绍
商业保理十大业务模式介绍展开全文▼▼前言商业保理指由非银行金融机构开展的保理。
具体是指销售商将其与买方订立的货物销售（服务）合同所产生的应收账款转让给保理公司，由保理公司为其提供贸易融资、应收账款管理与催收等综合性商贸服务。
本文重点讲解商业保理的集中业务模式。
商业保理业务模式：1赊销信用风险管理业务模式赊销实际上是向买方贷款，买方不付款就会形成坏账。
因此，卖方签署赊销合同其实就是也是在签署一份信贷合同。
在签署合同前，企业应该向银行一样了解买方的经营状况、信用信息，进行信用评级，确定是否赊销，赊销的期限和额度。
如果没有做这些工作，就像银行没有调查直接放款一样，出现坏账的概率很高。
但是，通常卖方缺乏判断信用风险的专业能力。
作为专业商业信用管理的保理公司可以为卖方提供相应服务，帮助客户调查买方的资信状况，选择赊销客户，设定赊销额度和赊销条件，事前控制坏账风险，并根据实际交易情况调整赊销额度和条件，对于经营状况恶化的客户，应及时降低赊销额度或停止赊销。
这样，控制了应收账款的坏账风险，也为企业和保理公司开展融资业务奠定基础。
赊销信用风险管理业务模式要求保理公司具有企业资信调查和商业信用风险评估能力。
2应收账款管理业务模式国内保理机构鲜有管理客户销售分户账的，通常只是登记已受让的应收账款并监控回款账户。
由于缺乏对客户销售情况的整体了解，应收账款额度控制、应收账款核准、期限确定等工作比较困难。
保理机构之所以不管理销售分户账，主要有两方面原因。
客户认为自己有足够财务人员，能够处理应收账款账务，没有销售分户账管理的需求，同时害怕暴露商业信息。
保理机构认为管理销售分户账工作繁琐，无利可图。
销售分户账管理是保理业务的重要要素，是保理机构获得应收账款信息的必要手段，通过管理销售分户账，可以详细了解应收账款信息，统计分析应收账款回款的准确率、逾期率和坏账率等，充分了解应收账款质量，选择符合条件的应收账款进行保理融资，确定保理融资额度和期限。
商业保理业务模式和财务处理
商业保理业务模式和财务处理商业保理业务模式是一种通过向企业提供短期融资和风险管理服务的金融业务模式。
财务处理是商业保理业务模式中的重要环节，涉及到资金流动、账务处理和风险控制等方面。
本文将从商业保理业务模式和财务处理两个角度进行探讨。
商业保理业务模式是一种将企业的应收账款转让给保理公司，由保理公司提供融资和风险管理服务的模式。
在这种模式下，企业可以通过将应收账款转让给保理公司来获得资金，以满足日常经营资金的需求。
同时，保理公司还可以为企业提供应收账款的催收服务，降低企业的风险和成本。
商业保理业务模式通常包括三方，即企业、保理公司和买方。
企业是指需要融资和风险管理服务的企业，保理公司是提供这些服务的金融机构，买方是购买企业产品或服务的客户。
在商业保理业务中，企业将自己的应收账款转让给保理公司，由保理公司进行融资，并负责应收账款的催收和管理。
买方则按照原有的付款方式将款项支付给保理公司。
财务处理是商业保理业务模式中的重要环节，包括资金流动、账务处理和风险控制等方面。
首先是资金流动的处理。
在商业保理业务中，企业通过将应收账款转让给保理公司来获得资金，保理公司则通过向企业提供融资来获取收益。
因此，资金在企业和保理公司之间的流动是商业保理业务中的核心问题。
在实际操作中，通常采用指令转账、票据托管等方式来处理资金流动。
其次是账务处理的问题。
商业保理业务涉及到多个账户之间的资金划转和账务处理。
这就要求企业和保理公司在进行商业保理业务时，要建立起相应的账务体系，确保账务处理的准确和及时。
同时，还需要进行账务核算和报表编制，为企业和保理公司提供财务信息和决策支持。
最后是风险控制的处理。
商业保理业务涉及到多个方面的风险，包括信用风险、操作风险和法律风险等。
为了有效控制这些风险，保理公司通常会对企业的买方进行信用评估和风险控制，确保企业能够获得可靠的融资和风险管理服务。
同时，保理公司还会对企业的应收账款进行风险评估和催收管理，降低企业的风险和成本。
商业保理业务流程
商业保理业务流程商业保理是一种融资方式，通过将应收账款转让给保理公司，企业可以获得资金支持，提高资金周转效率，降低信用风险。
商业保理业务流程主要包括以下几个环节，申请保理、保理审批、合同签订、应收账款转让、资金到账、应收账款催收等步骤。
首先，申请保理。
企业需要向保理公司提交申请材料，包括企业基本资料、经营情况、财务报表、应收账款清单等。
保理公司会对申请材料进行审核，评估企业的信用状况和应收账款质量。
接着是保理审批。
保理公司对申请材料进行审批，包括对企业的信用评估、应收账款的真实性和合法性进行审核。
审批通过后，双方将签订商业保理合同，明确双方权利义务、费用标准、应收账款转让方式等内容。
然后是合同签订。
企业与保理公司签订商业保理合同，约定应收账款转让的具体条件和方式，包括转让的账款金额、转让期限、费用标准、违约责任等条款。
合同签订后，企业可以将符合条件的应收账款转让给保理公司。
接下来是应收账款转让。
企业根据合同约定，将符合条件的应收账款转让给保理公司。
保理公司对转让的应收账款进行核查确认，一旦确认无误，将向企业支付相应的资金，提高了企业的资金周转效率。
资金到账后，企业可以根据自身经营需要进行资金运作，满足生产经营的资金需求。
同时，保理公司将对转让的应收账款进行催收，降低了企业的信用风险，提高了资金的安全性。
最后是应收账款催收。
保理公司对转让的应收账款进行催收，确保应收账款的及时回款。
一旦应收账款到期，保理公司将向应收账款 debtor 发送催收通知，并跟踪催收款项，确保企业能够及时收回应收账款。
以上就是商业保理业务的基本流程。
通过商业保理，企业可以获得资金支持，提高资金周转效率，降低信用风险，是一种有效的融资方式。
希望本文对商业保理业务流程有所帮助。
商业保理业务全解析
商业保理业务全解析一、保理业务的简介保理是指卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商向卖方提供资金融通、买方资信评估、销售账户管理、信用风险担保、催收账款等一系列服务的综合金融服务方式。
保理业务是以债权人转让其应收款为前提，集分账户管理、应收账款管理和催收、坏账担保及融资于一体的综合性金融服务。
商业保理的本质是供货商基于商业交易，将采购商的信用转为自身信用实现应收账款的融资。
二、保理业务的分类（1）按有无追索权，可以分为有追索权保理和无追索权保理。
有追索权保理（又称回购型保理），是指在应收账款到期无法从债务人处收回时，银行或保理机构可以向债权人反转让应收账款、要求债权人回购应收账款或归还融资。
无追索权保理（又称买断型保理），是指应收账款在无商业纠纷等情况下无法得到清偿的，由银行或保理机构承担应收账款的坏账风险。
（2）按应收账款转让行为是否通知买方，可以分为明保理和暗保理。
明保理是指供应商与保理商签订保理业务合同将债权让与给保理商，在转让之时即通知买方并由买方确认的保理业务。
暗保理是出口保理业务的一种，是指供应商虽然与保理商签订保理业务合同将债权让与保理商，但在转让之时并不立即通知债务人的保理业务。
三、保理业务的优势对于供货商，首先可以为企业的客户提供更多的具有竞争实力的付款条件，既维护了良好的客户关系，又能够确保资金的及时回笼，加速了资金的流通，增加了企业的利润。
其次，开展保理业务之后可以由保理商进行账款的催收和信用风险的控制，在一定程度上将风险转嫁给了保理商。
此外，相比较信用证交易的繁琐，保理业务的手续相对简便。
金融圈的干货文章、模块知识、实务课程助您成为金融界的实力派！欢迎关注金融干货！对于进货商来说，由于保理商为供货商提供了提前的资金融通，因此供货商可以给予进货商更优惠的付款条件，有利于进货商的业务扩大，利润的增加。
四、保理业务的流程商业保理业务主要涉及保理商、卖方、买方三个主体。
商业保理业务规则
商业保理业务规则商业保理业务规则是指在商业保理业务中，各方根据相关法律法规和合同约定，共同遵守的一系列规则和制度。
商业保理是一种融资手段，通过将应收账款转让给保理公司，企业可以及时获得资金，解决资金周转问题。
以下是商业保理业务规则的主要内容。
一、资格要求在商业保理业务中，参与主体应具备一定的资格要求。
保理公司需要具备相关经营资质和信誉；出让企业应具备合法经营资格和信用良好；应收账款必须符合法律、合同和业务规则的规定。
二、合同约定商业保理业务需要通过合同约定明确各方的权利和义务。
合同中应明确保理公司的服务内容和收费标准、企业提供的应收账款信息和真实性承诺、双方的违约责任和争议解决方式等内容。
三、应收账款的质量要求商业保理公司在接收应收账款时，会对其进行质量评估。
评估主要包括账款的真实性、合法性、清晰性和可转让性等方面。
保理公司有权要求企业提供相关证明材料，并进行核实。
四、融资规则商业保理业务的核心目的是为企业提供资金支持。
保理公司根据应收账款的质量和评估结果，对企业进行融资额度的授信。
授信额度一般为应收账款金额的一定比例，具体比例根据业务规则和企业信用状况而定。
五、应收账款的转让和清偿商业保理业务的核心环节是应收账款的转让和清偿。
企业将应收账款转让给保理公司后，保理公司即成为应收账款的合法所有人，并有权向应收账款的债务人进行追偿。
债务人应按照合同约定的时间和方式进行清偿。
六、信息披露和保密商业保理业务中，各方应根据合同约定，及时提供必要的信息并保持信息的准确性和完整性。
同时，各方应对商业保理业务涉及的商业秘密和敏感信息进行保密，不得擅自披露或向第三方提供。
七、争议解决商业保理业务中，各方之间可能存在争议或纠纷。
在争议解决方面，可以通过协商、调解、仲裁或诉讼等方式解决。
合同中应明确争议解决的方式和程序，以保障各方的合法权益。
商业保理业务规则的制定和遵守，有助于规范商业保理市场的运作，促进企业融资和经济发展。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
商业保理公司业务 Prepared on 24 November 2020保理业务管理制度（暂行）第一章总则第一条为了促进公司保理业务发展，规范公司保理业务管理，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国担保法》等有关法律法规，制订本制度。
第二条本制度所称的保理即保付代理，是指卖方（债权人）将其向买方（债务人）销售商品、提供服务或其他原因所产生的应收账款转让给公司，由公司为卖方提供应收账款融资及商业资信调查、应收账款管理的综合性金融服务。
第三条根据公司是否保留对卖方的追索权，保理业务可分为有追索权保理和无追索权保理；按是否向买方公开应收账款债权转让的事实，可分为公开保理和隐蔽保理。
第四条有追索权（回购型）保理是指公司向卖方提供保理项下融资后，若买方在约定期限内不能足额偿付应收账款，公司有权按照合同约定向卖方追索未偿融资款。
无追索权（买断型）保理是指公司向卖方提供保理项下融资后，若买方因财务或资信原因在约定期限内不能足额偿付应收账款，公司无权向卖方追索未偿融资款。
第五条公开保理是指公司将应收账款债权转让事实及时通知买方的保理业务。
隐蔽保理是指根据卖方与公司的约定，不向买方通知应收账款债权转让事实，但在卖方与公司约定的条件发生或公司认为必要时，向买方通知应收账款债权转让事实的保理业务。
第六条办理保理业务必须以真实、合法的交易和债权债务关系为基础，遵循平等自愿、互惠互利、公平诚信的原则。
第二章申请保理业务的条件第七条国内保理业务申请人（卖方）应该具备下列条件：（一）经依法注册登记、其法定地址在中华人民共和国境内的企（事）业法人和其他经济组织；（二）符合国家产业政策、环保政策，所处行业稳定，企业效益良好，有健全的经营管理体系；（三）销售的产品适销对路，流通性强，周转快，具有较强的市场需求，已经通过国际或国内权威质量认证机构的认证；第八条（四）无不良商业信用记录；（五）在金融机构无不良信用记录；（六）在无追索权保理业务中，要求申请人（卖方）信用等级在A 级（含）以上，在有追索权保理业务中，原则上要求申请人（卖方）信用等级在BBB级（含）以上，未进行信用评级的申请人（卖方）需提供类似的资信等级证明文件；（七）公司认为必须满足的其他条件。
第九条卖方与公司签订保理合同后，该卖方与某一特定买方之间自保理合同生效后因赊销所产生的应收账款债权原则上均要求无条件地转让给公司。
卖方转让的应收账款应当具备以下条件：（一）具有真实、合法、有效的货物销售背景，且非寄售、试用、行纪或代销等交易，交易的结算方式为赊销，赊销是指采取除现金、支票、本票、汇票、国内信用证等方式之外的以非即时清结支付方式进行的销售；（二）卖方已按商务合同的约定履行了交货等主要义务，并能提供相应的证明材料；（三）应收账款债权依法可以转让，卖方与买方之间不存在商业纠纷，双方债权不存在相互抵消，卖方未对应收账款设定任何形式的限制或担保，应收账款债权无瑕疵；（四）应收账款债权证明完整，能够提供如发票（如增值税专用发票）、货运单据、提货单或仓单等文件以及质检单或定金证明等辅助证明材料；（五）应收账款的买卖双方不应互为总分公司或母子公司、或同为控股公司的成员、或为同一总公司下属的分支机构；（六）申请转让的应收账款距商务合同项下的应收账款付款到期日不少于1个月且不超过1年，申请人信用等级为AA级（含）以上的不超过2年；（七）应收账款原则上要求以人民币计价标示并支付，申请人与付款人（或其中之一）在我国保税区内注册的，应收账款可以外币计价标示并支付；（八）公司认为必须满足的其他条件。
第十条商务合同买方（应收账款付款人）应具备以下条件：（一）经依法注册登记、其法定地址在中华人民共和国境内的企（事）业法人或其他经济组织。
如果买方是非独立法人或分支机构的，应先取得其所属法人或总公司对其签订商务合同或叙作保理的授权；（二）在无追索权保理业务中，要求付款人（买方）的信用等级达到AA级（含）以上，在有追索权保理业务中，原则上要求付款人（买方）信用等级在A级（含）以上，如果付款人（买方）未进行信用等级评定，则按如下原则比照办理：（1）付款人（买方）为全球500强企业在我国投资（独资或合资）开办的企业，或央企的子公司以及具有行业垄断地位的国企、上市公司，可比照信用等级为AA级的企业办理；（2）付款人（买方）在金融机构无不良信用记录，并与卖方有一年以上的商务合作且无恶意拖欠货款记录，可比照信用等级为A级的企业办理；（3）提供类似的资信等级证明文件；（四）经营管理规范，经济效益较好，所购商品用途合理明确；（五）无不良商业信用记录；（六）在金融机构无不良信用记录；(七) 原则上要求该买方与卖方客户有一年以上的商务合作且无拖欠货款记录；（八）公司认为应当满足的其他条件。
第十一条卖方向公司申请办理保理业务时，应提交下列材料原件和复印件：（一）基础资料。
如营业执照副本及年检登记文件、企业法定代表人身份证明、公司章程、具有相应资格的会计（审计）事务所审计的近两年财务会计报表、有权机构的授权书或相关决议等；（二）保理业务申请书，包括应收账款转让申请书和转让清单、买方基本情况表；（三）应收账款债权证明文件及辅助材料，如商务合同、增值税专用发票或其他发票、货运单据、提货单或仓单、定金证明、通过国际或国内质量认证的证明材料等；（四）经过人民银行年检的贷款卡（证）；（五）公司认为应当提供的其他材料。
第三章应收账款的范围和条件第十二条可办理保理业务的应收账款范围：（一）因向企业法人销售商品、提供服务而形成的应收账款；（二）由县市级（含）以上政府的采购部门统一组织的政府采购行为而形成的应收账款；政府采购行为是指各级国家机关、事业单位和团体组织根据《中华人民共和国政府采购法》，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。
（三）由军队团级（含）以上单位的采购部门统一组织的军队采购行为而形成的应收账款；军队采购行为是指中国人民解放军及其所属专业部队根据《军队物资采购管理规定》，使用国防专项资金采购集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。
（四）卖方因向学校、医院等事业法人销售商品、提供服务（政府采购行为除外）而形成的应收账款;（五）公司认定的其他可以办理保理业务的应收账款。
第十三条应收账款必须符合以下条件：（一）应收账款权属清楚，没有瑕疵，卖方未将其转让给任何第三人，也未在其上为任何第三人设定任何质权和其他优先受偿权；（二）卖方与买方在合同中未约定应收账款不得转让的条款；（三）应收账款还款期限一般应在1年以内，对买方信用等级在AA级（含）以上，最长不超过2年。
第十四条以下应收账款不得办理保理业务：（一）已到期的应收账款；（二）因个人或家庭消费而产生的应收账款；（三）涉及特许经营、专利、商标、知识产权等市场不易定价的产权交易而形成的应收账款；（四）卖方计划提供或约定提供（但目前尚未提供）商品或服务，预计将于未来产生的应收账款。
（五）公司认定的其他不宜办理保理业务的应收账款。
第四章融资金额、期限、利息及费用第十五条保理融资金额应综合考虑买卖双方资信状况、应收账款质量、结构、期限、付款进度安排及前提条件、预期坏账比率、购销合同约定义务的履行情况、违约事项及违约金等因素合理确定。
融资本息一般不超过发票实有金额的80％；对买卖双方资信状况良好、购销关系稳定、应收账款质量优良的，最高可放宽至90％。
应收账款发票实有金额是指发票金额扣除销售方已回笼货款后的余额。
第十六条保理融资期限应根据应收账款还款期限、合理在途时间等因素确定，融资到期日自购销双方约定的应收账款还款日起，且不得晚于应收账款还款日后3个月。
保理融资到期后不得办理展期和再融资。
第十七条有追索权保理融资可根据客户资信状况及需求采取预扣利息或后收利息的方式。
（一）对预扣利息的，采取以下两种方式之一确定融资利率：1、在人民银行规定的同期限档次的贷款基准利率基础上合理确定；2、参照商业银行票据贴现利率确定；如融资提前收回或卖方以自有资金提前偿还融资的，公司应将多收的利息及时退还卖方。
（二）对后收利息的，在人民银行规定的同期限档次的贷款基准利率基础上合理确定融资利率。
第十八条无追索权保理融资利息须在融资发放前扣除，采取以下两种方式之一确定融资利率：（一）在人民银行规定的同期限档次的贷款基准利率基础上合理确定；（二）参照商业银行票据贴现利率确定。
如融资提前收回或卖方以自有资金提前偿还融资的，公司应将多收的利息及时退还卖方。
第十九条保理业务的费用结构、计收标准及计收方式为：（一）费用结构公司根据所提供的保理服务项目向卖方收取保理融资利息、管理费、二次保理管理费、逾期违约金等各项费用。
（二）计收方式1、保理融资利息由公司根据卖方支用的保理融资日余额和日利率按日计算，于每月20日收取。
计算公式为：各日保理融资利息＝当日保理融资支用余额*保理融资月利率/30天；2、管理费由公司根据卖方申请的保理服务品种的收费标准，分项测算、综合报价，在受让时根据受让的应收账款金额和管理费率计算，向卖方逐笔一次性计收；3、根据本办法有关规定，对于卖方申请继续委托公司提供应收账款催收服务的，公司将在申请批准后按该笔应收账款金额和相关费率计算二次保理管理费，向卖方逐笔一次性收取；4、卖方应该回购但未能回购，公司将自卖方应当回购之日的次日起根据该笔保理融资款的未支付回购价款乘以逾期违约金率计算逾期违约金，按月向卖方收取。
每个计结日未收回的逾期违约金作为新增的逾期未支付的款项，并入下一期逾期违约金的计算；5、公司索偿担保付款款项收取利息的利率与保理合同中确定的保理预付款利率一致。
第五章保理业务操作流程第二十条公司受理卖方保理业务申请后，由业务部牵头对卖方和买方资信及交易情况进行调查与审查，重点分析以下内容：（一）应收账款及买卖双方是否符合本办法规定的条件；（二）买卖双方资信状况，有无不良信用记录；（三）买卖双方的购销关系是否良好稳定，买卖双方产生的应收账款的账龄结构、主要产品组成、周转率、坏账率等情况，买卖双方的经营及财务状况，判断买方的付款意愿、付款能力以及卖方的回购能力；（四）买方是否确实收妥货物，并确认债务；购销合同、应收账款发票和买方验货证明等资料的真实性与合法性，必要时还应索取出库单、发货单、提货单等单据，判断本笔交易和应收账款的真实性；（五）应收账款发票所对应货款的已回笼情况，核实应收账款发票实有金额；（六）对买卖合同约定的双方权利义务（尤其是付款进度安排及前提条件）、违约事项以及违约金等进行审查分析，判断应收账款发票实有金额及时足额回笼的可能性；（七）应收账款是否存在部分或全部出质、转让或异议登记等情形，判断卖方是否重复融资；（八）为关联企业之间的应收账款办理保理业务时，要从严审查交易背景真实性、合理性和定价的公允性，并要关注买方的最终商品销售后能否真正实现现金回笼；（九）对因提供服务、承接工程或其他非销售商品原因所产生的应收账款办理保理业务的，还应对其交易的真实性、定价的合理性等从严审查。