最新某集团公司资金支出审批流程
资金使用审批程序
资金使用审批程序1、总则为进一步完善资金管理，严格执行财务制度，依据公司规范化管理实施大纲，关于资金使用的审批，特定本程序。
2、采购材料用款〔1〕物资部统一对外结算的材料款：由物资部依据月度施工生产用料计划、结合内部结算资金和财会部核定的往来资金定额，编制〔阅读材料采购用款计划表〕，每月30日前上报财会部。
财会部依据以收定支、谁收款谁先用、优先组织材料供应的原则审签拨付资金，由物资供应分公司统筹安排。
加工订货的预付款，物资供应分公司向财会部提供加工订货合同，财会部依据建设单位付款状况拨付资金。
〔2〕公司所属单位自行采购、自行结算的材料〔非供应分公司统一结算的材料〕：付款单位提供收据、点验单、必要的经济合同，经物资管理部领导审批后由财会部审签付款。
〔3〕自行采购劳保用品的结算：付款单位提供收据、点验单，经施工管理部负责劳保用品管理的责任人审批后，财会部审签后付款。
3、设备购置、大修及租赁款项〔1〕设备购置：内部银行依据公司办公会批准的年度设备购置计划安排资金，分项实施。
每次设备购置前由设备管理部门提出报告，由公司分管领导和总会计师审批。
购置计划之外的设备，须经公司经理审批。
〔2〕设备大修：因设备状况及施工生产必须要而大修设备的费用，必须由设备管理部门提出年度大修计划，经理办公会批注。
每次大修经公司总会计师审批后，由内部银行按审批看法支付。
大修费在1万元以上应由经理审批。
〔3〕日常中小型修理购置配件的结算：付款单位提供收据点验单，经设备管理部领导审签后付款。
〔4〕公司所属单位自购不组固定资产的中小型机具：使用单位提出书面申请，经设备管理部和总会计师审批后支付，1万元以上的设备应由经理审批。
〔5〕管理用车辆租赁：依据公司施工生产必须要，由租车单位提出报告，经公司设备管理部、行政管理部同意，并经分管领导审批后，由行政管理部小车队签订有效租赁合同，并通过内部银行按合同支付。
〔6〕施工生产用机械租赁：因施工生产必须要租赁的施工机械、运输设备由承租单位写出书面申请，经设备管理部和施工管理部门批准签订有关协议，财会部依据相关协议和机械设备使用单，经设备管理部门签认后据实支付。
流程审批资金支出流程审批
流程审批资金支出流程审批一、背景介绍在一个组织或机构中，资金支出是一项重要的决策。
为了保证资金的合理运用和避免滥用，流程审批资金支出流程审批显得尤为重要。
本文将从资金支出流程审批的定义、流程、要点和注意事项等方面进行详细阐述，以帮助组织或机构更好地进行资金支出流程审批工作。
二、资金支出流程审批的定义资金支出流程审批是指在组织或机构中，对资金支出进行审批的过程。
其目的是确保资金的使用符合规定，经过正当程序和合理决策，并达到最优利用的目标。
三、资金支出流程审批的流程1. 提交申请：申请人将需要支出的资金进行详细说明、分类，并填写申请表，包括资金支出用途、金额、支出时间等内容。
2. 部门审批：申请表提交至相关部门，该部门将审查资金的合理性、必要性和可行性，并对资金支出进行初步评估。
3. 财务审批：经过部门审批后，申请表将提交给财务部门。
财务部门将进行资金的决算和核算，检查资金是否足够，并评估资金支出对财务状况的影响。
4. 上级审批：如果金额较大或涉及重要决策的资金支出，申请表可能需要提交给上级领导进行审批。
上级领导将综合考虑各方因素，包括资金的紧缺性、紧急性和合规性，做出最终的决策。
5. 批准和执行：一旦资金支出申请得到批准，相关部门将根据批准意见，开始执行支出流程。
四、资金支出流程审批的要点和注意事项1. 申请人应当详细填写申请表，并提供真实、准确的资金使用信息。
虚假或不完整的信息可能导致申请被驳回或资金使用不当。
2. 部门和财务部门应根据组织或机构的规定，对资金支出申请进行审查和评估，确保资金支出的合理性和必要性，并充分考虑预算限制和其他约束条件。
3. 上级领导在审批资金支出申请时，应综合各方因素进行权衡，如资金紧缺与紧急需求之间的平衡，以达到整体利益最大化的目标。
4. 财务部门在资金支出申请审批过程中，应严格按照财务制度进行核算和决算，确保资金的正确使用和合规性。
5. 资金支出流程审批过程中，各部门之间应建立良好的沟通和协作机制，确保信息的流转和决策的透明性。
某集团公司资金支出审批流程
某集团公司资金支出审批流程南宁***集团有限责任公司资金审批流程制度第一章总则第一条为进一步加强公司内部财务管理，提高资金使用效率，强化资金支出的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制公司成本费用和资金风险，在结合本公司的实际情况下特制定本制度。
第二条本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业内部控制基本规范》及公司有关管理制度而制定。
第三条本制度是对集团公司《财务收支审批制度》的补充。
第二章资金支出的分类第三条根据资金支出的性质，将资金支出分为以下几大类：（一）日常经营费用支出：包括办公用品、通讯费用、交通费、差旅费、业务招待费、水电费、房租、会务费、日常小修理费用、劳保费、广告及业务宣传费、低值易耗品、小型建设项目支出、其他；（二）经营采购支出：主要指为生产、销售而进行的物资采购；（三）职工薪酬支出：包括职工薪资、奖金、津贴、补贴、过节费、福利费、职工教育经费等；（四）税费支出：指公司应上交的各项税款、规费等；（五）固定资产、在建工程等长期资产购置购建支出；（六）非经营性资金往来支出；（七）对外长、短期投资支出；（八）利润分配支出；（九）其他支出。
第三章资金支付原则和依据第四条资金支付的原则（一）坚持预算管理的原则：根据董事会（或领导办公会议）审批同意的年度预算，经各相关部门及人员审核会签，董事长批准后，进行预算控制与管理。
年度预算范围外的新增支出，必须做出详细的书面报告，报董事会（或领导办公会议）审批后执行；（二）优先保证重点项目资金的原则；（三）银行转帐支付方式优先的原则；（四）支付凭证符合财务相关法律、法规、制度要求的原则。
第五条资金支付的主要依据包括：（一）国家政策法规；（二）集团公司《工作制度与规范》；（三）经批准的预算文件；（四）与资金支出有关的必要合同和验收手续；（五）本制度规定的有权批准人的签批；（六）合法的外部单据；（七）规范的内部单据；（八）其他相关文件。
财务用款开支审批程序规定
财务用款开支审批程序规定一、广场按时做出年、月财务用款开支预算，经广场总经理审批后实施，由财务部按有关规定执行。
二、财务开支必须按月制定用款计划。
每月二十五日由部室拟定用款计划报财务部，财务部进行综合平衡后报总经理审批。
三、总经理对用款计划审批后，部室在用款计划内用款。
对支出的每笔用款项需经本部门经理签字后，转财务部经理签字，报分管财务副总和总经理签字批示后，再转财务部审核员审核后方可支付款项。
四、商品货款的支付。
为确保招商客户货款及时准确结算，财务部每月应制作付款计划，收入会计及时核对商品销售收入及有关账目，结算会计及时制作付款单据，在计划内为供应商付款。
自营商品货款结算，由部门有关人员呈报主管副总和总经理审批，批准后按规定程序办理。
五、对计划外各项支出，应由经办部门另行报告，由有关部门经理签字并报总经理批示后转财务部按程序规定办理。
六、广场固定资产的购置，应由使用部门提出，填写固定资产购置申请单，有关部门签字并报总经理批示，报上级公司审批后，按照有关规定办理。
七、员工工资的发放，由人事部依据员工出勤情况计算应发工资总额，经综合部经理签字后报总经理批示，转财务部按有关规定执行。
八、总经理给员工特别嘉奖，由人事部提出申请，经综合部经理审核报总经理批准后，财务部执行。
九、员工副食的拨付，由人事部根据员工人数，按标准计算餐费总额，行政部根据实际情况报综合部经理审批签字后报总经理签字，财务部审核后执行。
十、部室需用的办公用品、物料用品、低值易耗品等由综合部按照批准后的计划分批采买补充库存，领用人手续完备后，方可领用发放。
十一、广场员工外埠出差办公，应先填写广场出差申请单，营销部经理综合平衡，报总经理批准，方可办理借款手续。
十二、员工市内外出所需膳食费、车费及司机出车补助、停车费，由所在部门经理签字，报分管副总、总经理签字，财务部按标准办理。
十三、财务部每月按国家规定提取的各项福利基金，按规定做专款专用，防止挪作他用。
集团公司财务制度费用支出审批管理及流程
华西生态财字[2013]第001号关于《费用支出审批管理及流程（试行）》的通知公司各部门：根据公司管理工作的需要，经公司研究决定，现将修订后的《费用支出审批管理及流程（试行）》印发于后，请公司全体员工遵照执行。
特此通知附件：《费用支出审批管理及流程（试行）》财务部2013年1月3日注：设计公司财务制度参照集团公司相关财务制度执行。
主题词：审批管理抄报：董事长、总经理拟稿：唐敏校稿：唐敏打印：毛敏（共印1份）签发人：杨德费用支出审批管理及流程（试行）第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本办法。
第二条本办法根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、工程相关支出及专项支出等。
第三条本办法适用公司全体在职员工。
第二部分借支管理规定及借支流程第一条借款管理规定(一)出差借支：出差人员凭审批后的《出差申请单》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理冲销还款手续。
(二)其他临时借支，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支（特殊情况除外）。
(三)各工程项目相关备用金借支，由建设公司指定的工程项目借支人凭审批后的《资金计划申请审批表》按批准的额度办理借款，平时办理报销，项目竣工结算后办理还款手续。
(四)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
(五)借款报销规定：(1)借款销帐时应以借款相关申请单（或资金计划申请单）为依据并附上相关真实即时合法的有效发票，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导同意认可并报公司领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借支人原则上应在5个工作日内办理销帐手续，实行定额备用金的借支人须每一周结清一次，借支人必须按规定时限及时结清借款，前款不清后款不借；（3）借支单据是财务账务处理的依据之一，报销费用时借支单不予退还。
(六)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
专项资金审批支出管理制度范本
专项资金审批支出管理制度范本一、总则为规范专项资金的审批和支出管理，保障专项资金的合理使用，维护公共财务的安全和稳定，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于我单位所有涉及专项资金的审批和支出管理工作。
三、审批程序1. 资金申请（1）各部门或项目负责人需编制资金申请书，明确申请目的、用途、金额和时间节点等信息。
（2）申请书需提交财务部门审查，并附上相关佐证材料。
2. 资金审批（1）财务部门对申请书进行审核，确保申请内容与相关法规和政策要求相符。
（2）财务部门将审核结果报送单位领导审批，由领导根据实际需要进行审批决策。
3. 财务出纳（1）在获得经领导批准的资金申请后，财务部门将相应的资金划拨给申请部门。
（2）财务部门应及时将资金划拨情况报告单位领导，确保信息透明和流程规范。
四、支出管理1. 资金使用（1）资金接受单位应按照批准的资金用途进行使用，并确保合理性、合规性。
（2）资金使用单位应建立完善的财务管理制度，确保专项资金的真实性、准确性和完整性。
2. 资金监督（1）财务部门应对专项资金使用进行定期监督和检查，发现问题及时提出整改意见。
（2）其他部门或单位也有权对专项资金的使用情况进行监督，并及时向财务部门报告问题。
3. 资金结算（1）在专项资金使用完毕后，资金接受单位应及时向财务部门提供相关支出凭证进行结算。
（2）财务部门负责审查结算凭证的真实性和合规性，并进行财务记账和核算。
五、违规处理1. 对于违反本制度的行为，将根据相关法规和规定进行相应处理，包括但不限于警告、罚款、停职和追究法律责任等。
2. 对于严重违反财经纪律和纪律规定的行为，单位将依法依规进行处理，确保公共财务的安全和稳定。
六、附则本制度的解释权归我单位财务部门所有，并在实施过程中根据需要进行修订和完善，修订后的制度自发布之日起生效。
以上为《专项资金审批支出管理制度范本》。
某集团公司财务资金支出审批作业指引
资金支出审批作业指导1目的为规资金支出审批流程，明确审批职责，保证公司资金安全、高效运转。
2围适用于**集团股份资金支出审批权限管理及资金支出作业。
3职责3.1集团本部3.1.1总裁：根据审批权限，负责资金支出的审批。
3.1.2财务总监：根据审批权限，负责资金支出的审核及审批。
3.1.3财务经理:根据审批权限，负责资金支出的审核及审批。
3.1.4审核会计: 负责资金支出单据的审核。
3.1.5出纳员：根据已审批完毕的单据支付款项。
3.1.6部门预算员：经办资金支付事宜,建立、登记资金与费用预算台账。
3.2分、子公司3.2.1 经理：根据审批权限，负责本企业的资金支出审批。
3.2.2财务科长：根据审批权限，负责本企业的资金支出审核，建立、登记资金与费用预算台账，行使审核会计职责。
3.2.3出纳员：根据已审批完毕的单据支付款项。
4 定义4.1报销：是指各项支出的报销单据已取得、货物已验收合格入库、劳务已提供，填写《综合费用报销单》或《差旅费报销单》，按规定的程序及审批权限支付的资金支出。
4.2请款：是指填写《请款单》，按规定的程序及审批权限支付的各类预付款、帐的各类应付款及暂借款的资金支出。
4.3部资金调拨：是指集团财务本部与分公司、控股子公司之间及财务本部账户间的资金调拨（含无结算分公司支取备用金）。
5容5.1管理原则5.1.1按照“谁经办、谁请款、谁受控资金预算”的原则，根据《集分权手册》的财权进行分权，分级负责单据收集、跟踪、承报、建立资金台账、控制资金预算；5.1.2按照“谁使用、谁监督、谁受控费用预算”的原则，根据《集分权手册》的物权进行分权，分级负责采购申请上报、实物验收、品质跟踪反馈、建立费用预算台账、控制费用预算；5.1.3按照物权与财权两条线的原则，物权经会签部门/总经理/总监审核批准后的行为，资金支付时不再履行会签行为；特殊要求的除外。
5.1.4部资金管理按照“收支两条线”的原则，收入账户与付出账户分立。
公司资金使用审批程序
公司资金使用审批程序第一篇：公司资金使用审批程序公司资金使用审批程序1、总则为进一步完善资金管理，严格执行财务制度，依据公司规范化管理实施大纲，对于资金使用的审批特定本程序。
2、采购材料用款（1）物资部统一对外结算的材料款，由物资部根据月度施工生产用料计划、结合内部结算资金和财会部核定的往来资金定额，编制（阅读材料采购用款计划表），每月30日前上报财会部。
财会部依据以收定支、谁收款谁先用、优先组织材料供应的原则审签拨付资金，由物资供应分公司统筹安排。
加工订货的预付款，物资供应分公司向财会部提供加工订货合同，财会部依据建设单位付款情况拨付资金。
（2）公司所属单位自行采购、自行结算的材料，非供应分公司统一结算的材料，付款单位提供收据、点验单、必要的经济合同，经物资管理部领导审批后由财会部审签付款。
（3）自行采购劳保用品的结算，付款单位提供收据、点验单，经施工管理部负责劳保用品管理的责任人审批后，财会部审签后付款。
3、设备购置、大修及租赁款项（1）设备购置：内部银行根据公司办公会批准的年度设备购置计划安排资金，分项实施。
每次设备购置前由设备管理部门提出报告，由公司分管领导和总会计师审批。
购置计划之外的设备，须经公司经理审批。
（2）设备大修：因设备状况及施工生产需要而大修设备的费用，必须由设备管理部门提出年度大修计划，经理办公会批注。
每次大修经公司总会计师审批后，由内部银行按审批意见支付。
大修费在1万元以上应由经理审批。
（3）日常中小型维修购置配件的结算，付款单位提供收据点验单，经设备管理部领导审签后付款。
（4）公司所属单位自购不组固定资产的中小型机具，使用单位提出书面申请，经设备管理部和总会计师审批后支付，1万元以上的设备应由经理审批。
（5）管理用车辆租赁，根据公司施工生产需要，由租车单位提出报告，经公司设备管理部、行政管理部同意，并经分管领导审批后，由行政管理部小车队签订有效租赁合同，并通过内部银行按合同支付。
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南宁***集团有限责任公司
资金审批流程制度
第一章总则
第一条为进一步加强公司内部财务管理，提高资金使用效率，强化资金支出的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制公司成本费用和资金风险，在结合本公司的实际情况下特制定本制度。
第二条本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业内部控制基本规范》及公司有关管理制度而制定。
第三条本制度是对集团公司《财务收支审批制度》的补充。
第二章资金支出的分类
第三条根据资金支出的性质，将资金支出分为以下几大类：
（一）日常经营费用支出：包括办公用品、通讯费用、交通费、差旅费、业务招待费、水电费、房租、会务费、日常小修理费用、劳保费、广告及业务宣传费、低值易耗品、小型建设项目支出、其他；
（二）经营采购支出：主要指为生产、销售而进行的物资采购；
（三）职工薪酬支出：包括职工薪资、奖金、津贴、补贴、过节费、福利费、职工教育经费等；
（四）税费支出：指公司应上交的各项税款、规费等；
（五）固定资产、在建工程等长期资产购置购建支出；
（六）非经营性资金往来支出；
（七）对外长、短期投资支出；
（八）利润分配支出；
（九）其他支出。
第三章资金支付原则和依据
第四条资金支付的原则
（一）坚持预算管理的原则：根据董事会（或领导办公会议）审批同意的年度预算，经各相关部门及人员审核会签，董事长批准后，进行预算控制与管理。
年度预算范围外的新增支出，必须做出详细的书面报告，报董事会（或领导办公会议）审批后执行；
（二）优先保证重点项目资金的原则；
（三）银行转帐支付方式优先的原则；
（四）支付凭证符合财务相关法律、法规、制度要求的原则。
第五条资金支付的主要依据包括：
（一）国家政策法规；
（二）集团公司《工作制度与规范》；
（三）经批准的预算文件；
（四）与资金支出有关的必要合同和验收手续；
（五）本制度规定的有权批准人的签批；
（六）合法的外部单据；
（七）规范的内部单据；
（八）其他相关文件。
第四章资金支出审签人的责任
第六条资金支出审签人的责任
（一）经办人应如实反映资金支出内容，在请款单据上签字，对资金支出的结果负直接责任。
（二）部门负责人对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核、签字，对资金支出的结果负部门领导责任。
（三）财务部：
负责审核的会计人员，对各类支付凭证的合法性、真实性、准确性、完整性、及时性进行审核；对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回；
财务部负责人对于所有资金支出，根据本制度关于资金支出依据的规定进行审核；
出纳员对于不符合本制度关于资金支出依据的规定和未经财务负责人签批的资金不予以支付。
报帐员对于不符合本制度关于资金支出依据的规定和未定期汇总经财务负责人签批的资金不予以支付，已实际支付了的责成其追回。
（四）集团副职领导对于所分管的业务资金支出的真实性、合理性及必要性负责并审核签字，负业务领导责任；
（五）董事长或授权人对各类资金支出具有最终审批权，对资金支出的结果负领导责任。
（六）所有资金支出必须根据本制度关于资金支出依据的规定核准后方可支出。
第五章资金审批权限
第七条资金审批权限
（一）董事长对公司的资金支出具有最终审批权。
（二）总经理或副职分管领导在董事长授权权限范围内具有审批权。
（三）除集团机关之外的集团公司所属各基层经营管理部门（不含子、分公司）的资金支出，需定期编制汇总表呈董事长审批。
第六章资金支出的审批流程
第八条基层经营管理部门的经营采购支出及日常经营管理费用支
出、小型项目建设支出审批流程
（一）采购物资前必须填报请购单、采购单、提交采购合同，采购完成后应及时办理验收、入库、出库手续；
（二）审批流程：事前向部门负责人申请并备案→经办人填写请款单并签名→基层科室负责人→部门负责人→部门出纳或报帐员付款→定期编制汇总表→（分管副职领导）→财务部会计→财务负责人→董事长→财务部出纳核销备用金→财务部会计编制记账凭证。
（三）基层经营管理部门的报帐人员根据工作需要，经审批核准可借取不超过30,000元的备用金，但应及时核销，每年12 月底前必须清理；
第九条集团机关经营采购支出及日常经营管理费用支出审批流程
（一）审批流程：事前向部门负责人申请并备案→经办人填写请款单并签名→部门负责人→分管副职领导→财务部会计→财务负责人→董事长→出纳付款→财务部会计编制记账凭证；
（二）公司的部门主要负责人以上人员根据工作需要，经审批核准可借取不超过2万元的备用金，但应及时核销，每年12 月底前必须清理；
（三）部门负责人发生的支付：部门负责人→分管副总经理→财务部会计→财务负责人→董事长→出纳付款→财务部会计编制记账凭证；
（四）副总经理发生的支付：副总经理→财务部会计→财务负责人→董事长→出纳付款→财务部会计编制记账凭证；
（五）总经理发生的支付：总经理→财务部会计→财务负责人→董事长→出纳付款→财务部会计编制记账凭证；
第十条职工薪酬支出审批流程
（一）职工薪资、奖金、津贴、补贴、过节费审批流程
审批流程：劳动人事部门审核考勤情况→财务部根据审核后的考勤表或相关发放文件编制薪资表→劳动人事部门审核→（基层需部门负责人审核）→副职分管领导→董事长审批→发放薪资；
（二）福利费、职工教育经费审批流程
审批流程：经批准的预算文件或相关批文→事前向部门负责人申请并
备案→向劳动人事部门申请→经办人填写请款单并签名→部门负责人→（基层部门在汇总审批表中列示）→副职分管领导→财务部会计→财务负责人→董事长→出纳付款→财务部会计编制记账凭证。
第十一条税费支出审批流程
（一）审批流程：由财务部门按国家有关税收法律法规，正确计算当期应纳税费金额→财务负责人→副职分管领导→董事长→申报或出纳付款→财务部会计审核并编制记账凭证。
第十二条固定资产、在建工程等长期资产购置支出审批流程
审批流程：事前向相关主管部门申请或根据有关文件、合同（完工工程需进行竣工决算审计、有验收文件）→经办人填写请款单并签名→部门负责人→财务负责人→副职分管领导→董事长或授权人→出纳付款→财务部会计编制记账凭证；
第十三条对外长、短期投资和非经营性资金往来支出审批流程
（一）董事会决议（领导办公会议决定）或相关的文件。
（二）审批流程：经办人填写资金申请单并签名→项目负责人→财务负责人→副职分管领导→董事长→出纳付款→财务部会计编制记账凭证；
第十四条利润分配：由董事会制定利润分配方案，经职工代表大会批准执行。
第十五条附则
本制度自下发之日起执行；
本制度由集团公司财务部制定并负责解释；
基层经营管理部门指集团所属各管区、部；
集团所属子、分公司参照本制度执行。
南宁***集团有限责任公司。