13.5商业银行汇率风险管理
初级银行从业资格之初级风险管理综合检测试卷A卷含答案
2023年初级银行从业资格之初级风险管理综合检测试卷A卷含答案单选题（共100题）1、分析银行优质流动性资产的构成及其占总资产的比重，判断银行优质流动性资产构成的合理性与可靠性。
这指的是优质流动性资产分析中的( )。
A.结构分析B.总量分析C.趋势分析D.同质同类比较【答案】 A2、（2019年真题）（）是商业银行的内部监督机构，对股东大会负责。
A.董事会B.监事会C.高级管理层D.风险管理部门【答案】 B3、管理信息系统是风险监管的内容和要素之一。
监管部门对管理信息系统有效性的评判可用()衡量，这些因素受信息需求分析和系统设计的影响。
A.数量、复杂性、及时性B.运行速度、复杂性、便捷性C.质量、数量、及时性D.质量、及时性、便捷性4、下列指标中属于客户风险的基本面指标的是（）。
A.净资产负债率B.流动比率C.管理层素质D.现金比率【答案】 C5、银行监管与外部审计各有侧重，通常情况下，银行监管侧重于()。
A.银行机构风险和合规性的分析、评价B.关注财务数据完整性、准确性和可靠性C.会计资料规范性D.财务报表检查【答案】 A6、下列关于商业银行风险管理模式经历的四个发展阶段的说法，不正确的是（）。
A.资产风险管理模式阶段，商业银行的风险管理主要偏重于资产业务的风险管理，强调保证商业银行资产的流动性B.负债风险管理模式阶段，西方商业银行由积极性的主动负债变为被动负债C.资产负债风险管理模式阶段，重点强调对资产业务、负债业务风险的协调管理，通过匹配资产负债结构、经营目标互相替换和资产分散，实现总量平衡和风险控制D.全面风险管理模式阶段，金融衍生产品、金融工程学等一系列专业技术逐渐应用于商业银行的风险管理7、在经济资本的配置中，以违约概率和风险敞口的乘积作为加权因子，根据因子大小来分配经济资本的方法属于（）。
A.矩阵分解法B.损失变化分配法C.预期损失分配法D.非预期损失分配法【答案】 C8、通常情况下，下列商业银行资产的流动性自高至低排序正确的是()。
初级银行从业资格之初级风险管理考前冲刺模拟卷包含答案
初级银行从业资格之初级风险管理考前冲刺模拟卷包含答案单选题（共20题）1. 在商业银行的经营发展过程中，存款人、贷款人乃至整个市场对商业银行的态度和信心至关重要，因此（）对商业银行市场价值的威胁最大。
A.声誉风险B.法律风险C.信用风险D.市场风险【答案】 A2. 利率互换发生的前提是()。
A.交易双方在金融市场上有不同的信用等级，进而产生了融资时的比较优势B.必须有在期限和金额上存在相同利益而对贷款需求相反的交易双方C.存在二级交易市场D.存在利率差异【答案】 A3. 为了对未来一段实践的资本充足情况进行预测和管理，资本规划通常的做法是对未来()进行滚动规划。
A.1年或两年B.三年或四年C.一年或五年D.三年或五年【答案】 D4. 越来越多的非银行类金融服务机构在提供更加便利和多元化的金融服务，填补市场空白的同时，也在逐步侵蚀商业银行原有的市场份额，商业银行面临的这种战略风险是（）。
A.行业风险B.客户风险C.竞争对手风险D.技术风险【答案】 C5. 某部门具有A、B、C三种资产，占总资产的比例分别为30％、40％和30％，三种资产对应的百分比收益率分别为10％、22％和9％，则该部门总的资产百分比收益率是（）。
A.14.5％B.14％C.13.5％D.12％【答案】 A6. 《巴塞尔新资本协议》指出，在信用风险评级标准法中，零售类资产根据是否有居民房产抵押分别给予（）、35%的权重。
A.100%B.75%C.65%D.50%【答案】 B7. 商业银行当前的外汇敞口头寸如下：法郎空头20，日元多头50，马克多头100，英镑多头150，美元空头180。
则使用短边法确定的总敞口头寸为（）。
A.500B.100C.300D.200【答案】 C8. 以下承担对市场风险管理实施监控的最终责任，确保银行有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险的是()A.股东大会B.董事会C.监事会D.董事长【答案】 B9. 商业银行绩效考评应坚持的原则是()。
历年(初级)金融专业及答案
(初级)金融专业总分：100分考试时间：90分钟注意事项：➢考生必须用现行规范的语言文字答题。
➢保持“答题卡”面的清洁，不得折叠、破损。
➢考试结束信号发出后，要立即停笔并起立。
一、单项选择题（每小题2 分，共100分）1、（）是指银行（保证人）应申请人的请求，向第三人（受益人）开立的一种书面担保凭证，保证在申请人未能按双方约定协议履行其责任或义务时，由银行代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。
A、兑付B、托收C、信用证D、银行保函【答案】D【解析】银行保函又称银行保证书，是指银行（保证人）应申请人的请求，向第三人（受益人）开立的一种书面担保凭证，保证在申请人未能按双方约定协议履行其责任或义务时，由银行代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。
2、按照凯恩斯的货币需求理论，在国内有效需求不足时，调控当局可以（）。
A、提高利率B、降低利率C、减少货币供应D、实行单一规则的货币政策【答案】B【解析】本题考查凯恩斯的货币需求理论知识点。
凯恩斯货币需求理论的一个显特点是把货币的投机性需求（资产需求）列人了货币需求范围，即将L2(r)列人了货币需求函数。
因此，不仅商品交易规模与其价格水平影响货币需求，而且利率的变动也是影响货币需求的重要因素。
所以对货币需求的调节，不仅可以通过调节物价来实现，而且可以通过调节利率水平来实现。
按照凯恩斯的货币需求理论，在国内有效需求不足时，可以降低利率，扩大货币供应，促进企业家扩大投资，增加就业和产出。
3、根据我国《储蓄管理条例》的规定，定期储蓄存款在存期内遇有利率调整，按存单（）挂牌公告的相应定期储蓄存款利率计付利息。
A、开户日B、结息日C、清户日D、转存日【答案】A【解析】根据我国《储蓄管理条例》的规定，定期储蓄存款在存期内遇有利率调整，按存单开户日挂牌公告的相应定期储蓄存款利率计付利息。
4、下列期货种类中，不属于金融期货的是（）。
商业银行经营学第13章表外业务管理
学习目的
通过本章的学习了解表外业务的概念、 特点、分类等，掌握担保或类似的或有 负债业务、承诺业务、与利率和汇率有 关的或有项目及资产证券化这几类重要 的表外业务。
13.1 表外业务的概述
13.1.1 表外业务的涵义及特点
表外业务是指商业银行所从事的按通行 的会计准则不列入资产负债表内，不影响其 资产负债总额的经营活动。
包销的票据发行便利具体可分为三种： ⑴循环包销的便利 ⑵可转让的循环包销便利 ⑶多元票据发行便利
无包销的票据发行便利是与包销票据发行便 利相对应的一种形式。
4.票据发行便利主体的构成 ⑴借款人。一般都是资信度比较高的企业。 ⑵发行银行。先后经历了两种形式。①独家
出售代理人；②投标小组。 ⑶包销银行。承担票据包销职能。 ⑷投资者。即资金提供人或票据持有者，需
⑶信用证业务一切都以单据为准，而不以货 物为准。
2.商业信用证的作用
⑴对进口商来说，一是提高了自身的资信度； 二是可以获得银行的短期融通资金。
⑵对出口商来说，最大的好处就是出口收款有 较大的保障。
⑶对开证行来说，可以获得开证手续费收入。
2.商业信用证的作用
⑴对进口商来说，一是提高了自身的资信度； 二是可以获得银行的短期融通资金。
13.1.2 表外业务的分类
1.按照是否构成银行或有资产和或有负债， 可以分为两类：
⑴ 或有债权/债务类表外业务 即狭义的表外业务。
⑵ 金融服务类表外业务 即中间业务。
2.按照业务性质，可分为四类：
⑴ 担保和类似的或有负债 此类业务是指商业银行以证人和保人的身份 接受客户的信托，对国内外的企业提供信用 担保服务的业务。 ⑵ 承诺类表外业务 承诺是指银行承认并按约定在特定的时点或 时段完成某项或某些业务的许诺。 一般分为不可撤销的承诺和可撤销的承诺。
2023年初级银行从业资格之初级风险管理基础试题库和答案要点
2023年初级银行从业资格之初级风险管理基础试题库和答案要点单选题（共30题）1、商业银行风险识别最基本、最常用的方法是（）。
A.失误树分析法B.专家调查列举法C.情景分析法D.制作风险清单【答案】 D2、在风险管理的“三道防线”中，第三道风险防线是()。
A.业务条线部门B.风险管理部门和合规部门C.监管部门D.内部审计【答案】 D3、按照我国银行的监管要求,银行机构的市场准入包括三个方面,即机构准入、业务准入和（）。
A.高级管理人员准入B.注册准入C.产品准入D.区域准入【答案】 A4、在计提银行贷款损失准备时，专项准备是指()。
A.根据《贷款风险分类指导原则》对贷款进行风险分类后，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备B.根据全部贷款余额的一定比例计提的用于弥补尚未识别的可能性损失的准备C.针对某一国家、地区、行业或某一类贷款风险计提的准备D.在利润分配中计提的一般风险准备【答案】 A5、不属于事中质量控制的具体措施是（）。
A.控制施工有重点B.质量处理有复查C.材料代换有制度D.设计变更有手续【答案】 A6、某商业银行资产总额为300亿元，风险加权资产总额为200亿元，资产风险暴露为230亿元，预期损失为4亿元，则该商业银行的预期损失率为（）。
A.1.33％B.1.74％C.2.00％D.3.08％【答案】 B7、商业银行风险管理部门应当承担的职责不包括( )。
A.持续监控风险并测算与风险相关的资本需求，及时向监事会报告B.对各项业务及各类风险进行持续、统一的监测、分析与报告C.评估业务和产品创新、进入新市场以及市场环境发生显著变化时，给商业银行带来的风险D.了解银行股东特别是主要股东的风险状况、集团架构对商业银行风险状况的影响和传导，定期进行压力测试，并制定应急预案【答案】 A8、买卖其他公司的股票等投资行为属于(?)。
A.经营活动的现金流B.投资活动的现金流C.融资活动的现金流D.销售活动的现金流【答案】 B9、（2019年真题）我国监管规定商业银行并表和未并表的杠杆率均不得（），比巴塞尔委员会的要求（）个百分点。
银行从业公司中级考试真题及答案
1、在银行业务中，下列哪项业务属于中间业务？A. 吸收公众存款B. 发放贷款C. 办理票据承兑D. 投资房地产（答案）C2、根据《商业银行法》规定，商业银行贷款，应当遵守下列哪项原则？A. 安全性、流动性、效益性B. 安全性、稳定性、效益性C. 稳定性、流动性、效益性D. 安全性、流动性、风险性（答案）A3、下列关于银行资本充足率监管标准的说法，正确的是？A. 资本充足率不得低于8%B. 核心资本充足率不得低于6%C. 附属资本充足率不得低于4%D. 资本充足率与核心资本充足率均需达到10%（答案）A4、银行在进行客户信用评级时，主要依据不包括以下哪项？A. 客户财务状况B. 客户行业地位C. 客户个人爱好D. 客户历史信用记录（答案）C5、下列哪项不属于银行风险管理的主要策略？A. 风险规避B. 风险分散C. 风险转移D. 风险扩大（答案）D6、银行在办理结算业务时，应遵守的基本原则是？A. 恪守信用、履约付款B. 谁的钱进谁的账，由谁支配C. 高效快捷、安全便利D. 先收款后付款，确保资金安全（答案）B7、关于银行内部控制，下列哪项描述是错误的？A. 内部控制是银行为实现经营目标而制定的一系列政策和程序B. 内部控制应涵盖银行的所有业务和活动C. 内部控制主要由外部审计机构负责实施D. 内部控制旨在保证银行业务的合规性、风险可控性和财务信息的真实性（答案）C8、下列哪项不属于银行市场风险管理的范畴？A. 利率风险管理B. 汇率风险管理C. 股票价格风险管理D. 操作风险管理（答案）D。
中级银行从业风险管理考试重点：第一章风险管理基础
中级银行从业风险管理考试重点：第一章风险管理基础知识点第一章风险管理基础2007年美国次贷危机带来的教训：一是与实体经济脱节的金融创新潜藏着巨大的风险;二是资产价格泡沫破裂使银行资产负债表短时间内严重受损;三是信息披露制度的不完善助推了危机的形成和扩大;四是全球经济金融一体化进程的加快为金融危机向全球扩散创造了条件。
各国金融监管存在的问题：一是金融监管标准过于宽松;二是金融监管制度建设未及时跟进金融创新的步伐;三是监管标准不一致导致监管套利。
1.1风险管理的基本概念1.1.1风险、收益与损失金融风险可能造成的损失分为：预期损失、非预期损失、灾难性损失。
预期损失指商业银行业务发展中基于历史数据分析可以预见到的损失，通常为一定历史时期内损失的平均值(有时也采用中间值);非预期损失指利用统计分析方法(在一定置信区间和持有期内)计算出的对预期损失的偏离，是商业银行难以预见的较大损失;灾难性损失指超出非预期损失之外的可能威胁到商业银行安全性和流动性的重大损失。
应对和吸收预期损失—提取损失准备金和冲减利润;非预期损失—资本金;灾难性损失—购买商业保险、限制业务。
1.1.2商业银行风险管理的主要策略风险分散(非系统风险)、风险对冲(管理市场风险—自我对冲与市场对冲)、风险转移(保险转移、非保险转移)、风险规避(消极)、风险补偿(价格补偿)1.1.2商业银行风险的主要类别八类：信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国别风险、声誉风险、法律风险、战略风险。
信用风险观察数据少不易获取，具有明显的非系统性风险特征;市场风险数据充分易于计量，适于采用量化技术加以控制，具有明显的系统性风险特征;操作风险具有普遍性和非营利性，不能给商业银行带来盈利;流动性风险最具破坏力，其管理水平体现了商业银行的整体经营管理水平;声誉风险是多维风险;法律风险是一种特殊类型的操作风险;与法律风险密切相关的还有违规风险和监管风险巴III增加了对交易账户和双重违约的处理。
2023年初级银行从业资格之初级风险管理真题精选附答案
2023年初级银行从业资格之初级风险管理真题精选附答案单选题（共100题）1、关于商业银行流动性风险与其他风险的相互作用关系，以下表述错误的是（）。
A.操作风险不会对流动性造成显著影响B.承担过多的信用风险会同时增加流动性风险C.市场风险会影响投资组合产生流动资金的能力，造成流动性波动D.声誉风险可能削弱存款人的信心而造成大量资金流失，进而导致流动性困难【答案】 A2、根据《商业银行资本管理办法（试行）》商业银行可以使用三种操作风险资本计量方法，其中不包括（）A.高级计量法B.标准法C.内部控制法D.基本指标法【答案】 C3、现金未及时送达营业网点属于内部流程风险中的（）。
A.错误监控/报告B.结算/支付错误C.产品设计缺陷D.财务/会计错误【答案】 B4、在表内资产风险权重中，对中央政府投资的公用企业的债权风险权重为()，而对省及省以下政府投资的公用企业视做一企业的风险权重为()。
A.25％；50％B.25％；100％C.50％；75％D.50％；100％【答案】 D5、在商业银行市场风险管理中,久期通常用来衡量（）对银行整体经济价值的影响。
A.商品价格变动B.利率变动C.股票价格变动D.汇率变动【答案】 B6、以下不是影响商业银行流动性风险预警的内部指标／信号的是()。
A.某项业务风险水平增加B.盈利能力上升C.所发行的股票价格下跌D.资产过于集中【答案】 C7、商业银行内部控制措施不包括（）。
A.授权审批控制B.会计系统控制C.不相容职务分离控制D.人员控制【答案】 D8、（）通常是指金融资产根据历史成本所反映的账面价值。
A.名义价值B.市场价值C.公允价值D.市值重估【答案】 A9、商业银行最常见的资产负债期限错配情况是()。
A.将大量长期借款用于短期贷款，即借长贷短B.资产数额大于负债数额、C.将大量短期借款用于长期贷款，即借短贷长D.负债数额大于资产数额【答案】 C10、外汇（??）是衡量汇率变动对银行当期收益的影响的一种方法。
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外汇交易记录是汇率风险管理的重要工具，但是外汇交易记录 表只是一个交易记录，它没有告诉银行管理者目前外汇头寸的盈亏 情况，难以体现汇率风险的总体状况。
为控制汇率波动造成外汇头寸的盈亏，银行应该用市场汇率重 新估价外汇头寸，分析外汇头寸的盈亏情况。
如表14-2，按照市场汇率计算，如果现在结束头寸，该Байду номын сангаас行的 美元总头寸将亏损10,832.88英镑。
会计风险的内容在很大程度上取决于会计换算方 法。虽然这种损益是会计性质的账面损益，是尚未实 现的，不涉及实际的现金流，但却会影响到银行向股 东和社会公众信息披露的结果。
第二节 汇率风险管理方法
商业银行承担的汇率风险主要是外汇交易风险。 当商业银行进入外汇市场交易外汇时，一般充当两种 角色：一种是代客进行外汇交易，赚取交易价差和手 续费收入；另一种是银行自营外汇交易。无论是出于 何种目的进行交易，当银行买进或卖出某种货币时， 很可能出现金额和期限的不匹配，持有该种货币的多 头或空头头寸。
689,655.17 -689,655.17 1,041,666.67 704,225.35 -719,424.46 -266,049.45
利润/亏损 (英镑)
459.64 -18,262.34
4,723.67 -4,723.67 7,183.91 4,924.65 -5,138.75 -10,832.88
现在汇价
现在相当于 英镑（英镑）
67,567.57
-1,342,281.88
684,931.51 -684,931.51 1,034,482.76 699,300.70 -714,285.71 -255,216.57
1.47
1.47
1.45 1.45 1.44 1.42 1.39
68,027.21
-1,360,544.22
二、汇率风险的类型 1.外汇交易风险(Transaction Risk)。外汇交易 风险是指在计划中、进行中或已经完成的外币计价的 业务交易中，汇率波动使交易者发生损失的可能性。 外汇交易风险是由于进行外币交易产生的汇率风险， 以外汇交易为重点业务的商业银行通常要承担这种风 险。换言之，外汇交易风险是由于买进或卖出一笔外 汇，一段时间后又必须反过来卖出或买进这笔外汇而 产生的。
2.会计风险（Accounting Risk）。又称折算风险 或转换风险（Translation Risk）。会计风险的定义 为经济主体在对资产负债表和利润表进行会计处理时， 在将功能货币（在具体经济业务中使用的货币）转换 成记账货币（编制会计报表所使用的货币，通常为会 计主体的本国货币）时，因汇率波动而呈现账面损失 的可能。
原则上，银行应当每天轧平所有的缺口头寸，避 免不必要的汇率风险，保证赚取无风险的交易价差收 入，但是银行每日的外汇交易非常频繁，交易的货币 种类和期限多样化，轧平所有头寸不但要承担大量的 交易成本，在现实中也是不可能的。
为管理外汇缺口头寸，商业银行一般会制作外汇 交易记录表，按照每种货币合约到期日记录每笔交易 的外汇流量，这些头寸按币种和期限列示。
一、汇率风险的定义 汇率风险又称外汇风险，是指外汇资产与外汇负 债之间币种结构不平衡产生的外汇敞口因汇率的不利 变动而遭受损失的风险。 从事对外投资和借贷业务的银行不可避免地会在 世界范围内收付大量外汇或持有以外币计价的金融资 产。汇率的波动将会给外币资产的投资者或所有者带 来不确定性，有可能导致巨大的损失。 一方面，20世纪70年代以来，各主要发达国家纷 纷实行浮动汇率制度，主要货币的汇率波动幅度显著 上升，波动更加频繁。另一方面，第二次世界大战以 来，世界经济全球化步伐加快，国际融资规模大幅度 增加，进一步增加了商业银行国际化经营面临的汇率 风险。
表14-1 银行美元交易记录表
买入(+) 10
100
150 100
360
卖出(-) 200 100
100 400
单位：万美元
合计 +10 -200 +100 -100 +150 +100 -100 -40
该银行在每个时期美元头寸都是不平衡的，都有缺口头寸。 当汇率变动时，这些缺口头寸有汇率风险。例如，美元/英镑的即 期汇率从1.48下降到1.45，即期多头头寸将损失3000英镑。为了 控制缺口头寸的汇率风险，银行要制定对应每种货币各个时期的 缺口限额，当缺口超过限额时，交易员必须在外汇市场上对冲多 余的头寸。
第十四章 商业银行汇率风险管理
第 十
商业银行汇率风险概述
汇率风险的定义 汇率风险的类型
四
章
商 业
汇率风险管理方法
限额管理
银
金融衍生品对冲
行
汇
率
风
险
基于市场的汇率预测方法
管 理
汇率预测方法
基于经济理论的基本因素分析法 汇率预测的技术分析法
第一节 商业银行汇率风险概述
一、汇率风险的定义 二、汇率风险的类型
根据外汇交易记录表，银行管理者可以清楚地分 析银行外汇头寸的汇率风险。如果在每一个到期日， 所有货币的外汇交易记录表上，交易金额正好相等， 不管汇率发生什么变化，银行没有任何资金损失，不 存在汇率风险。如果某一种货币的交易记录表中，存 在金额或者期限的不匹配，银行就承担汇率风险。
期限 即期 1个月 2个月 3个月 6个月 12个月 24个月 合计
商业银行防范汇率风险的主要手段： （一）限额管理。限额管理是外汇交易风险管理的主要方法， 对银行交易的外币资产都设置限制。商业银行对汇率风险暴露头寸 所设定的限额通常是以经验或主观判断为基础，同时也有银行在尝 试利用风险管理模型，以使限额设定过程更加科学和客观。 针对外汇交易中存在的汇率风险，银行通常采取各种限额管理， 主要包括： （1）即期外汇头寸限额。这种限额一般根据交易货币的稳定 性、交易的难易程度、相关业务的交易量而定。 （2）掉期外汇交易限额。由于掉期汇价受到这两种货币同业 拆放利率的影响，故在制定限额时，必须考虑到该种货币利率的稳 定性，远期期限越长，风险越大。 （3）敞口头寸限额。指没有及时抵补形成的某种货币多头或 者空头。敞口头寸限额一般需要规定相应的时间和金额。 （4）止损点限额。止损点限额是银行对交易人员建立外汇头 寸后，面对汇率风险引起的外汇损失的限制，是银行对最高损失的 容忍程度。
表14-2 用市场汇率重新核算后的美元头寸
期限
即期 1个月 2个月 3个月 6个月 12个月 24个月 合计
美元金额( 万美元)
+10 -200 +100 -100 +150 +100 -100 -40
原来 汇价
1.48 1.49 1.46 1.46 1.45 1.43 1.40
原来相当于 英镑（英镑）