第六章企业风险分析
企业经营风险分析
企业经营风险分析一、引言企业经营风险分析是指对企业在经营过程中面临的各种潜在风险进行识别、评估和控制的过程。
通过对企业风险的全面分析，可以帮助企业制定有效的风险管理策略，降低风险带来的损失，提高企业的经营效益和竞争力。
二、风险分类1. 内部风险内部风险主要指企业内部的不可控因素，如管理层失误、内部控制不力、员工不当行为等。
对于内部风险，企业应加强内部控制，建立健全的管理制度，提高员工的风险意识和责任心。
2. 外部风险外部风险主要指企业所处的市场环境、行业竞争等因素带来的风险。
例如，政策法规变化、市场需求波动、竞争对手垄断等。
企业应密切关注市场动态，及时调整经营策略，降低外部风险对企业经营的影响。
3. 操作风险操作风险是指企业在日常经营过程中由于操作不当或技术问题导致的风险。
例如，生产设备故障、供应链中断等。
企业应加强对操作流程的管理和监控，确保生产过程的稳定性和可靠性。
4. 财务风险财务风险主要指企业在资金运作、财务管理等方面面临的风险。
例如，资金周转困难、财务造假等。
企业应加强财务管理，合理规划资金运作，确保企业的资金安全和财务稳定。
三、风险评估方法1. 概率-影响矩阵法概率-影响矩阵法是一种常用的风险评估方法，通过对风险事件发生的概率和对企业的影响程度进行评估，确定风险的优先级。
企业可以根据优先级制定相应的风险管理措施。
2. 敏感性分析法敏感性分析法是一种定量分析风险的方法，通过对关键变量进行变动，观察对企业经营结果的影响程度，确定风险的敏感性。
企业可以根据敏感性分析的结果，采取相应的风险防范措施。
3. 统计分析法统计分析法是一种基于历史数据的风险评估方法，通过对历史数据进行统计分析，预测未来可能出现的风险，并对其进行评估。
企业可以借助统计分析的结果，制定相应的风险管理策略。
四、风险管理策略1. 风险避免对于高风险的业务或项目，企业可以选择避免参与，以避免可能带来的损失。
例如，对于市场前景不明朗的新产品，企业可以暂时搁置，等待市场情况明朗后再做决策。
第六章项目不确定性分析及风险分析总结
第一章 总论 第二章 经济评价要素
第三章 资金的时间价值及等值计算 第四章 投资方案的评价与选择
第五章 设备更新分析 第六章 项目不定性及风险分析 第七章 价值工程 第八章 工程项目可行性研究及项目后评价
第九章 工程项目的财务评价及国民经济评价
技术经济学科
第六章 项目不确定性及风险分析：
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ENGINEERING ECONOMICS
二、单方案的的盈亏平衡分析
只有当销售价格与产品单位成本相等时，项目才能处于
盈亏平衡水平上。这一参数直接与产品单位成本有关，较
低的产品单位成本，可以使产品的销售单价经受较大的风 险。
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准折现率为10%，问该公司如何决策？
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三、多方案的盈亏平衡分析
【解】设项目寿命为x年，则 NPV1＝－800﹢150(P/A,10%,x) NPV2＝－1600﹢250(P/A,10%,x) 当NPV1＝NPV2时，有 －800﹢150(P/A,10%,x) ＝－1600﹢250(P/A,10%,x) (P/A,10%,x) ＝8
力利用率一般不应大于75%；经营安全率一般不应
小于25%。
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ENGINEERING ECONOMICS
二、单方案的的盈亏平衡分析
d.以产品销售单价表示的盈亏平衡点 BEP(P)为盈亏平衡销售单价，Q0为项目年设计生产能力
F BEP( P) V t Q0
经济意义：企业不发生亏损时，必须达到的最低销售价格。 项目处于盈亏平衡水平上，产品单位成本与售价之间的 关系？产品单位成本高，风险？产品单位成本低，风险？
企业风险分析
第二节 潜在财产直接损失金额的评估
财产价值评估方法很多，常用的主要有： 重置成本法、收益现值法、清算价格法
本节主要讲授重置成本法： 所谓重置成本法就是用这项资产的现时完全重置成本（简称
“重置全价”）减去应扣损耗或贬值，即：
被评估资产价值=现时完全重置成本-应扣损耗或贬值
一、重置全价的估算
1、加和法 按照资产成本的构成，以现行市价为标准，计算被评
年产量（万台）
旧关键制造设备 100
新关键制造设备 300
单件毛利润（元）
100
120
年毛利润（万元）
10000
36000
n 解：新设备和旧设备的年成本差异是
20元×100万件=2,000万元 所得税（33%）：20000000×33%=6,600,000万元 扣除所得税后：20,000,000-6,600,000=13,400,000元 5年期5%贴现率下的折现系数为：4.329 所以，该关键制造设备的无形损耗（功能性陈旧贬值）
额为：13400000×4.329=58,008,600元
第三节 企业财产损失的原因
一、财产损失原因分类 （1）自然原因：地震、水灾、干旱、风灾、雷击 （2）社会原因：纵火、爆炸、盗窃、污染、恐怖活动 （3）经济原因：经济危机、金融危机、科技进步、股市下
跌等
二、地震 1、时空分布 2、损失程度分布 （1）里氏级：无线对数数列，整数数字每增加一个，就代
标，对被评估资产的账面价值进行调整，使之变为估算资 产的重置全价。
重置全价=被评估资产账面原值×（被评估日价格指数 /原购置日价格指数）
二、有形损耗的估算
有形损耗：自然力作用而发生的损耗。 对一些固定资产，通常会按照以下方法估算其有形损耗： 1、使用寿命和适用保养具体情况估算，一般固定资产等 2、工作量、工作时间、行驶里程估算，大型设备，汽车等 而对于原材料、产成品等资产，则视其物理化学状态来估算 具体方法包括：
企业经营风险分析
企业经营风险分析一、引言企业经营风险分析是指对企业在经营过程中可能面临的各种风险进行系统的识别、评估和管理的过程。
通过对企业经营风险的深入分析，企业可以更好地制定风险管理策略，降低风险带来的不确定性，提高企业经营的稳定性和可持续发展能力。
二、风险分类企业经营风险可以分为内部风险和外部风险两大类。
1. 内部风险内部风险是指企业内部因素导致的风险，包括但不限于以下几个方面：（1）管理风险：包括企业管理层决策失误、内部控制不完善等风险；（2）财务风险：包括资金不足、财务造假等风险；（3）人力资源风险：包括员工离职、人材流失等风险；（4）生产运营风险：包括生产事故、供应链中断等风险；（5）市场风险：包括市场需求变化、竞争加剧等风险。
2. 外部风险外部风险是指企业外部环境因素导致的风险，包括但不限于以下几个方面：（1）经济风险：包括宏观经济波动、通货膨胀等风险；（2）政策法规风险：包括政府政策变化、法律法规调整等风险；（3）自然灾害风险：包括地震、洪水等自然灾害带来的风险；（4）社会风险：包括社会舆论、公众形象等风险；（5）技术风险：包括技术创新、技术落后等风险。
三、风险分析方法企业经营风险分析可以采用多种方法，常用的方法有以下几种：1. SWOT分析SWOT分析是指对企业的优势（Strengths）、劣势（Weaknesses）、机会（Opportunities）和威胁（Threats）进行综合评估。
通过对企业内外部环境的分析，可以确定企业的核心竞争力和面临的风险。
2. PESTEL分析PESTEL分析是指对企业的政治（Political）、经济（Economic）、社会（Social）、技术（Technological）、环境（Environmental）和法律（Legal）等六个方面进行综合分析。
通过对这些外部环境因素的评估，可以识别企业可能面临的风险。
3. 事件树分析事件树分析是一种定性和定量相结合的风险分析方法，通过构建事件树模型，对可能发生的事件和其后果进行分析。
公司风险分析
公司风险分析一、背景介绍公司风险分析是对公司内部和外部环境进行全面评估和分析，以确定可能对公司运营和发展产生负面影响的风险因素。
通过对风险进行识别、评估和控制，公司能够制定相应的风险管理策略，降低潜在风险对公司业务的影响。
二、公司内部风险分析1. 人力资源风险人力资源风险包括员工离职率、员工满意度、人材流失等。
通过分析员工离职率的趋势和原因，可以评估公司的员工稳定性和员工满意度。
此外，还需评估公司对关键岗位的人材储备情况，以应对可能发生的人员流失风险。
2. 财务风险财务风险主要包括资金流动性风险、债务风险和利润风险。
通过对公司财务报表的分析，可以评估公司的偿债能力、盈利能力和资金运作情况。
同时，还需关注公司的资金来源和运作方式，以及与供应商和客户之间的财务关系。
3. 战略风险战略风险是指公司的战略决策可能带来的不确定性和风险。
通过对公司战略目标的设定和实施情况进行分析，可以评估公司在市场竞争中的位置和竞争优势。
此外，还需关注市场变化、技术创新和政策法规等因素对公司战略的影响。
三、公司外部风险分析1. 市场风险市场风险是指市场需求、竞争环境和消费者行为等因素可能对公司业务产生的不利影响。
通过对市场需求的分析和市场竞争态势的评估，可以了解公司产品或者服务的市场潜力和竞争力。
同时，还需关注市场规模、市场份额和市场增长率等指标。
2. 宏观经济风险宏观经济风险是指宏观经济环境的变化可能对公司业务产生的影响。
通过对国内外经济形势、货币政策、通货膨胀率和利率水平等因素的分析，可以评估公司在宏观经济环境下的经营风险。
此外，还需关注行业发展趋势和政策法规的变化。
3. 自然灾害风险自然灾害风险是指自然灾害可能对公司业务和资产造成的损失。
通过对自然灾害的历史数据和趋势进行分析，可以评估公司所处地区的自然灾害风险程度，并制定相应的应急预案和保险策略。
四、风险管理措施1. 风险识别和评估公司应建立完善的风险识别和评估机制，通过定期的风险评估和风险热点分析，及时发现和识别潜在的风险因素。
企业风险分析
企业风险分析一、引言企业面临各种各样的风险，这些风险可能来自内部因素，也可能来自外部环境。
为了保证企业的可持续发展，必须进行全面的风险分析，并采取相应的风险管理措施。
本文旨在分析企业风险的种类、原因以及应对策略。
二、企业风险的分类1. 内部风险：内部风险是指来自企业内部的各种影响经营的因素。
其中包括管理失误、技术故障、违规行为等。
这些内部风险通常可以通过加强内部控制以及培训员工来降低。
2. 外部风险：外部风险是指来自企业外部环境的各种不确定因素。
外部风险包括市场风险、政策风险、竞争风险等。
企业应该密切关注市场变化、政策动向，并制定相应的应对策略。
3. 金融风险：金融风险是指企业在资金运作过程中面临的各种风险。
包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
企业应该建立健全的风险管理制度，加强资金监控和风险评估。
4. 自然风险：自然风险是指来自自然灾害等不可抗力因素带来的风险。
如地震、洪涝、台风等。
企业应该进行风险评估，制定相应的安全预案，减少自然灾害对生产经营的影响。
三、企业风险分析的方法1. SWOT分析：SWOT分析是对企业自身的优势、劣势、机会和威胁进行综合评估。
通过SWOT分析可以识别出企业的核心竞争力以及可能面临的风险。
2. PESTEL分析：PESTEL分析是对政治、经济、社会、技术、环境以及法律等外部因素进行评估。
通过PESTEL分析可以了解到不同因素对企业的潜在影响。
3. 历史数据分析：通过对过去的业绩和风险事件进行分析，可以发现一些规律和趋势。
企业可以根据历史数据制定相应的预警机制和风险管理策略。
四、应对企业风险的策略1. 多元化经营：通过在不同行业、不同地区进行投资，可以降低企业面临的行业风险和地域风险。
2. 风险转移：企业可以购买保险来转移一部分风险，保险可以帮助企业承担风险，并提供相关的赔偿。
3. 建立灵活的组织结构：建立灵活的组织结构可以帮助企业快速适应外部环境的变化，并做出及时的决策。
第六章法律责任风险分析
3、严格责任
—一种没有尽到合理的注意而造成危险程度较大的
事故，应负责比一般责任标准更加严格的责任标 准。
当承担严格责任时，如果应该避免的伤害事 件发生且伤害严重时，则无论当事人尽到了怎样 的注意和采取了怎样的预防措施，他都必须为损 失承担责任，尽到合理注意已不能作为抗辩的理 由。
—适用于动物致人伤害、高危作业致人伤害以及部 分产品责任、工伤事故等；
二、对过失的举证和抗辩
1、举证 —在过失原则下，举证由原告承担，必须 证明被告是有过失的；如果是事实自证， 则举证责任由被告承担。
2、抗辩－被告的过失只是被告承担责任的必 要条件而非充分条件，即使是过失，被告成 功运用抗辩，可以实现避免承担对原告的损 失承担责任的目的。
——过失原则下，被告有两个抗辩理由：
2、共同侵权的责任分摊 ——共同侵权人承担各自的连带责任； ——原告只能得到一次损害赔偿金； 连带责任—
❖享有连带责任的权利人都有权要求债务人履行义 务；
❖负有连带责任的每个责任人都有负担清偿全部债 务的义务；
❖已承担全部赔偿责任人可以向其他共同侵权人进 行追偿。
树木致人损害的侵权责任
26岁的姜女士系某工程机械厂职工，2001年8月18日 中午12时30分，骑自行车行至某市桐柏北路梦园新村小 区附近时，被路边行道树上突然断落下来的一根约碗口 粗的树枝砸中头部致伤。姜女士在该市中心医院住院治 疗，支付医疗费43691元。出院后，姜女士用于颅骨修 补术和继续治疗、外购药物又花费10878元。后经法医 鉴定，其伤情已构成六级伤残，今后每年医药、检验费 为6274元左右。在姜女士受伤住院期间，被告即该市绿 化工程管理处仅支付了医疗费用57000元。姜女士遂向 法院起诉，要求被告赔偿原告各种经济损失共计 473649.40元。
内部控制与风险管理(第3版)第6章——风险分析
为由叫停。
元的违规贷款。汇源果汁向北 去做优化升级，产品包装基本
然而，为了促成这次交易， 京汇源饮料食品集团有限公司 没有大的改变和创新。与此同
汇源果汁付出了巨大的代价。 提供了42.75亿元短期贷款，而 时，营销方式也没有创新，现
公司原有销售渠道大幅缩减， 此公司是汇源果汁控股股东兼 在年轻人看电视越来越少，新
3.市场风险
至少收集与本企业相关的以下重要信息： （1）产品或服务的价格及供需变化； （2）能源、原材料、配件等物资供应的充足性、稳定性和价 格变化； （3）主要客户、主要供应商的信用情况； （4）税收政策和利率、汇率、股票价格指数的变化； （5）潜在竞争者、竞争者及其主要产品、替代品情况。
市场风险分析 （1）产品市场风险
2.风险分析策划的时机
• 风险分析策划的时间范围应与企业相关战略和目标的时间范围相一致。一 般，时间范围越大，风险发生的可能性就越大，风险分析的要求就越高。
3.风险分析所需的相关信息及来源
• 客观依据、主观判断、管理人员的主观判断与外部客观数据分析相结合； • 当利用过去的事项对未来进行预测时，应该保持谨慎态度。
6.2.4
综合分析实施
6.2.5
撰写风险分析报告
6.2.6
建立风险分析数据库
6.2.1 分析策划
案例8-22 P298 欧比特子公司前 高管私刻公章签合同
1.风险分析参与人员的结构与技能要求
• 注意参与人员的适当性，风险管理目标和被分析的风险范围不同，参与风 险分析过程的力度也不同，对参与人员的专业技能要求也不同。
内部控制与风险管理
第6章 风险分析
学习目标
6.1 风险分析的内容
CONTENTS
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•而销售量又取决于经济形势，见下表
国民经济条件 概率
正常
0.8
衰退
0.2
销售量
100000 80000
第六章企业风险分析
•甲企业产品的单位价格完全取决于乙企业的定价。 乙企业的定价又取决于甲企业建什么样的工厂，这 一关系可表示为：
•由于乙企业在市场上居支配地位，它不管如何定价， 甲企业必须跟随。
•例：风险偏好的决策
•假定一名公司经理需要在两个投资方案，A 和B之间作决策，他们的期望成本均为10美元。 每个方案的收益概率分布如下表所示。
•效用函数为：
•其中：X为收 益 第六章企业风险分析
•1.判断该经理的风险偏好 •2.如果目标是使期望值最大，应该选择哪个方案？ •3.评价每个投资方案的回报风险 •4.如果目标是效用最大，应该选择哪个方案？
•2.风险收益 • 等于正常收益加上风险溢价
第六章企业风险分析
•3.风险与效用 • 效用是指个人从消费某种物品中得到的满足， 与人的主观心理感受相联系。不同的效用感受反 映了人的风险偏好程度不同。
•如果消费者对于确定性收入的偏好大于风险条件 下期望收益的偏好，则此人就是风险厌恶者。
•如果消费者对于确定性收入的偏好小于风险条件 下期望收益的偏好，则此人就是风险寻求者。
•问题：（１）画出决策树；（２）确定每一个建厂
方案的期望利润，并进行决策。
第六章企业风险分析
•五、风险评估 •1.风险评估的内容
•1.对风险本身的界定 •2.对风险作用方式的界定 •3.对风险作用后果的界定
第六章企业风险分析
•2.风险评估的方法
•1.德尔菲法
•第一，邀请有关专业方面的专家，并且以匿名的 方
•美国的一些学者曾经对1880年以来的70项重 大发明的由来作了调查，结果发现，这些发明 的54% 是由独立工作的人们做出的，11%是在 研究机构中工作的人做出的，来自产业界研究 实验室的发明只占大约三分之一。
第六章企业风险分析
•技术变革对市场结构的影 响
•亚历山大.格雷厄姆.贝尔 •1876年发明电话专利 •贝尔公司垄断电话业务
第六章企业风险分析
•例：我国某年夏天天气酷热，这给空调、冷饮、 和游泳馆厂商带来了一个增加收入的机遇。假定 我国空调器市场因酷热而增加200万台销量，按每 台销售收入3000元计算，市场总收入为60亿元。 • 则三个企业的机遇分析如下：
•（1）目标值 •A：将积压的10万台空调卖出去，收入约为3亿元。 •B：加班加点，增产20万台，收入约为6亿元 •C：并购一家国外空调器厂，销售30万台，收入9亿元
•三、风险偏好 • 1.风险偏好的三种类型
第六章企业风险分析
•假定某人有10000美元，这时另一个人建议他玩 抛硬币的游戏。如果正面朝上，他可赢得5000美 元，如果反面朝上，他就输掉5000美元。他面临 的选择是：
•1.不玩游戏，他就肯定拥有10000美元，这一 选择称之为确定性前景。 •2.如果参加游戏，他有0.5的概率拥有15000美 元，以及0.5的概率拥有5000美元。这一选择 称为不确定性前景。
第六章企业风险分析
•（2）机遇为企业实现目标带来的可能性 •A：只卖出6万台，实现目标的可能性为0.6 •B：销售17万台左右，实现目标的可能性0.85 •C：销售15万台，实现目标的可能性0.5
第六章企业风险分析
•（3）各企业利用机遇所付出的代价 •A：销售费用+商品残值=8400万元 •B：生产成本+销售费用+积压商品残值=42200万 元 •C：并购费用+生产成本+销售费用+积压商品+生 产线残值=68500万元
•1.变革范畴 •2.变革层次 •3.变革要素
第六章企业风险分析
•技术变革、劳动生产率与经济增长
第六章企业风险分析
•统计表明，在20世纪20年代到90年代，经济增长 的三分之一来源技术进步，五分之一来源于工人 教育程度的提高
第六章企业风险分析
•技术变革与市场结构的关 系
•市场控制力是技术变革的一个重要条件，许多 重大的变革都是由大企业来进行的。
•1.普遍性 •2.偶然性 •3.开发性 •4.时效性
第六章企业风险分析
•二、机遇的作用与评价 •1.作用
•1.机遇是企业的一种无形稀有资 源 •2.机遇有助于企业成功开发新产 品 •3.机遇有助于企业提高市场份额 •4.机遇有利于企业摆脱困境
第六章企业风险分析
•2.机遇的评价
•某一目标的价值 •增加的可能性 •利用该机遇所付出的代 价
•
式来参加有关风险问题的讨论。
•第二，向有关专家提供各种有关的材料。
•第三，请有关专家提出自己的看法和依据。
•第四，由组织者对专家意见进行统计整理，然后 将
•
汇总情况在反馈给专家，请他们在此基础
上
第六章企业风险分析
•2.幕景分析法 • 对企业未来发展各种可能状况的描述。
第六章企业风险分析
•六、风险价值链 • 1.风险成本 • 狭义的风险成本：仅指风险本身造成的损失 • 广义的风险成本：除了风险造成的损失之外， 还包括前期的风险预防费用和后期风险处置费用。
•20世纪60年代后期
•美国微波通信公司（MCI）
•有线电视提供电话服务
第六章企业风险分析
3rew
演讲完毕，谢谢听讲!
再见，see you again
2020/11/27
第六章企业风险分析
第六章企业风险分析
•美国医生对风险的偏好
• 在美国，医生由于误诊而被支付的赔偿金可 高达上百万美元，因此几乎所有的医生都购买保险 以免误诊带来的索赔风险。在一些风险高的专科， 如妇产科、矫形外科，一名医生每年支付的保险费 通常在5万美元以上。 • 假定一名医生的年收入为10万美元，误诊诉 讼的赔偿也为10万美元，但其概率为0.10。为免去 这一风险而购买的保险支出为3万美元。
第六章企业风险分析
•三、机遇链管理
第六章企业风险分析
•第二节 风险管理 •一、风险的概念 • 风险是指一特定策略所带来的结果的变动 性的大小。
•风险即可测定的不确定性
第六章企业风险分析
•二、风险的度量 •绝对度量：
•相对度量：
第六章企业风险分析
第六章企业风险分析
第六章企业风险分析
第六章企业风险分析
第六章企业风险分析
2020/11/27
第六章企业风险分析
•1.机遇与企业目标有着内在的联系。 •2.机遇是企业经营过程中产生和形成的一种对 企业发展有利的无形资源。 •3.机遇是一种有利于企业经营发展、经营成功 的时间矢量。 •4.机遇是以偶然形式出现在经营活动过程中的。
第六章企业风险分析
•2.机遇的特征
•如果消费者对于确定性收入的偏好等于风险条件 下期望收益的偏好，则此人就是风险中立者。
第六章企业风险分析
•4.风险防范 • （1）控制风险源 • （2）优化决策行为 • （3）消除风险影响
第六章企业风险分析
•第三节 变革工程
•一、变革工程的含义 •变革工程是指企业为实现可持续发展，主动适应社 会和环境的变化，不断地转变思维模式、重新设计 工作流程及相关的创新活动。包括三个方面：
第六章企业风险分析
•医生的决策 •1.购买保险，净收入为7万美元 •2.不购买保险，有两种可能： • （1）收入为10万美元，概率为0.9 • （2）收入为0，概率为0.1
第六章企业风险分析
•医生情愿用每年支出3万美元的代价来免去只 有1万美元的期望索赔金额，这表明，医生是 风险厌恶型的。
第六章企业风险分析
第六章企业风险分析
•风险厌恶型：游戏的确定性等价小于游戏的 期望收益 •风险寻求型：游戏的确定性等价大于游戏的 期望收益 •风险中立型：游戏的确定性等价等于游戏的 期望收益
第六章企业风险分析
•彩票
•假设彩票每张1美元
第六章企业风险分析
•彩票的确定性等价大于彩票的期望收益, 因此购买彩票的人的行为是风险寻求型的.
第六章企业风险分析
•四、决策树分析
第六章企业风险分析
•习题：甲企业正在考虑建新厂的三个方案A、B和C。 每个厂的成本数据见下表。由于每个工厂地点不同，
把单位产品运向市场的ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ输费用是不同的。
成本项目
A
B
C
每年的固定成本 100000 200000 300000
单位产品的生产成本 20
18
15
单位产品的运费