SAP-FI GL总账标准教材及案例
SAP ERP-用户操作手册-FI(GL总账)
一丁集团股份有限公司ERP 项目SAP 系统用户操作手册GL模块文档准备: 郑晓燕，许正华项目经理：张振飞项目文档编号文档日期: 2012-07-25目录1前言 (4)2 SAP常见系统图标及功能说明 (4)3基本概念介绍 (5)4 SAP系统登陆 (7)4.1登陆界面 (7)4.2更改密码 (7)4.3执行事务的路径 (8)4.4工具栏简介 (9)4.5显示帮助信息 (9)4.6菜单路径搜索帮助 (10)5操作说明 (10)5.1总分类账科目日常业务处理 (10)5.1.1一般科目凭证过账 (10)5.2.1快速录入、帐户查模型、调用凭证 (20)5.2.2重置已清项 (23)5.2.3更改总账科目凭证 (26)5.2.4显示总账科目凭证 (30)5.2.5显示更改总账科目凭证 (33)5.2.6凭证冲销 (34)5.3预制凭证 (37)5.3.1生成预制凭证 (37)5.3.2更改预制凭证 (40)5.3.3显示预制凭证 (41)5.3.4显示更改预制凭证 (41)5.3.5过帐预制凭证 (42)5.4暂存凭证 (45)5.4.1生成暂存凭证 (45)5.4.2调用暂存凭证 (48)5.4.3显示暂存凭证 (49)5.4.4删除暂存凭证 (49)5.5周期性凭证 (51)5.5.1生成周期性凭证 (51)5.5.2执行周期性凭证 (54)5.5.3查看周期性凭证清单 (58)5.5.4更改周期性凭证 (59)5.5.5显示周期性凭证 (59)5.5.6显示更改周期性凭证 (59)5.5.7删除周期性凭证 (60)5.6帐户查询 (60)5.6.1总账科目余额查询 (60)5.6.2凭证日记帐查询 (61)5.6.3帐户余额/明细查询 (62)1前言本文档是在ERP项目中用于培训的系统操作手册，旨在帮助用户学习和掌握系统操作流程和方法。
此文档必须结合系统内操作和外部业务流程，以及用户岗位职责，详述每个业务操作环节。
SAP财务系统-GL总帐会计教程
总帐目录1．GL Master Data Maintenance 总帐科目创建1.1 Create individual G/L account 创建总帐科目1.2 Change individual G/L account 修改总帐科目1.3 Display individual G/L account 查询总帐科目1.4 Block individual G/L account 锁住总帐科目1.5 Delete individual G/L account 删除总帐科目1.6 Display changes of G/L account 查询修改记录明细2. GL Documents Process 总帐凭证录入2.1 Enter G/L account document 创建总帐凭证2.2 Enter G/L account posting 通过Posting Key输入总帐凭证2.3 Change accounting documents 修改凭证2.4 Display individual accounting documents 查询凭证2.5 Display accounting documents list 只显示自已做的凭证2.6 Display changes of accounting documents 查询修改记录2.7 Accounting document reversal 冲销凭证2.8 Special Case: Foreign currency buy/sale 外汇业务凭证2.8.1 Receive USD 收到美金2.8.2 Pay RMB 支付美金2.8.3 Clear exchange rate difference 核销外汇买卖汇率差异3. GL Account Balance .总帐3.1 Display G/L account balance 显示总帐余额3.2 Display/Change Line Items 查询每笔总帐科目余额3.3 Clear exchange rate difference 每笔差异核销1．GL Master Data Maintenance 总帐科目创建1.1 Create individual G/L account 创建总帐科目TRANSACTION CODE：FS00点击((Greate)进入新增以上步骤填写完成后点击 保存注意，以下二点至关重要，操作时不要遗漏：A. 以上设置完成后如是资产负债表科目，必须点击“Edit Financial Statement Version“进行编辑，将新增科目加入财务报表格式范围，否则资产负债表不会将该科目列入计算公式。
SAP财务系统-GL总帐会计教程
SAP财务系统-GL总帐会计教程总帐目录1．GL Master Data Maintenance 总帐科目创建1.1 Create individual G/L account 创建总帐科目1.2 Change individual G/L account 修改总帐科目1.3 Display individual G/L account 查询总帐科目1.4 Block individual G/L account 锁住总帐科目1.5 Delete individual G/L account 删除总帐科目1.6 Display changes of G/L account 查询修改记录明细2. GL Documents Process 总帐凭证录入2.1 Enter G/L account document 创建总帐凭证2.2 Enter G/L account posting 通过Posting Key输入总帐凭证2.3 Change accounting documents 修改凭证2.4 Display individual accounting documents 查询凭证2.5 Display accounting documents list 只显示自已做的凭证2.6 Display changes of accounting documents 查询修改记录2.7 Accounting document reversal 冲销凭证2.8 Special Case: Foreign currency buy/sale 外汇业务凭证2.8.1 Receive USD 收到美金2.8.2 Pay RMB 支付美金2.8.3 Clear exchange rate difference 核销外汇买卖汇率差异3. GL Account Balance .总帐3.1 Display G/L account balance 显示总帐余额3.2 Display/Change Line Items 查询每笔总帐科目余额3.3 Clear exchange rate difference 每笔差异核销1．GL Master Data Maintenance 总帐科目创建1.1 Create individual G/L account 创建总帐科目TRANSACTION CODE：FS00。
3.SAP-FI速成手册-总账结清业务
3.SAP-FI速成手册-总账结清业务业务背景：履约保函到期，业务人员从顾客处取得履约保函原件交出纳退送银行，完成履约保函清帐流程。
设置路径：一．设置1.相关会计科目设置（Tcode:FS00）Open item management=YesLine item display=Yes需要说明的一点是对于客户及供应商统驭科目，不需要这样设置系统也认为是Open item的管理，但是对于G/L账户，就必须首先在这里启用Open item管理。
2.为总账科目定义容差组Path: IMG->…->Clearing Differences->Define Tolerance Groups for G/L Accounts如果在Tol.group字段上填写值，则在做结清的时候会报错“The entry 1101 is missing in table T043S”，目前还没有搞清楚是为什么。
这一步设置也可以通过SE12直接为表T043S输入一个条目实现。
3.为员工定义容差组Path: IMG->…->Clearing Differences->Define Tolerance Groups for Employees4.为用户分配容差组Path: IMG->…->Clearing Differences->Assign Users to Tolerance Groups二．业务假设1101公司与客户金昌石油化学工业公司洽谈销售业务，为保证合同正常执行，履约保函10000元。
Tcode:FB50Path: Accounting->Financial Accounting->General Ledger->Posting->…这一步的会计分录为：Dr:10090101其他货币资金-银行保函-履约保函10000Cr:10020101银行存款-交行-95588033* 10000三．结清假设现在履约保函到期，做结清处理，回收9800元，发生200元的财务费用。
1、FI-GL总账
SAP第一讲一、SAP软件讲解1.1源于Systems Applications and Products in Data Processing，既是公司名称，又是其产品, 是一个运行环境和开发环境集成在一起的一个运行服务器版本R/3 -> ECC6 -> S42.1C/S架构全称Client/Server,即客户机/服务器结构客户端(GUI)：负责数据处理显示等业务，含开发、配置、测试、生产服务器端：数据管理及系统维护和控制支持数据库：Oracle、IMB DB2、MY SQL 、SAP BD查看当前使用的数据库和操作系统3.1SAP的核心模块FI 财务会计：应收、应付、总账、合并、投资、基金、现金等集中公司有关会计的所有资料，提供完整的文献和全面的资讯，同时作为企业实行控制和规划的最新基础。
FI-GL 总帐核算。
总帐核算的中心任务是提供外部会计及其所涉及帐户的概貌。
FI-AP 应付帐款。
AP 用于管理所有供应商的核算数据，它也是采购系统的组成部分。
FI-AR 应收帐款。
AR 用于管理客户的核算数据，它也是销售管理的组成部分。
FI-AA 资产会计。
该模块记录从最初购置直到报废的整个资产周期。
该系统可计算折旧值、利息以及其他数据。
FI-CB 银行会计核算现金与银行收付业务。
FI-SL 特殊用途分类帐根据用户指定的详细程度，从多个应用程序中归纳综合信息。
CO 管理会计：利润中心、成本中心、产品成本、项目会计、获利能力分析等公司管理系统中规划与控制工具的完整体系，具有统一的报表系统，协调公司内部处理业务的内容和过程。
SD 销售与分销：销售计划、询价报价、订单管理、运输发货、发票等积极支援销售和分销活动，具有出色的定价、订单快速处理、按时交货，交互式多层次可变配置功能，并直接与盈利分析和生产计划模组连接。
MM 物料管理：采购、库存管理、MRP、供应商评价等以工作流程为导向的处理功能对所有采购处理最佳化，可自动评估供应商，透过精确的库存和仓储管理降低采购和仓储成本，并与发票核查相整合。
SAPERP用户操作手册FIGL总账
一丁集团股份有限公司ERP 项目SAP 系统用户操作手册GL模块文档准备: 郑晓燕，许正华项目经理：张振飞项目文档编号文档日期: 2012-07-25目录1前言 (4)2 SAP常见系统图标及功能说明 (4)3基本概念介绍 (5)4 SAP系统登陆 (7)4.1登陆界面 (7)4.2更改密码 (7)4.3执行事务的路径 (8)4.4工具栏简介 (9)4.5显示帮助信息 (9)4.6菜单路径搜索帮助 (10)5操作说明 (10)5.1总分类账科目日常业务处理 (10)5.1.1一般科目凭证过账 (10)5.2.1快速录入、帐户查模型、调用凭证 (20)5.2.2重置已清项 (23)5.2.3更改总账科目凭证 (26)5.2.4显示总账科目凭证 (30)5.2.5显示更改总账科目凭证 (33)5.2.6凭证冲销 (34)5.3预制凭证 (37)5.3.1生成预制凭证 (37)5.3.2更改预制凭证 (40)5.3.3显示预制凭证 (41)5.3.4显示更改预制凭证 (41)5.3.5过帐预制凭证 (42)5.4暂存凭证 (45)5.4.1生成暂存凭证 (45)5.4.2调用暂存凭证 (48)5.4.3显示暂存凭证 (49)5.4.4删除暂存凭证 (49)5.5周期性凭证 (51)5.5.1生成周期性凭证 (51)5.5.2执行周期性凭证 (54)5.5.3查看周期性凭证清单 (58)5.5.4更改周期性凭证 (59)5.5.5显示周期性凭证 (59)5.5.6显示更改周期性凭证 (59)5.5.7删除周期性凭证 (60)5.6帐户查询 (60)5.6.1总账科目余额查询 (60)5.6.2凭证日记帐查询 (61)5.6.3帐户余额/明细查询 (62)1前言本文档是在ERP项目中用于培训的系统操作手册，旨在帮助用户学习和掌握系统操作流程和方法。
此文档必须结合系统内操作和外部业务流程，以及用户岗位职责，详述每个业务操作环节。
SAP FICO总账会计GL操作手册
SAP FICO总账会计GL操作手册（版本V01）目录总账会计（GL） (3)1、基本介绍 (3)1.1公司代码 (3)1.2记帐码 (3)1.3、会计科目表 (5)1.4、会计科目主要概念介绍 (5)1.5、行项目及行项目显示： (6)1.6、自动过帐 (6)1.7、凭证类型 (6)1.8、会计凭证编号 (7)1.9、会计期间的不同 (7)2、维护会计科目主数据流程 (7)2.1、业务流程简介 (7)2.2、业务流程图 (8)2.3、操作步骤 (9)3、总帐凭证处理 (14)3.1、业务流程简介 (14)3.2、业务流程图 (14)3.3、操作步骤 (16)4、工资计提业务处理流程 (18)4.1、业务流程简介 (18)4.2、业务流程图 (18)4.3、操作步骤 (20)5、工资支付流程： (20)5.1、业务流程简介： (20)5.2、业务流程图 (21)5.3、操作步骤 (22)6、预制凭证的过帐 (22)6.1、业务流程简介 (22)6.2、操作步骤 (22)7、周期凭证 (25)7.1、业务流程简介 (25)7.2、操作步骤 (25)8、样本凭证的处理 (34)8.1、业务流程简介 (34)8.2、主要步骤： (34)8.3、业务操作：凭证冲销和重新过账 (41)9、查询科目余额/科目余额表/日记账凭单/行项目摘要/记账总额 (45)9.1、业务流程简介 (45)9.2、操作步骤 (45)10、月结处理 (49)10.1、业务流程简介 (49)10.2、业务流程图 (50)10.3、操作步骤 (51)总账会计（GL）1、基本介绍总账会计模块主要是指FI模块中直接记账，生成业务数据的核算内容，包括直接的FI手工记账凭证的输入等相关操作、及公司财务数据的总括及会计报表的编制工作等。
总账子模块主要针对公司财务数据的使用者提供简明、准确的数据资料。
业务范围：主要包括各法人公司财务部为了核算公司的业务利润，编制各项财务报告，进行的总账业务操作。
某单位SAP实施项目_用户操作手册_FI_用户手册--总帐
上海申雅SAP项目用户手册G/L总帐部分模块：FI系统版本:1.0作者：范XX完成日期：项目小组组长：签收日期：修改情况记录：版本号修改人修改日期和XX地址：北京市海XX 邮编：100044电话：(+86 10)XX传真：(+86 10)6XX目录1凭证输入 (5)1.1FB50 - 输入总帐科目凭证 (5)1.1.1说明 (5)1.1.2菜单路径及事务码 (5)1.1.3屏幕 (5)1.2F-02 - 一般过帐 (6)1.2.1说明 (6)1.2.2菜单路径及事务码 (6)1.2.3屏幕 (6)1.3F-04 - 过帐并清帐 (8)1.3.1说明 (8)1.3.2菜单路径及事务码 (8)1.3.3屏幕 (8)1.4FBCJ - 现金日记帐过帐 (13)1.4.1说明 (13)1.4.2菜单路径及事务码 (13)1.4.3屏幕 (14)1.5F-05 - 外币评估 (14)1.5.1说明 (14)1.5.2菜单路径及事务码 (14)1.5.3屏幕 (15)2凭证 (18)2.1FB02 - 更改 (18)2.1.1说明 (18)2.1.2菜单路径及事务码 (18)2.1.3屏幕 (18)2.2FB03 - 显示 (19)2.2.1说明 (19)2.2.2菜单路径及事务码 (20)2.2.3屏幕 (20)2.3FB08 - 单一冲销 (21)2.3.1说明 (21)2.3.2菜单路径及事务码 (21)2.3.3屏幕 (21)3帐户 (22)3.1FS10N - 显示余额 (22)3.1.1说明 (22)3.1.2菜单路径及事务码 (22)3.1.3屏幕 (22)3.2FBL3N - 显示/更改行项目 (24)3.2.1说明 (24)3.2.2菜单路径及事务码 (24)3.2.3屏幕 (24)4主记录 (25)4.1FS00 - 集中地 (25)4.1.1说明 (25)4.1.2菜单路径及事务码 (25)4.1.3屏幕 (26)5银行 (29)5.1FF67 -银行报表手动输入 (29)5.1.1说明 (29)5.1.2菜单路径及事务码 (29)5.1.3屏幕 (29)5.2 F.13 - 无清算货币说明 (30)5.2.1说明 (30)5.2.2菜单路径及事务码 (30)5.2.3屏幕 (31)1 凭证输入1.1 FB50 - 输入总帐科目凭证1.1.1 说明适用于与现金和统驭科目无关的凭证输入1.1.2 菜单路径及事务码IMG菜单路径FB50 - 会计 -> 财务会计 -> 总分类帐 -> 凭证输入 -> 输入总帐科目凭证1.1.3 屏幕备注：如果输入的科目是损益表科目中带成本要素的科目，那么在该科目的行项目中或者是“成本中心”或者是“WBS元素”或者是“投资订单号”三者中必须且只能维护其一，目的是给成本要素找一个成本分配对象。
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CONTENT1财务会计通用设定(Financial Accounting Global Settings) (2)1.1公司名称与通讯地址(Company Name and Correspondence Ad借ess) (2)1.2公司代码(Company Code) (2)1.3业务范围(Business Area) (2)1.4会计期间变量(Fiscal Year) (3)1.5过帐期间变量(Posting Period Variant) (3)1.6字段状态变式(Field Status Variant) (3)2总帐会计科目(General Ledger Account) (4)2.1会计科目表(Chart of Account) (4)2.2总帐会计科目主档各字段说明 (4)2.3总帐科目群组(Account Groups) (10)2.4保留盈余科目(Retained Earning) (11)2.5财务报表版本(Financial Statement Version) (11)2.6传票类型(Document Type) (12)2.7过帐码(Posting Key) (12)2.8总帐科目传票(GL Account Document) (13)2.9经常性文件(Recurring Entry ) (13)2.10样本传票(Sample Document) (13)3作业方式与流程(Business Process) (14)3.1建立/修改/冻结总帐会计科目(G/L Account) (14)3.1.1冻结总帐会计科目 (14)3.2日常作业 (15)3.2.1银行往来/ 资金调度 (15)3.2.2支付银行手续费、收取利息收入 (15)3.2.3外汇交易 (16)3.2.4工资作业 (16)3.2.5提列预提费用 (17)3.3常用交易代码 (17)4月底结帐程序 (18)4.1确认所有制造费用与人工工资皆入帐 (18)4.2关闭本期制费科目/生产成本科目的过帐期间 (18)4.3物资采购重新分类 (18)4.4关联公司对帐 (18)4.5关闭FI帐 (18)5年底结帐程序 (18)5.1重新评价外币科目 (18)5.2结转科目余额 (18)1财务会计通用设定(Financial Accounting Global Settings)1.1公司名称与通讯地址(Company Name and Correspondence Ad借ess)公司是FI模块内一个组织单位，在SAP系统里是依据Company来执行合并报表的功能(Consolidation functions)。
下表是WLBG-SAP项目内，己设定公司的基本数据：1.2公司代码(Company Code)公司代码代表一个独立的会计个体，根据法令这个独立的会计个体必须能够单独对外提供损益表、资产负债表等财务报表数据。
SAP系统内每个公司代码内必须以四码文数字来表示，根据鸿海对公司代码的命名原则，前两码代表该公司所处国家的(参照ISO国家编码原则)，后两码则为该公司的英文代码。
下表为现行各法人的公司代码：.1.3业务范围(Business Area)业务范围是FI模块内低于公司代码下的组织单位，业务范围的功能在于用户可以在公司代码下依各业务范围提供损益表、资产负债表等财务报表信息。
业务范围与成本控制模块内的利润中心的功能是相同的，最大的差别在于业务范围可出具完整的资产负债表而利润中心则否，但由于部份从后勤系统的信息在FI模块入帐时，往往会缺乏业务范围的数据，而导致产出的报表内容有误，且操作时较为繁复，因此愈来愈多的项目都以利润中心取代业务范围的使用。
WLBG-SAP项目并不使用业务范围的功能，而是以利润中心来提供各事业处的相关报表。
1.4会计期间变量(Fiscal Year)各公司所使用的会计期间可能会因为当地国家法规或是公司实际运作而有所不同。
在SAP系统内，使用者可以藉由会计年度变量的设定来决定每个公司代码每个会计年度的会计期间数、每个会计期间的起迄日期、特殊期间数。
(注：特殊期间系指一年中除了正常的12个月外，额外附加的月份以供稽核和年后周整使用。
在SAP系统内，最高可允许4个期后调整期间存在。
)1.5过帐期间变量(Posting Period Variant)过帐期间变量是用来定义每类会计科目的开关帐期间。
每个公司代码都有一个与本身公司代码相同的过帐期间变量，如此每个公司代码的开关帐就能独立作业。
过帐期间变量可以指派每个子模块的科目类型，如此使用者才可以依科目类型来开关帐。
每个变量至少必须要有一个输入项，而且输入项里必须要有“+”。
1.6字段状态变式(Field Status Variant)字段状态变式必须包含一个以上字段状态群组(field status group)，而每个字段状态群组可以决定所属科目在入帐时，相关字段的设定(那些字段是使用者看得到的；那些字段是必输的等等)。
使用者必须为每一个公司代码选定一个字段状态变式(下表是各公司代码所对应的字段状态变式)，而在建立总帐会计科目时，都必须从中指定一个字段状态变量，以控制该科目入帐的方式，使用者可以依实际需求改变字段状态变量。
现行北富所使用的字段状态变式为FX。
2总帐会计科目(General Ledger Account)2.1会计科目表(Chart of Account)会计科目表是所有交易中会使用到的会计科目的主文档数据。
会计科目表包括科目编码、科目名称以及控制此科目交易的变量。
总帐会计科目主文档数据可以分为二大类：(1) 会计科目表资料：这些数据适用于所有使用这套会计科目的公司代码，这些资料包括科目代码、科目名称(longtext)、科目群组、科目的类型、贸易合作伙伴等。
(2) 公司代码资料：这类数据只专属于公司代码，例如科目的币别(currency)、字段设定群组(field status group)、未销科目管理(open item management)、明细数据显示(line item display)等等。
在SAP系统里，系统已具备了各国的会计科目表，使用者亦可以依据实际的实求，设计符合公司使用的会计科目表。
SAP系统里可以同时存在多个会计科目表，一个会计科目表可以供数个公司代码使用，但一个公司代码只能/必须一个会计科目表。
下表是WLBG-SAP项目中，各公司代码所使用的会计科目表。
公司代码公司名称城市会计科目表国家科目表CNFB Foxconn Beijing Beijing CNFXCNFT 深圳富泰宏深圳CNFXHUFX Foxconn Hungary Limited Honfoglalas HHUSST Sutech Industry Inc. Sunrise CNFXVGFB Foxconn B.J. Trading BVI HHVGFE Foxconn EMEA Inc. BVI HHVGST Sutech Trading CO. Ltd BVI CNFX注：会计科目表是公司日常运作所使用的会计科目表，国家科目表是在当地对外出报表所使用的会计科目表，现在未使用国家科目表。
在XXX，会计科目表是由会计部门统一管理。
使用者可以针对会计科目主文档资料进行新增/变更/查询(Display)/冻结(禁止作任何交易)/取消冻结/标识删除(永久删除会计科目主文档资料)。
2.2总帐会计科目主档各字段说明了解会计科目主档各字段，有利于对会计科目的使用与管理，以下说明各字段的意义：(1) 总帐科目号(G/L account no.)依公司会计科目的编码原则新增之该总帐科目编号。
(2) 科目群组(Account group)选择此总帐会计科目的类型(群组)，例如现金、应收等等。
不同的群组有不同的编码范围(参见2.3)与字段显示，若编码不属于此群组的编码范围内，则系统会提示错误。
(3) 损益科目/资产负债表科目(PL/BS account)选择此总帐会计科目是属于损益表类科目亦或是资产负债表科目。
当年末执行余额结转下期的动作后，损益表类科目的余额会结转到所设定的保留盈余科目(参见2.4)；资产负债表科目的余额将结转至下一年度，做为期初余额。
(4) 短文(Short text)输入此科目的说明。
(5) 长文(G/L acct long text)输入此科目的说明。
(6) 贸易伙伴(Trading partner)选择此科目所归属的公司(Company)。
(7) 科目币别(Account currency)选择用来评价此科目的币别。
如果选择的是非公司代码的币别，则这个科目只能以此币别(Document currency)入帐；如果选择的是公司代码的币别，则这个科目可以以任何币别入帐。
现行只有银行账户才设成为不同的币别。
(8) 限本国货币余额(Only balance in local currency)勾选此选项使此科目仅能以本国货币来更新此科目的余额。
(9) 汇率差异码(Exchange rate difference key)定义外币重评价时，汇兑收益/汇兑损失所要入帐的科目。
每一个Exchange rate difference key所对应的科目由IT在后台设定。
(10) 税类别(Tax category)选择此总帐会计科目所适用的税类别，透过设定可防止税码选择错误。
系统提供以下的选项：(11) 允许无税款过帐(Posting without tax allowed)若该会计科目账户已设定了特定的税务类别，却未勾选此选项，则此科目将不允许无税额之过帐，即入帐时必填入有税的税码。
(12) 代用科目码(Alternative account no.)此科目的另一个编码，此字段使用者可以自行定义，例如在旧系统的编码或是对应母公司的会计科目号码。
财务报表可以依据此编码显示报表。
(13) 通货膨胀码(Inflation key)如果公司要采用通货膨胀会计，则在此选择通货膨胀码，以决定通货膨胀的调整方式。
(14) 允差群组(Tolerance group)允差群组在决定未销科在冲销时所允许的差异金额。
(15) 对科目类型调节科目(Recon. account for acct type)设定此科目是否为具明细帐的科目(Reconciliation account)。
目前使用的类型包括资产、客户、供货商等三类。
如果此科目被设为Reconciliation account，则此科目无法直接入帐，而必须以明细帐的方式入帐，即必须以固定资产号码、客户代码、供货商代码进行入帐。
存货科目其实亦是Reconciliation account，其设定出现在后台，所以存货科目亦无法直接入帐。