LC(信用证)流程
人民币远期信用证操作流程 RMB Usance LC
人民币远期信用证RMB Usance LC情景1. 境内A企业、香港B企业；境内A银行、香港B银行2. A企业通过B企业进口货物，B企业向海外供应商TT付款，款到发货3. A银行为A企业审批信用证额度，B银行为B企业审批NDF*额度NDF是按照到期日前两个工作日，人民银行公布的中间价，与NDF约定的价格进行轧差开证1. A企业存入A银行1年期定期存款，签署保证金协议2. A企业提交开证申请书、合同复印件、进口报关单复印件（证明货物已经到港，贸易背景真实）3. A银行开立1年期远期人民币信用证至B银行，受益人为B企业a) Documents in fax copies are acceptable。
可方便B企业交单b) Shipment date要晚于Cargo Receipt Date交单1. A企业将以下单据交给A银行：a) 发票（B企业出具给A企业）b) Cargo Receipt（A企业出具，证明A企业已经收到货物）c) 汇票（365 days from DC issuing date；A企业出具。
A企业可以将空白汇票盖好章给A银行，由A银行制作）d) B企业给B银行的出口押汇申请书（要求B银行做出口押汇）2. A银行将发票、Cargo Receipt和汇票（只有汇票必须是原件，否则会有不符点；其余可以为扫描件）作为交单单据，寄给或传给B银行3. B银行确认具备押汇条件1. B银行收到信用证及单据，审单无不符点，具备押汇条件2. 如果有不符点：a) B银行将不符点发电文至A银行b) A银行将电文打印，请A企业盖章确认接受不符点c) A银行发承兑电至B银行d) B银行具备押汇条件3. B银行完成押汇内部审批确定NDF价格和押汇1. B银行致电B企业，确认NDF价格2.根据NDF价格，B银行确定美元押汇本金金额，扣除融资利息，放入B企业帐户，供自由调配。
举例：a) 信用证金额100万人民币，USD RMB中间价为6.5883 （以20Jan11为例），即期购汇价为6.5883 * 1.02 = 6.72，NDF一年期购汇价格6.4980（以20Jan11为例），则融资本金为：100 / 6.4980 = 15.39万美元b) 融资利率1.5%，实际融资金额为15.39 – 15.39 * 1.5% = 15.16万美元信用证到期1. 信用证到期，A银行支付人民币至B银行2.按锁定价格，B银行将人民币兑换为美元，全额偿还本金a) 接上例，兑换美元金额为15.39万美元，与本金等额会计利润1. A企业（假设以人民币计价）：a) 利息收益（一年期定存利息；逐月确认）b) 财务费用（信用证开立相关费用；期初开证时确认）2. B企业（假设以美元计价）：a) 应收账款为100 / 6.5883 = 15.18；b) 期初获得融资为15.39（现金、贸易融资同时增加15.39；利息费用为15.39 * 0.15 = 0.23，逐月确认）；c) 期末收到货款15.39（应收账款减少15.18、现金增加15.39、汇兑收益增加0.21；汇兑收益于期末确认）d) 偿还本金（现金、贸易融资同时减少15.39）e) 损益表科目为汇兑收益0.21，利息费用0.23。
(三)信用证(Letter of Credit, LC)
开证行
1、信用证须注明“可转让”字样，才是可转让
信用证；
2、可转让信用证只能转让一次；
A
B
C
3、信用证只能按原证规定的条款转让，但单价
、金额、装运期和到期日可以减少或缩短；
4、信用证的转让并不等于买卖合同的转让；
SIFT 上海对外贸易学院 36
（四） 银行保证函和备用信用证
1、银行保证函（银行保证书）（Letter of
5
3、信用证业务有关当事人及其权利义务 （1）开证申请人
在合同规定的时间内开证；
信用证内容必须与买卖合同内容相符；
只要单证、单单相符，必须接受单据，支付 货款； 当开证行倒闭时，仍有义务向受益人付款；
上海对外贸易学院
SIFT
6
（2）开证行
承担第一性付款责任；
付款后不享有追索权（付款是终局性的）；
• 汇票付款期限----即期或远期；
开证行 汇票付款人 指定银行 出口地银行（除议付行外) 第三国银行
• （汇票付款人不应作成开证申请人）；
SIFT 上海对外贸易学院 28
限制议付信用证----只能由信用证指定的银行议 付（available by negotiation with xx bank）;
（3）通知行
及时将信用证通知或传递给受益人； 审核信用证表面真实性；
SIFT
上海对外贸易学院
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不可撤销即期议付信用证收付程序
开证申请人 (进口人)
提示 单据 要求 付款 付 款 赎 单 申 请 开 证 订立合同
发货，取得B/L
受 益 人 (出口人)
通 议 审证 知 付 制单(签发 转 即期汇票) 递 \
LC
The sight draft is to be for a maximum amount of ××or 85% of the total amount of Contract Price××under Contract No. OT1179 dated July 27, 2002, accompanied by the following: --Three (3) copies of seller’s Invoice --Clean on Board Ocean Bill of Lading --Packing List --Certificate of Quality and Quantity --Copy of fax to Buyers notifying shipment Except so far so otherwise expressly stated herein, this Letter of Credit is subject to the Uniform Customs and Practice for Documentary Credits (1993 Revision and Amendments thereto) International Chamber of Commerce publication No.500 This Confirmed Letter of Credit shall be irrevocable and binding until the close of business on December 31, 1992, at which time this Letter of Credit willautomatically expire. We hereby agree that each draft drawn under ad in compliance with the terms of this Letter of Credit will be duly honored at sight if presented at our office in Boston with all above required documents, on or before the close of business on said expiration date. Very truly yours,
有关TT付款方式和LC付款方式的具体操作
有关TT付款方式和LC付款方式的具体操作TT(Telegraphic Transfer) 和 LC(Letter of Credit) 是两种常见的国际贸易付款方式。
它们帮助双方在交易过程中降低风险，并确保付款的安全和准确性。
下面将对这两种付款方式进行详细解释。
TT付款方式：TT，即电汇支付，是通过银行转账的方式进行支付的一种国际贸易付款方式。
具体操作步骤如下：1.商业合同：双方通过商业合同确定交易细节，包括商品数量、价格、质量要求等。
2.提交发票：卖方向买方提供发票，其中包括商品的详细信息和金额。
3.卖方提供银行信息：卖方提供自己的银行账户信息和汇款银行的SWIFT代码等。
4.买方转账：买方在约定的支付日期，通过自己的银行将货款金额转入卖方指定的银行账户内。
5.电汇通知：买方的银行向卖方的银行发送电汇通知，通知款项已经到账。
7.发货：卖方在确认收到款项后，按照合同约定的方式，将货物发货给买方。
LC付款方式：LC，即信用证支付，是一种由银行代为担保的付款方式，可以在国际贸易中提供保障。
具体操作步骤如下：1.商业合同：双方通过商业合同确定交易细节，包括商品数量、价格、质量要求等。
2.买方申请信用证：买方根据合同内容，向自己的银行申请开具信用证。
3.银行开立信用证：买方的银行根据买方的要求，开具信用证。
信用证中包含了卖方须满足的条件和支付方式。
4.银行通知卖方：买方的银行通知卖方，向其开具了信用证，并提供了信用证的副本。
5.发货：卖方按照合同约定的方式，将货物发货给买方。
6.卖方提交单据：卖方将符合信用证要求的单据（如发票、装箱单、提单等）提交给自己的银行。
7.制定单据：卖方的银行审核并确认收到符合信用证要求的单据后，向买方的银行提交这些单据。
8.买方付款：买方的银行核实单据的真实性和合法性后，按照信用证要求的支付方式，向卖方的银行付款。
9.卖方收款：卖方的银行收到买方银行的付款后，将款项转入卖方的账户，并通知卖方。
TT和LC操作流程
T/T和L/C操作流程提单在做业务之前一定要了解提单，提单知识！提单就代表货物。
提单BILL OF LADING（B/L）承运人：CARRIER 运输行：FORWARDER1. 前面提过，提单几正几副，通常是3正3副，也有2正3副的。
1.1 信用证有要求的话（一般都是三正三副）要和货贷说明。
1.2 T/T的话理论上只需要一张正本就可以了（提货后其他正本自然失效，副本不能提货），T/T收到全部货款后需要给客人寄正本的时候可以考虑给自己留一张正本，其他全部寄给客户（以免提单在寄件路途中丢失）2. 从银行交单角度，交单的提单正面要显示承运人（全名）。
事先要和货代将清楚。
2.1 正面显示承运人的则右下角直接由承运公司盖章签字2.2 正面没有显示承运人的并且是由运输行签署提单时，则在签署提单时注明签署人身份2.3正面有显示承运人的全名但运输行签署的提单，在签署时应注明运输行的身份。
3. 已装船提单和备运装船提单：3.1已装船提单：货物已经装船后签发的3.2备运装船提单：货物在未装船时签发的只代表承运人接管托运人所交的货物，因此该提单无法证明货物的装船时间（备运装船提单日期并非装船期）3.3当备运装船提单上加盖“已装船”同时注明装船时间后才能转变为已装船提单。
4 提单不能有不清洁批注5. 提单的收货人和通知人必须严格按照信用证填写，否则有可能算做不符点。
一些单证知识：1. Before 不含当日2. 提单日期不一定是装船日期（对于收妥待运提单就是这种情况）3.After 15th April 则4月15日的提单不接受Until 15th April 则4月15日的提单可以接受4.L/C 在FOB条件下，要求提单在运费条款中注明FREIGHT COLLECT5.如果信用证没有规定交单期限，根据UCP600惯例，应该在装日期21日内交单（但必须是在信用证的有效期内），如果当装运期后21日恰好是银行停止营运日，则22日交单银行不得拒付。
信用证审核操作指南-LC
信用证审核操作指南货物买卖的基本特征表现为交易的一方交付货物，另一方给付货款。
在日常生活中，购物付款是一件十分简单的事，交易双方一手交钱，一手交货，银货两讫，当场结算，十分方便。
然而，当买卖较大数量的货物，且交易的双方分别处于两个不同的地点时，货款的结算就会变得复杂起来。
进出口交易是不同国家的商人之间进行的货物买卖，进出口货款的收付和国内贸易货款的结算相比，不仅使用的货币不同，结算方式及其操作的方法也有很大差异。
不仅如此，国际货物买卖的货款结算还将会涉及各国有关的法律、国际结算惯例以及各国银行的业务操作习惯等等。
那么，进出口贸易中买卖双方是如何结算货款的呢？简单地说不外乎三种方法：易货、付现和汇兑。
以货换货是进出口商人结算贷款最古老的方法，即一国的商人将本国的货物运往他国以换回本国所需的货物，这种结算的方法不仅麻烦，而且成交的机会也十分有限；现金结算则是在易货结算基础上的一大进步，交易的双方用金银或金属铸币来结算货款，这种方法虽然十分简单，但是交易货币的运送对于商人来讲存在着一定的风险，而且很不方便；而由第三者（银行）介入的国际汇兑业务，为不同国家商人之间进行货款的结算，提供了一种更为简便、快速和安全的方法。
在当今的国际贸易中，绝大多数的货款是通过汇兑的方法来结算的。
付款给国外债权人称为顺汇；而债权人向债务人索取款项则称为逆汇。
在我国进出口贸易中通常采用的贷款结算方式有三种：汇付、跟单托收和信用证。
以汇付方式收付货款属于顺汇法，而以跟单托收和信用证方式收付货款则属于逆汇法。
一．信用证(Letter of Credit)(一)信用证的含义和作用如前所述，在进出口贸易中，交易的双方处两个不同的国家或地区，彼此之间不可能非常信任。
因此，如何实现货物和货款的对流对买卖双方的确是一个难题。
采用汇付方式，尽管手续十分简便，费用也不高，但是它存在着一方需承受过重的资金负担和很大的风险；而使用跟单托收方式，虽然出口商可以通过不同的交单条件来制约进口商在付款或作出承兑后再可将代表货物所有权的单据交给进口商发，但此时出口商是否能够安全收到货款就完全取决于进口商的信誉。
LC主要流程及注意事项
LC主要流程及注意事项1. 概述LC（Letter of Credit）即信用证，是国际贸易中常用的支付方式之一。
它作为一种经济活动发生时的保障措施，确保卖方能够按合同要求向买方提供货物和服务，并确保买方按时支付相应的款项。
本文将介绍LC的主要流程及注意事项。
2. LC的主要流程2.1 开证阶段开证是LC的第一步，由买方（申请人）委托银行发出申请信用证的指示。
以下是开证阶段的主要流程：1.买方与卖方（受益人）达成贸易合同，并约定以LC作为支付方式。
2.买方将开证申请书提交给发证行，该申请书应包含合同条款、开证金额、付款条款、装运要求等必要信息。
3.发证行根据买方的申请，发出信用证，并将信用证传递给通知行（卖方的银行）。
2.2 履行阶段履行阶段是指卖方按照信用证的要求进行装运货物，并提供相应文件给买方及相关银行。
以下是履行阶段的主要流程：1.卖方按照合同要求将货物装运，并在装运前检查货物的品质、数量和包装是否符合合同要求。
2.卖方准备相应的装运单证，包括提单、发票、装箱单等。
3.卖方将装运单证提交给通知行，通知行将这些文件发送给开证行。
4.开证行检查文件的完整性和准确性，确认文件符合信用证的要求。
5.开证行通知买方关于文件的到达和符合情况。
6.买方根据信用证规定的付款条款付款。
2.3 结算阶段结算阶段是指买方根据信用证的要求进行付款，完成支付手续，同时卖方根据信用证的规定收到货款。
以下是结算阶段的主要流程：1.开证行审核买方的付款要求，并进行结算操作。
2.开证行根据信用证的规定，将货款支付给卖方。
3.买方收到货物后，对货物的品质、数量和包装进行检验，确保符合合同要求。
4.买方确认货物无误后，通知开证行进行付款。
5.开证行将货款支付给卖方。
3. 注意事项在进行LC的操作时，以下是需要注意的事项：1.准确填写信用证的各项内容：在开证阶段，买方必须准确填写信用证的各项内容，包括合同条款、开证金额、装运要求等。
LC 流程
LC 注意点
• LC 开证时就要注意： LC 是否可撤销（40A, REVOCABE OR IRREVOCABLE). • 最晚交货时间（44C)和有效期(31D), 一般要求31D 比44C 至少晚10 天。 • Period for presentation: 一般为21天， 最少为10天。 • 其他细的规格检查。 • 单据要求检查（46A+47A). • 货物好后， 交单时需要注意：单单一致. 单货一致，单证一致， 特别 对于47 A 要特别注意，很多时候一些软条款，或苛刻的条款， 都在 此项目中。 • 做单时要自己处于主导地位， 仔细核对， 不要奢望任何人会帮你发 现为题（ 包括货代/银行）。 • 为确保无误， BL 确认时， 首先自己根据LC 检查， 之后让客户确认， ---此来确认BL DRAFT。 最后在船公司正本提单寄送之前， 让其发 扫描件再确认， OK 好后， 方可寄出。
LC 交单流程
• • • • LC 目的及作用 LC 的流程 LC 注意点 LC 疑问解决方法
LC 目的及作用
• 定义：信用证（Letter of Credit，L/C），是
指开证银行应申请人（买方）的要求并按 其指示向受益人开立的载有一定金额的、 在一定的期限内凭符合规定的单据付款的 书面保证文件。信用证是国际贸易中最主 要、最常用的支付方式。
LC 目的及作用
目的&作用：通过银行作为俩者的连接者，包含双 方的利益。 只要卖方按时按量的完成生产且提供 完整的单据， 就能保证其能收到货款。 买房通过 兑现单证， 保证其能拿到正本提单去提到货物。
交单流程
交单流程
• • • • • • • • • • • 跟单信用证操作流程如下： 1.买.买方通知当地银行(开证行)开立以卖方为受益人的信用证。 3.开证行请求另一银行通知或保兑信用证。 4.通知行通知卖方，信用证已开立。 5.卖方收到信用证，并确保其能履行信用证规定的条件后，即装 运货物。 6.卖方将单据向指定银行提交。该银行可能是开证行，或是信用 证内指定的付款、承兑或议付银行。 7.该银行按照信用证审核单据。如单据符合信用证规定，银行将 按信用证规定进行支付、承兑或议付。 8.开证行以外的银行将单据寄送开证行。 9.开证行审核单据无误后，以事先约定的形式，对已按照信用证 付款、承兑或议付的银行偿付。 10.开证行在买方付款后交单，然后买方凭单取货。
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LC（letter of credit）流程及详解：
信用证(LC)是银行用以保证买方或进口方有支付能力的凭证。
可见，信用证是银行有条件保证付款的证书，成为国际贸易活动中常见的结算方式。
按照这种结算方式的一般规定，买方先将货款交存银行，由银行开立信用证，通知异地卖方开户银行转告卖方，卖方按合同和信用证规定的条款发货，银行代买方付款。
信用证方式有三个特点：一是信用证不依附于买卖合同，银行在审单时强调的是信用证与基础贸易相分离的书面形式上的认证。
二是信用证是凭单付款，不以货物为准。
只要单据相符，开证行就应无条件付款。
三是信用证是一种银行信用，它是银行的一种担保文件。
由于孟加拉金融管制的限制，这边的贸易方式基本以信用证为主。
TT（telegraphic transfer 电汇）或者DP（Documents against Payment---付款交单）很少。
尤其是近年来孟加拉海关法案要求商业用途的货物必须通过信用证形式（通常是不可撤回信用证IRREVOCABLE LC）。
下面就以即期不可撤回LC（手机进口就以这个方式进行）为标准，详细解说下双方贸易的流程以及有关的银行扣款说明。
开LC前供应商或者厂家要求有可以收LC的账户，例如HSBC的出口账户（EXPORT ACCOUNT NO.）
1. 双方约定好开信用证的单价，是全额还是部分LC，部分国内支付。
并且双方确定好结
算是以RMB结算还是以USD结算。
如果是以RMB结算的话，双方事先商量好是以开证那天的汇率结算，还是以收到LC货款到账供应商/厂家受益人银行账户（LC账户）那天汇率结算。
2. 商量好后，供应商/厂家，提供银行信息（英文）：公司名称、地址、电话、传真。
以及
银行账户名称、地址、帐号、SWIFT）给我们这边，注意给的信息要正确并且注意拼写。
双方确定好信息并且制作形式发票（PROFOAMA INVOICE）,然后我们就以这份形式发票为主，去开证行开证。
3. 信用证开出时候，开证行会向我们收取手续费，接受LC的银行会向供应商/厂家收取通
知费。
这个是各自银行的手续费，需要各自承担的。
4. 信用证开出后，厂家/供应商需要备货并且准备相关文件（商务发票，装箱单，CO--贸
促会盖章的）。
CO做好后扫描留底交单银行，正本CO快递过我们这边--------银行跟海关要求清关需要出示厂家提供的CO才可以清货的。
货准备好后，物流（这个我们有指定的物流，到时候会让物流给厂家/供应商沟通的。
什么时候交货，以及交货的仓库地址等。
货飞出后，物流会出正本提单并且寄给厂家/供应商。
收到正本提单后，按照我们这边的要求交单。
装箱单（盖章），发票（盖章），CO打印件，提单，以及填写相关的银行托收指示及表格填写妥善并迅速交单银行，银行会尽快寄文件到孟加拉开证行，寄出单证后，银行会提供一个文件跟踪号码给厂家/供应商，然后给我们，以方便跟踪跟放款。
在这里特此说明：一个LC最好一次发货，一次交单，不然分批发货的话，
会出现分批扣款的现象。
银行手续费会相应的增加。
（通知费一次，收款时候手续费一次，一次交单一次收费，两次交单两次收费---放款的时候，这是特别需要向国内说明的。
）
说明，这里需要厂家准备的就是CO（产地证），并且快递到我们这边。
还有单据操作为了避免出错，让国内那边早点提供打包件数，还有重量给我，我这边会处理好装箱单还有发票给他们交单的）
5. 孟加拉银行收到国内银行文件，这边会及时通知放款。
这边放款时候是足额放款的，但
是到了海外银行之后会产生手续费：其中50USD是SWIFT扣款，还有180USD是海外第三方银行的扣款。
就是说，从孟加拉银行到国内银行收款时候，会有230USD的海外银行手续费（也就是所谓的OVERSEA CHARGES）。
海外扣款230USD费用解决有3个方案：1. 厂家/供应商承担
2.我们承担。
3.各自承担一半。
这个鉴于双方的合作程度，采取不同的方案，这个您那边酌情把控。
6. 国内收到放款后，受益人银行向厂家收取手续费（100-200USD不等）这个是需要厂家/供应商承担的。
也就是说，双方银行产生的费用各自承担。
备注：需要国内注意的就是尽快交单还有尽量一次发货。