商业承兑汇票业务概述
商业汇票低风险承兑业务介绍
1、营业执照、组织机构代码证、税务登记证、贷款卡； 2、公司章程，公司有权机构同意办理承兑业务的授权书或决议； 3、法定代表人身份证。非法定代表人前来办理业务的，还需提交 法定代表人签署的《授权委托书》、代理人身份证。
承兑业务材料 1、《中国邮政储蓄银行商业汇票承兑业务申请书》
2、交易双方签订的合法、有效的商品购销，劳务交易合同原件 及复印件（须与原件核对） 3、承兑行要求提供的其他资料
票据承兑量约占GDP的四分之一左右。票据具有背书功能，如果每张平均有两手背
书，则其使用比重或成分将高达近50％，如果是三手则将近75％。
2010年GDP39.79万亿元，票据承兑量12.2万亿元。
2009年北京市场上累计签发银行承兑汇票3828亿元，排名全国前列
为什么要开办低风险承兑业务
营销提示
目标客户寻找
钢铁贸易企业 煤炭、贵金属贸易企业 商超连锁型企业（超市、家电销售企业） 机械制造类企业 IT企业 ……
营销提示
营销技巧
• •
强调对客户的好处：
延期支付 保证金存款利息 – 我行可按相应期限计定期存款利息
改变客户以现金支付结算的习惯，用100%保证金开票 链式营销1：自开自贴，不论金额大小，可给予收款人最优惠的贴现价格
2、承兑业务对应的交易关系不真实
对策：查看合同原件，看交易对手是否与票据收款人相符、是否注 明可用票据进行结算；查看历史交易的增值税发票。
3、质押标的是否符合我行要求
承兑业务联系人
分行公司部
赵坤 晏建 彭胜 电话85663038，13466527803 电话85663039，13716300401 电话85663022，13717535767
银行承兑汇票.pptx
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商业汇票的持票人，向金融机构申请票据贴现必须具备下列 条件
• 1、在银行开立存款帐户的企业法人和其他组织； • 2、与出票人或直接前手之间具有真实的商品交易关系 • 3、提供与其直接前手之间的增值税发票和商品发运单据的复印件。
易关系的购销合同，其可交付的保证金、
筹款计划、可提供的质押、担保等，一并
提承兑银行审查。
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（3）承兑
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•
承兑银行接到承兑申请后，按有关规定
和程序，对承兑申请人的资格、资信、购销
合同和记载的内容进行认真审查，必要时可
由出票人提供担保，对符合规定和承兑条件
的予以承兑，与承兑申请人签订承兑协议，
能、融资功能。在银行汇票、商业承兑
汇票、银行承兑汇票中，银行承兑汇票
在当前商业信用相对脆弱的情况下最具
体信用功能。这不仅表现在银行承兑汇
票的承兑环节，也表现在持票人以其所
持的票第据7页融/共通49资页 金包括质押贷款和贴现
二、特点及适用范围
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•
在银行开立存款帐户的法人以及
其他组织之间，必须具有真实的交易
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•
被背书人受让汇票，应审核汇票的
要式是否齐全；背书是否连续，背书人签
章是否符合规定，使用粘单的是否按规定
签章；背书转让后，被背书人即为票据持
有人。
被背书人 A
背书人签章 年月日
被背书人 B
A
背书人签章 年月日
被背书人 C
商业汇票业务PPT课件
据债务人履行票据债务提供担保，对汇票的债务承担保证责任的票据行为。
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票据基本概述－票据
• 3.票据的基本功能 （1）结算功能。即票据可以使经济往来所引起的债权债务关系得以了结和清算。 （2）信用功能。商品的赊销（或赊购）使买方和卖方之间产生了信用关系，即债
商业汇票业务－业务种类
• 1.承兑业务 汇票承兑是指票据的付款人在票据上记载一定的事项，以承诺 在票据到期日向持票人支付票据金额的票据行为。
• 2.贴现业务 汇票贴现是指承兑汇票的持票人将其合法持有的未到期承兑汇 票转让给银行，银行按票面金额扣除贴现利息后，将余额付给 持票人的一种资金融通行为。
• 3.转贴现业务 转贴现是指银行与其它金融机构之间将未到期已贴现的承兑汇 票再以贴现方式进行转让的票据行为。
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商业汇票业务－业务参与人
• 1.商业汇票业务参与人
商业汇票（BILL OF EXCHANGE)是一个人（法人/出票人）向另一个人（法人） 签发的，要求付款人立即或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人 支付一定金额的 无条件与书面支付命令。
(1)出票人(DRAWER)： 出票人是签发票据并将票据交付给他人的人。持票人或收款人提示票据要求付 款或承兑时，付款人应该立即付款或承兑。 (2)付款人(DRAWEE)： 付款人是指支付给持票人或收款人票面金额的人，付款人并不一定是出票人， 他只是持票人的债务人。
• 票据基本概述 • 商业汇票业务 • 商业汇票的业务流程
基本内容
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• 1.支付结算概念
票据基本概述－支付结算
商业汇票
贴现业务的办理
贴现利息＝贴现金额×贴现天数×日贴现率 实付贴现金额＝贴现金额－应付贴现利息 贴现率——是国家规定的月贴现率； 注： 贴现利息——是指汇票持有人向银行申请贴
现面额付给银行的贴现利息； 实付贴现金额——是指汇票金额（即贴现金额）减 去应付贴现利息后的净额，即汇票持有人办理贴现后实 际得到的款项金额。
主要规定
商业汇票的承兑汇票，必须具备下列条件： 1、与出票人具有真实的委托付款关系；2、 具有支付汇票金额的可靠资金；3、内部管 理完善。
付款人承兑商业汇票，应当在汇票正面记载“承兑”字样 和承兑日期并签章。付款人承兑商业汇票不得附有条件， 若附有条件，则视为拒绝承兑。
主要规定
商业汇票的出票ห้องสมุดไป่ตู้额：
商业汇票的领购
存款人领购商业汇票时，必须填写“票据 和结算领用单”并签章，签章应与预留银 行的签章相符。存款账户结清时，必须将 全部剩余空白商业汇票缴回银行注销。
商业汇票的贴现
贴现是指持票人将未到期的商业承兑汇票 转让给银行，银行在按贴现率扣除贴现利 息后将余额票款付给持票人的一种授信业 务.
单张汇票的出票金额最高不能超过1000万 元。
主要规定
商业汇票的延期付款期 限：最长不得超过六个月。定日汇款的汇票，
付款期限自出票日起以实际延期付款天数确定到 期日。在汇票上记载具体的到期日。出票后定期 付款的商业汇票，付款期限自出票日起以实际延 期付款月数对日确定，在汇票上记载具体的到期 日与出票日。见票后定期付款的商业汇票付款期 限自承兑或拒绝承兑日起以实际延期付款月数对 日确定，并在汇票上记载。
（3）汇票到期，购货企业支付票款，收到 开户银行付款通知时，作分录如下： 借：应付票据——银行承兑汇 票 ××× 贷：银行存款 ×××
银行商业汇票承兑业务操作风险管理
承兑银行的票据责任不受其与出票人之间的资金关系的影响，承兑银行
不得以其与承兑申请人之间的资金纠纷为由拒付票款。
二、银行承兑汇票承兑业务操作流程
③交付汇票
背书转让 收款人 （持票人） 背书人
被背书人 持票人
出票（购货 ）人
承兑申请人
① 申 请 承 兑 并 出 票 ② 承 兑 ⑥ 通 知 交 存 ⑦ 到 期 交 存 票 款
三、承兑业务主要操作风险及防范要点
提高员工防范风险的能力
加强员工业务知识培训，实行承兑业务人员持证上岗制；
加强员工票据防伪、假技术技能培训；
加强员工职业思想道德教育。
三、承兑业务主要操作风险及防范要点
（三）承兑业务操作风险防范要点
1、承兑申请人是否符合条件.
2、是否严格按规定进行承兑前调查.
B、承兑前调查不深入，不能有效识别交易和资料的真实性
C、承兑后风险监管薄弱 D、担保措施不完善、不规范 E 、抵、质押物保管不规范 F 、先承兑后由客户补办承兑申请手续等逆程序操作。
G、银行承兑汇票凭证管理不规范
H 、保证金管理不规范
三、承兑业务主要操作风险及防范要点
（二）风险管理要点
调整经营思想，树立风险第一的经营理念：
二、银行承兑汇票承兑业务操作流程
B、贷中审查审批 （1）严格审查承兑申请人实际经营情况，并监控其承兑业务贸易背景
①
进行必要的交易背景调查，没有真实性贸易背景的承兑汇票业务，严格禁止办 理；
② ③ ④ ⑤
贸易合同的内容、金额等须与申请承兑汇票内容相匹配; 与国家产业政策和中国银行信贷政策相一致； 严格关联企业间审查其交易及债权债务关系的真实性; 承兑汇票付款期限应依据交易双方签订的商品购销合同合理确定，最长不超过6
《商业银行银行承兑汇票融资业务风险管理研究》范文
《商业银行银行承兑汇票融资业务风险管理研究》篇一一、引言随着经济全球化和金融市场的发展，商业银行的承兑汇票融资业务在金融市场中占有越来越重要的地位。
作为一种有效的短期融资工具，银行承兑汇票已成为企业融资的重要方式之一。
然而，伴随着业务的发展，风险管理问题逐渐凸显，尤其是对商业银行的银行承兑汇票融资业务风险管理的研究显得尤为重要。
本文将围绕商业银行银行承兑汇票融资业务的风险管理进行深入研究，分析风险成因，提出风险防控策略。
二、银行承兑汇票融资业务概述银行承兑汇票是由商业银行以自己的信誉作为担保，承诺在一定期限内无条件支付一定金额给收款人的一种票据。
商业银行的银行承兑汇票融资业务，是指企业通过银行承兑汇票进行融资的活动。
该业务具有便捷、低成本、高效等优点，已成为企业短期融资的重要方式之一。
三、银行承兑汇票融资业务风险分析1. 信用风险：指因出票人或承兑人无法按时履行承诺而产生的风险。
这种风险与出票人的经营状况、资金实力等因素有关。
2. 操作风险：由于操作不当、管理不力等因素引发的风险。
如系统故障、人为失误等可能导致银行承兑汇票的误操作。
3. 市场风险：指因市场环境变化导致承兑汇票价值下降的风险。
如利率、汇率等市场因素的变化可能影响承兑汇票的价值。
4. 法律风险：指因法律法规变化或合同条款不清晰等原因导致的风险。
如法律诉讼、合同纠纷等可能影响银行承兑汇票的履行。
四、风险管理策略1. 完善内部管理制度：商业银行应建立完善的内部管理制度，明确各岗位职责和权限，确保业务操作的规范性和有效性。
同时，应加强员工培训，提高员工的风险意识和业务水平。
2. 加强信用风险管理：商业银行应建立完善的信用评价体系，对出票人的信用状况进行全面评估。
同时，应加强与出票人的沟通与协作，及时了解其经营状况和资金状况，以便及时采取风险防控措施。
3. 强化操作风险管理：商业银行应加强系统建设和管理，确保系统稳定、安全、可靠。
同时，应提高员工对操作风险的敏感性和应对能力，降低操作风险的发生概率。
商业汇票业务介绍
商业汇票业务介绍1. 电子化：商业汇票已经逐渐实现电子化，不再需要实体纸质票据，提高了交易效率和便捷性。
2. 灵活性：商业汇票可以根据企业的实际需求灵活设置金额、到期日和付款方式。
3. 被动性：商业汇票需要恳请付款人支付，付款人有权选择是否接受支付，并根据企业的信誉和合作关系作出决策。
二、使用场景商业汇票的使用场景主要包括以下几种：1. 资金周转：企业在经营过程中常常面临资金周转不畅的问题，商业汇票可作为一种快速解决资金问题的方式。
2. 采购融资：企业为了满足供应链的需求，在与供应商进行交易时可以使用商业汇票作为融资工具。
3. 贸易融资：企业在国际贸易过程中，商业汇票可以作为国际结算工具，提供支付和融资支持。
4. 质押融资：企业可以将商业汇票质押给银行，以获取质押融资，提高资金使用效率。
三、操作流程商业汇票业务的操作流程一般包括以下几个步骤：1. 发票人出票：企业向收款人开具商业汇票，填写金额、收款人、付款人等信息，并签字盖章。
2. 承兑行保证：商业汇票需要经过承兑行的保证才具有支付能力。
承兑行会对企业的信誉和资信进行评估，决定是否承兑商业汇票。
3. 撮合交易：商业汇票的发票人可以通过商业银行将汇票进行撮合交易，根据企业的需求找到接受支付的收款人。
4. 兑付支付：商业汇票到期后，收款人可以向承兑行进行支付要求，并根据商业汇票的金额和付款方式进行支付操作。
5. 结清归档：商业汇票支付后，相关银行会对商业汇票进行结清和归档，并提供相应的凭证或记录。
四、优势与问题商业汇票业务具有以下优势：1. 灵活性高：商业汇票的金额、到期日和付款方式可以根据企业的实际需求进行灵活设置。
2. 融资成本低：相比其他融资方式，商业汇票的融资成本相对较低。
3. 风险控制易：商业汇票的支付需要经过承兑行保证，可以减少非付款风险。
然而，商业汇票业务也存在一些需要注意的问题：1. 承兑风险：商业汇票需要承兑行的保证，如果承兑行信用不好或遇到经营困境可能出现支付风险。
企业商业承兑汇票的风险与防范
企业商业承兑汇票的风险与防范现阶段，随着商业信用体系的建设、经济发展速度不断加快，商业承兑汇票在实务中也较为常见，也存在许多方面的纠纷问题。
企业使用商业承兑汇票的阶段，需要提升对风险问题的关注度，还需要提出相应的处理方案。
在申请电票贴现的阶段，不能提供合同、发票资料等。
在电票贴现、提示付款业务方面，除了企业具有这类功能，其他类型的企业也可以提供这项服务。
针对市场存在的风险，做好全面的梳理工作，了解存在的融资困难问题。
政府部门也要将商业信用的作用发挥出来，鼓励企业开辟广阔的融资渠道，缓解对银行融资渠道依赖性，减少实际的成本消耗与支出，推动企业可持续发展。
一、商业承兑汇票概述商业汇票是由出票人签发，委托付款人处于指定日期，将确定支付的金额给收款人、持票人的票据。
商业汇票则结合承兑人的差异，分为商业承兑汇票、银行承兑汇票等。
银行承兑汇票的承兑人主要银行信用担保、商业银行为核心。
商业承兑汇票承兑人是商业银行之外的付款人。
商业承兑汇票则是结合双方的交易约定，购货企业进行签发处理[1]。
购货企业承担承兑义务与付款义务。
在企业的各项采购活动中，开立银行承兑汇票，会对企业的资质提出较高的要求，并具有支出成本较高、流程复杂的基本特点。
相比来说，企业商业承兑汇票不依赖于银行，相对来说流程较为简单、开票消耗的成本较低，优势显著，也是众多企业发展中首选的融资工具、支付工具。
二、企业商业承兑汇票的风险（一）无法流通或融资风险提升企业资产流动性，是企业收取商业承兑汇票的基础目标。
但是因为商业承兑汇票更依赖于商业信用，实际的融资水平与流动水平也与承兑方实力成正比。
若承兑人本身的实力不强，就无法保证支付能力以及公信力得到大众认可，承兑的商业承兑汇票也无法顺利转让，无法获得更高的融资资金。
（二）账期延长，增大坏账风险企业收取商业承兑汇票，基本因素就是认为与应收账款相比较，商业承兑汇票能提供良好的保障。
而就实际情况进行分析，商业承兑汇票期限最长为半年，电子商业承兑汇票期限则为12个月，远远高出应收账款账期[2]。
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农村信用社承兑汇票业务概述
商业汇票承兑是指信用社作为付款人，接受承兑申请人的付款委托，承诺在汇票到期日对收款人或持票人无条件支付汇票金额的票据行为，经过信用社承兑后的商业汇票称银行承兑汇票。
银行承兑汇票承兑要求具有真实的交易关系或债权债务关系。
严格限定一笔交易只能申请办理一笔银行承兑汇票业务(可分期办理)。
商业汇票承兑业务要视同贷款业务,必须坚持“先授信后办理贷款”的原则，将银行承兑汇票敞口部分纳入授信总额。
银行承兑汇票信贷额度占用情况：全额保证金承兑不占信贷额度；差额保证金承兑敞口部分占用信贷额度；银行承兑汇票贴现转贴现占用信贷额度；银行承兑汇票抵押贷款占用信贷额度；银行承兑汇票委托收款不占信贷额度。
一、信用社开办银行承兑汇票业务的益处
（一）保证金存款
在授信总量一定的情况下，授信产品使用不同会造成存款
存款差距很大，通常银行承兑汇票使用量越大，存款越高。
例如，申报1亿元的授信总量，（1）贷款方式：可能仅能
获得1000万元存款沉淀；（2）1亿元承兑汇票，至少可以
要50%的保证金，可以获得5000万元存款。
（二）银行承兑汇票手续费
手续费：承兑银行按承兑金额万分之五收取手续费。
（三）联营销的机会
联社为现有客户办理银行承兑汇票，可以关联营销现有客户的上下游企业在本行办理贴现，可以获得较好供应链营销效果。
现有客户可以给联社带来可观的更多客户，快速扩张本行客户群体。
比如，联社开出1千万元银行承兑汇票，客户向上游供应商支付银行承兑汇票，联社就可以关联营销这些供应商在联社开户办理贴现业务。
二、申请人办理承兑业务条件
申请办理商业汇票承兑业务的客户应当是经当地工商行政管理部门核准登记、年检合格，依法从事经营活动，实行独立经济核算的企业法人，并符合下列条件：
（一）在联社营业部开立账户；
（二）产品有市场，生产经营正常，经济效益好；
（三）除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额未超过其净资产总额的50%；
（四）以真实合法的商品、劳务交易为基础；
（五）出票人资信状况良好，无不良信用记录，并与联社具有真实的委托付款关系；
（六）持有当地人民银行颁发的经查询有效的贷款卡；
（七）注册资金有验资报告及相关入帐凭证；
（八）向联社提供前三个年度及本月会计报表，且必须经过会计师事务所审核，并出具报告；
（九）存足不低于票面金额50%的保证金，票面金额与存入保证金的差额部分应提供信用社认可并符合《河北省农村信用社担保业务管理办法（试行）》规定条件的有效保证、抵押、质押。
三、承兑操作管理规定
（一）银行承兑汇票自出票日至到期日最长不得超过6个月。
（二）银行承兑汇票票面金额每张不得超过1000万元人民币，单户签发银行承兑汇票敞口部分余额不得超过其净资产总额的50%。
（三）在办理商业汇票承兑时，每张银行承兑汇票按承兑金额的0.5‰向出票人收取承兑手续费，承兑手续费不足10元的，按10元计收。
四、承兑业务操作流程
（一）客户申请
由客户向联社提出商业汇票承兑业务的申请，写《商业汇票承兑业务申请书》
（二）资格审查
对商业汇票承兑申请人的资格，要重点审查申请商业汇票承兑业务的用途是否符合规定，要求客户出示交易合同原件，查验交易合同是否真实，所购货物是否符合法律法规允许的范围等。
（三）提交材料
客户除需提供《河北省农村信用社贷款操作规程（试行）》要求
的客户材料、担保材料之外，还须提交如下的承兑业务材料：
1、农村信用社商业汇票承兑业务申请书
2、出示合法、有效的交易合同原件及复印件；
3、若出票人为有限责任公司、股份有限公司、合资合作企业或承包企业等，应提供加盖公章的公司章程，以及有权机构同意申请承兑的决议或授权文件；
4、对连续申请承兑的企业，还应提供上一次商品、劳务交易确已履行的证明，如增值发票、货运凭证等；
5、以第三人财产出质、抵押的，应出具第三人同意抵（质）押的证明文件；
6、其他需提供的材料。
（四）初步审查
银行承兑汇票经办人员接受出票人提供的材料后，应从以下方面进行初步审查：
1、出票人是否符合基本条件；
2、提交的材料是否完整、齐全；
3、审查《商业汇票承兑业务申请书》的内容和格式；
4、相关材料是否真实、合法、有效；
（五）客户调查
信贷业务经办人员应根据客户提交的有关材料，对申请人交易合同的真实性等方面展开深入细致的调查。
1、对商品、劳务交易合同真实、合法性的调查：
2、对客户申请人及其偿债能力的调查
3、对担保的调查
（六）分级审批（咨询）
（七）承兑
（1）签订承兑协议。
（2）落实承兑条件
（3）办理承兑手续
（八）事后检查
（九）汇票到期解付或垫款
银行承兑汇票业务经办人员至少在银行承兑汇票到期前10天，查看出票人在营业部的账户存款情况，并向出票人和担保人送达《商业汇票到期备付款通知书》通知出票人将款项存入营业部，营业部负责逐笔兑付，并登记承兑台帐。