XX公司财务管理制度
有限公司财务管理制度范例
有限公司财务管理制度范例公司财务管理制度是公司内部最重要的管理规定之一，对于理顺公司的资金流、提高效率、降低风险都具有重要作用。
以下是一份有限公司财务管理制度范例。
第一章总则第一条为规范公司财务管理，提高财务效率，降低财务风险，制订本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工。
第三条公司财务按照开票时间、出库时间、账期时间等严格按照法律、法规及合同规定为准。
第四条公司管理层及全体员工必须严格遵守有关税收法规，不得通过各种手段逃避相关税收。
第五条公司管理层及全体员工必须严格遵守财务制度，保障公司资产安全并提高财务效率。
第六条公司管理层必须建立起完整可控的财务管理流程。
第七条公司全体员工必须参与到财务管理中来，推动整个公司的财务工作。
第二章财务预算与执行第八条公司管理层按照市场情况及公司计划，制定年度、季度、月度等不同层次的财务预算。
第九条公司管理层及财务部门必须按照公司财务预算，进行及时、准确的执行，并对执行情况及时监控。
第十条财务部门必须定期向公司管理层汇报财务执行情况，及时发现并解决问题。
第三章财务审计与评估第十一条公司必须每年进行一次财务审计，并报送审计报告。
第十二条公司必须实行内部控制机制，开展企业内部评估工作，及时发现问题并提供解决方案。
第十三条公司必须遵守企业社会责任相关要求，注重环境、社会效益。
第四章资金管理第十四条资金账户必须单独在银行开设，由财务部门统一管理，并定期与银行进行对账。
第十五条员工无论是以何种方式参与公司资金往来，都必须经过财务部门批准并进行登记。
第十六条资金使用必须严格按照公司预算，并记录于账本中。
第十七条财务部门必须对资产买卖及财务支付进行审核，并记录相关至账本。
第五章税务管理第十八条公司财务部门必须严格依照税务机关的要求，以及主管部门规定的时间和方式申报、交纳税款。
第十九条公司财务部门必须定期更新税法知识，提高税务处理能力。
第二十条公司必须严格遵守国家、地方的税收政策和规定。
红头文件的财务管理制度
【文件编号】：XX公司发〔2023〕01号【发布日期】：2023年1月1日【执行日期】：2023年1月1日一、总则为加强公司财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，确保公司财务信息的真实、准确、完整，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本财务管理制度。
二、财务管理原则1. 遵守国家法律法规，严格执行财务制度；2. 诚信为本，规范操作，确保财务工作透明、公正；3. 预算管理，勤俭节约，合理使用资金；4. 严格审批，强化监督，防范财务风险。
三、财务管理组织架构1. 公司设立财务部，负责公司财务管理工作；2. 财务部设部长一名，副部长一名，下设会计、出纳、审计等岗位；3. 各部门负责人对本部门的财务工作负总责。
四、财务管理制度内容1. 资金管理（1）公司资金实行统一管理，收支两条线；（2）所有资金收支必须通过公司指定的银行账户进行；（3）严禁私设小金库、截留资金等违法行为。
2. 预算管理（1）公司每年编制年度财务预算，经董事会批准后执行；（2）各部门根据公司年度财务预算编制部门预算，经财务部审核后报公司审批；（3）预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，须按规定程序报批。
3. 会计核算（1）公司会计核算采用权责发生制；（2）会计凭证必须真实、合法、完整；（3）会计账簿、报表必须准确、及时、完整。
4. 费用报销（1）费用报销必须符合国家有关法律法规和公司财务制度；（2）报销人需提供真实、合法的原始凭证；（3）报销审批流程为：部门负责人审批、财务部审核、总经理审批。
5. 内部审计（1）公司设立内部审计机构，负责对公司财务工作进行审计；（2）内部审计机构应定期或不定期对财务工作进行审计，并提出审计报告；（3）审计报告应报送公司董事会和总经理。
五、奖惩措施1. 对严格执行本制度，在财务管理工作中做出突出贡献的部门和员工，给予表彰和奖励；2. 对违反本制度，造成公司经济损失的，依法依规追究相关责任。
印发财务管理制度通知
各部门、各科室：为加强我单位财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，确保单位财务安全，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合我单位实际情况，特制定《XX 单位财务管理制度》。
现将有关事项通知如下：一、目的和意义本制度旨在规范我单位财务管理工作，强化财务管理责任，提高资金使用效益，促进单位健康发展。
二、适用范围本制度适用于我单位各部门、各科室及全体财务人员。
三、财务管理制度的主要内容1. 财务预算管理（1）各部门、各科室应根据年度工作计划，编制财务预算，经单位领导审批后报送财务部门。
（2）财务部门负责汇总各部门、各科室预算，编制单位整体财务预算，经单位领导审批后报送上级主管部门。
2. 资金收支管理（1）严格执行国家有关财经法律法规，确保资金收支合法合规。
（2）建立健全资金收支台账，详细记录资金收支情况。
（3）定期进行资金盘点，确保资金安全。
3. 会计核算管理（1）严格执行会计制度，规范会计核算流程。
（2）建立健全财务报表，真实、准确、完整地反映单位财务状况。
4. 资产管理（1）加强资产管理，确保资产安全、完整。
（2）建立健全资产台账，定期进行资产盘点。
5. 内部控制（1）建立健全内部控制制度，加强财务风险防范。
（2）财务人员严格执行财务审批制度，确保资金使用合规。
四、组织实施1. 各部门、各科室要认真学习本制度，严格执行各项规定。
2. 财务部门要加强对本制度的宣传、培训和监督，确保制度落实到位。
3. 单位领导要加强对财务工作的领导，定期研究解决财务工作中的重大问题。
五、附则1. 本制度自发布之日起施行。
2. 本制度由财务部门负责解释。
3. 本制度如有未尽事宜，由单位领导研究决定。
特此通知。
XX单位年月日。
公司财务管理制度
公司财务管理制度四川天之燚电工机械设备有限公司财务管理制度第一章总则第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度第二条公司会计核算遵循权责发生制原则第三条财务管理的基本任务和方法： (一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性 (四)监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查 (五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职第三章资本金和负债管理第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本财务部门应及时调整实收资本第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资财务部门应据实调整第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本第十六条加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准後处理第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批後，由财务管理中心登记後才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满後及时督促有关业务部门撤销担保第四章流动资産管理第十八条现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与。
公司财务部管理制度范本
公司财务部管理制度范本公司财务部管理制度范本公司财务部管理制度范本1 第一章总那么第一条本制度遵循“明确、严谨、细致、公开”的原那么，在处理我班财务问题时，做到合理运用、合理花费，杜绝资产流失、账目不明，确保工作顺利开展。
第二章财务管理体制第二条土木三班所属班费由班社区委员负责管理，所有财务活动承受全班成员的监视。
第三条社区委员须备有财务管理登记本〔加电子版〕，以记载有关事项。
社区委员每次支出需在班群发布公告告知。
第三章收入管理第四条土木三班的财务来于大家的摊兑和可回收资的变卖。
第四章支出管理第五条土木三班所需物品只能由本班人员负责采购。
采购人员策在采购前应通过微信或qq向申请报帐，班长将申请信息截屏发至社区委员。
经班长批准后，先自行垫付购置，报帐时登记。
第六条物品的每次采购应至少有两人同行，如需采购专业用品〔如特殊的宣传用品等〕须一位专业成员同行。
第七条采购完毕后，社区委员应在两天之内制作出财务报表，将经费用处标示清楚，注明物品名称、数量、单价、总额、共计金额，并将相应正规发票〔反面必须有采购者的签字〕夹在其中，以此记录。
第八条如有特殊情况个别部门需临时采购物品，开销在20元之内的可先告知班长，自行购置并开据正规发票以此保存。
如超出20元，必须征得班长的同意前方可采购。
采购过后，补全原有手续〔注：本条款只适用于特殊情况〕。
公司财务部管理制度范本2 第一章总那么第一条xx县xx绿色农业投资是县政府具有法人资格的国有独资企业，负责xx县猕猴桃产业园区管理委员会猕猴桃的、推广；农业产业投资；非融资性担保等业务，归属xx县猕猴桃产业园区管理委员会管理。
第二条为标准公司内部工作，进步经济效益，建立合法、科学、有序的财务核算体系，明确财务管理工作职责和权限，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通那么》、《会计根底工作标准》以及国家其他相关法律、法规，结合本公司实际，特制订本制度。
第三条公司董事长组织拟定财务管理方法，并组织施行公司年度经营方案和投资方案，审批财务事项。
《XX分公司海外财务管理制度》
《XX分公司海外财务管理制度》第一章总则第一条为规范和管理XX分公司在海外的财务事务，制定本《XX分公司海外财务管理制度》（以下简称“本制度”）。
第二条本制度适用于XX分公司及其子公司在海外的财务管理工作。
第二章财务管理机构第三条为保证财务管理的高效性和规范性，XX分公司设立海外财务管理机构，并委派专门的海外财务团队负责执行本制度下的财务管理工作。
第四条海外财务管理机构的主要职责包括但不限于：1.负责海外分公司的日常财务核算；2.负责海外分公司与总公司之间的财务报告和资金结算；3.监督并指导海外分公司在合规性和风险控制方面的财务管理；4.提供财务数据和报表，为海外分公司的决策提供参考。
第三章财务核算第五条海外分公司无论是独立核算还是合并核算，都应按照本制度要求完成财务核算工作。
第六条财务核算的工作内容包括但不限于：1.记账、凭证的管理和归档；2.收入、支出、存货等的统计和分析；3.资产和负债的计量和确认；4.利润和损益的核算和分析；5.编制财务报表。
第四章资金管理第七条海外分公司的资金管理应遵循合规性、安全性和效益性的原则，并按照总公司的要求进行资金结算。
第八条资金管理的工作内容包括但不限于：1.管理海外分公司的银行账户和现金流；2.进行资金调度和优化，确保资金的合理利用；3.监测和分析资金风险，并采取相应的防范措施；4.根据总公司的要求，定期向总公司提供资金运营及风险情况的报告。
第五章合规性与风险控制第九条 XX分公司海外财务管理应遵守所在国家（地区）的财务管理相关法律法规，确保财务活动合规性。
第十条合规性与风险控制的工作内容包括但不限于：1.提供合规性培训和指导，确保财务人员了解和遵守相关法律法规；2.建立并完善风险管理制度，对财务活动中的风险进行评估和控制；3.进行内部审核和风险检测，及时发现和纠正违规行为；4.配合外部审计工作，接受监督并及时整改不合规问题。
第六章财务报告第十一条海外分公司应按照总公司要求及时编制和提交财务报告，确保总公司对海外分公司的财务状况和经营情况有准确的了解。
印发财务管理制度的通知
各部门、各分支机构：为进一步加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，经公司研究决定，现印发《XX公司财务管理制度》（以下简称《制度》），请各部门、各分支机构认真贯彻执行。
一、适用范围《制度》适用于公司总部及所有分支机构，包括但不限于财务部门、采购部门、销售部门、人力资源部门等。
二、财务管理制度的主要内容1. 财务机构与职责（1）公司设立财务部，负责公司财务管理的全面工作。
（2）财务部负责编制和执行公司财务计划、预算，进行财务分析，监控资金流动，确保资金安全。
（3）各部门应积极配合财务部开展财务管理工作。
2. 资金管理（1）公司资金实行集中管理，严禁各部门擅自设立账户。
（2）公司资金收支必须严格按照国家规定和公司财务制度执行，不得挪用、侵占公司资金。
（3）各部门在资金使用过程中，应严格按照预算执行，节约开支。
3. 会计核算与报告（1）公司会计核算应遵循真实性、完整性、及时性、准确性原则。
（2）财务部应定期编制财务报表，并及时向公司管理层汇报。
（3）公司财务报表应真实反映公司的财务状况和经营成果。
4. 财务监督与审计（1）公司设立内部审计部门，负责对公司财务活动进行监督和审计。
（2）内部审计部门应定期对公司财务活动进行审计，并提出改进意见。
（3）公司管理层应支持内部审计工作，确保审计工作顺利进行。
三、组织实施1. 各部门应认真学习《制度》，确保全体员工熟悉并遵守《制度》。
2. 各部门应按照《制度》规定，加强财务管理，提高资金使用效率。
3. 财务部应定期对各部门的财务管理工作进行检查，确保《制度》的有效实施。
四、附则1. 本《制度》自印发之日起执行。
2. 本《制度》由公司财务部负责解释。
3. 各部门在执行《制度》过程中如有疑问，请及时与财务部沟通。
特此通知。
XX公司年月日。
财务制度公司红头公文
财务制度公司红头公文尊敬的各位员工，为了进一步规范公司的财务管理，提高财务运作的效率和透明度，我们制定了新的财务制度，现将其公布如下：第一章总则第一条为了规范公司财务管理，保障公司资金安全，提高公司经营效益和财务透明度，制定本制度。
第二章财务管理的组织结构第二条公司财务管理部门属于公司管理部门，负责公司财务管理工作。
第三条公司财务管理部门由财务总监领导，设有财务部、会计部、审计部等职能部门。
第四条公司各部门需要按照财务管理部门的统一安排和要求，做好相关的财务工作。
第三章资金管理第五条公司的资金主要来源于自有资金、银行贷款和股东投资等方式。
第六条公司的各项费用必须通过预算审批程序，并按照预算执行。
第七条公司需要建立严格的资金监管制度，避免资金损失或滥用。
第四章会计核算第八条公司会计核算要按照国家相关规定和公司制定的会计制度执行。
第九条公司会计核算准确、及时、完整，确保公司财务数据的准确性和可靠性。
第十条公司重要的财务报表必须经过审计部门审计后方可发布。
第五章财务监督与审计第十一条公司需建立健全的内部控制制度，防范财务风险。
第十二条公司定期进行财务审计，并接受内外部审计机构的审计。
第六章资产管理第十三条公司的资产要实行台账管理，确保资产的安全和稳定。
第十四条公司的资产处置需按照相关规定和程序进行。
第七章财务报告第十五条公司须定期向股东、监管部门、员工等提供财务报告。
第十六条公司财务报告必须真实、准确、完整，不得有虚假陈述或遗漏。
第八章违规处理第十七条对违反财务制度的行为，公司将给予相应的处理，包括扣发工资、解聘等。
第十八条若对本制度存在疑问或建议，可向财务管理部门反映，以便及时进行调整和完善。
第九章其他第十九条公司财务制度相关事项的解释权归财务管理部门。
第二十条本制度自发布之日起生效。
特此通知。
公司财务管理部门日期：XXXX年XX月XX日以上就是公司财务制度的相关内容，希望各位员工严格遵守，共同维护公司的财务秩序和利益。
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XX公司财务管理制度为了规范XX公司（以下简称公司）财务治理，加大财务操纵，按照国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情形，制定本制度。
本制度适用于公司各部（室），是处理各类财务事项的规范标准。
第一章财务机构与会计人员公司是独立的企业法人，自主经营、自我进展、自负盈亏，实行统一领导、统一治理的内部财会治理体制，打算财务部是公司独立的财务会计机构，在总经理及总会计师的领导下开展工作。
一、总会计师协助总经理治理好整个系统的财务会计工作，要紧职责如下：1、执行公司章程和股东大会、董事会的决议，主持编制公司的财务打算等，落实完成打算的措施，对执行中存在的咨询题提出改进措施，指导各项财务活动，考核经营成果，对总经理负责并报告工作；在建设期内，按照公司基建要求、打算目标和预算方案，组织建设项目的经济核算，督促和检查公司各项财务指标的落实情形。
2、负责公司的资金融通调拔决策工作，经总经理或董事会签署后执行。
3、参与各种打算审定和重要经济合同审查，检查打算、经济合同的执行情形，考核投资成效。
4、领导财务人员实行岗位责任制，加大工作考核，持续提升工作效率。
二、打算财务部经理在总经理和总会计师领导下主持公司的财务工作。
要紧职责是：1、执行总经理和总会计师有关财务工作的决定，操纵和降低公司的成本费用，审核监督资金的动用及经营效益，按月、季、年度编制各种财务报告，向总会计师、总经理、董事会提交财务分析报告；2、定期分析预算执行情形，并及时向公司领导反馈。
3、筹划资金，负责公司资金使用打算的审核、报批和银行借、还款工作，和谐有关方面关系。
4.负责编制会计报表，主持清查财产；5.执行财经法令、制度、决定，坚持原则，增收节支，提升经济效益；6.监督、检查资金使用、费用开支及财产治理，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、白费及不合理开支。
三、出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。
财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。
财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。
关于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向上级财务部门报告。
记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清晰，日清月洁，按期报帐。
四、公司领导必须切实保证财会人员依法行使职权和履行职责。
公司支持财务人员坚持原则，按财务制度办事。
严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报复。
公司对敢于坚持原则的财会人员予以夸奖或奖励。
五、财会人员力求稳固，不随便调动。
财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。
移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公司印鉴、实物及未了事项等。
移交交接必须监交。
一样财会人员的交接，由打算帐务部经理进行监交；打算财务部经理的交接，由总经理会同总会计师进行监交。
第二章会计政策与报表体系公司执行《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》等法律法规关于会计核算一样原则、会计凭证和帐簿、财产清查等事项的规定。
采纳《企业会计制度》和《企业基建业务有关会计处理方法》的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。
记帐方法采纳借贷记帐法。
记帐原则采纳权责发生制。
以人民币为记帐位币。
每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。
记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
公司采纳的会计处理方法，前后各期必须一致，非董事会同意，任何人不得随意改变。
二、公司收益与费用实行统一核算。
对同一时期的各项收入及与其有关联的成本、费用都必须在同一时期内反映，如应对工资、应提折旧等均按规定时刻进行，不应提早或延后。
三、公司对公司资本坚持资本确定、资本充实的原则。
公司股东应按合同规定的资本总额、出资比例、出资方式，在规定期限内投入资本。
各方交付的出资额，应由注册会计师事务所验证，出具验资报告后，据以发给出资证明。
四、固定资产治理固定资产是指使用期限超过一年的和其它与生产经营有关的设备、器具、工具等。
不属于生产经营要紧设备的物品，单位价值在2，000元以上的，同时使用年限超过两年的，作为固定资产。
（一）分类：1、公路及构筑物：包括路基（土方和石方）、路面、桥梁（跨线桥和跨河桥）、涵洞、隧道、防护工程等。
2、安全设施：包括标志、标线、护栏、护网、灯杆、灯具配电操纵柜等。
3、通讯设施：包括数据传输设备、业务电话系统、指令电话系统、紧急电话系统、电缆光缆外线路系统等。
4、监控设施：包括外场设备、操纵中心设备等。
5、收费设施：包括中心设备、收费站设备、车道设备等。
6、机械设备：包括清扫车、压路机、洒水车、摊铺机、路缘机等。
7、车辆：包括巡逻车、生活用车、拖车、工程抢险车等。
8、房屋及建筑物：包括服务区房屋、收费站房屋、治理操纵中心房屋、道班房、车库、油库等。
9、电子设备：包括复印机、打字机、运算机、摄像机、录音设备等。
10、其他（二）公司下列固定资产计提折旧：公路及构筑物，安全、通讯、监控、收费、机械设施，车辆，房屋及建筑物，仪器外表，非生产用设备及器具，融资租入和以经营租赁方式租出的固定资产，季节性停用和修理停用的固定资产。
下列固定资产不计提折旧：房屋及建筑物以外的未使用、不需用的固定资产；以经营租赁方式租入的固定资产；已提足折旧连续使用的固定资产和提早报废的固定资产；破产、关停企业的固定资产以及往常差不多估价单独入帐的土地等。
（三）公司固定资产的折旧方法采纳平均年限法，不计留残值。
各类固定资产折旧年限为：类别折旧年限A、公路及构筑物1.路基、桥梁、隧道25年2.排水及挡防构造物10年3.水泥混凝土路面20年B、安全设施1.防护栏10年2.道路照明设施5年3.标志标线5年4.其他安全设施10年C、通讯设施1.通信线路10年2.电源设备6年3.通信设备5年4.其他通讯设施5年D、监控设施5年E、收费设施5年F、机械设备10年G、车辆 5 年H、房屋及建筑物1.房屋30年2.建筑物20年I电子设备5年J其他5年（四）固定资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。
（五）公司对固定资产的购入、出售、清理、报废及内部转移等都要办理会计手续，并设置固定资产明细帐进行核算。
五、坏帐缺失1坏账的确认标准（1）债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的货款；（2）债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特点表明无法收回的货款。
2、坏账的核算方法本公司采纳备抵法核算应收账款和其他应收款的坏账缺失。
实际发生坏账时，将确认为坏账的应收账款和其他应收款冲减坏账预备。
3、坏账预备的计提方法和计提比例坏账预备按年末应收账款、其他应收账款的5%计提。
本公司对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤消、破产、资不抵债、现金流量严峻不足等，经董事会批准作为坏账缺失，冲销提取的坏账预备。
六、公司要紧的会计报表有如下几种：1、资产负债表（年、季、月）；2、利润表（年、季、月）；3、现金流量表（年度）；4、基建工程明细表（年度）；5、基建投资情形表（年度）；6、基建借款情形表（年度）；7、利润分配表（年度）；8、成本明细表（年度）；9、其他业务收支明细表（年度）第三章资金、现金、费用治理打算财务部要加大对资产、资金、现金及费用开支的治理，防止缺失，杜绝白费，良好运用，提升效益。
一、银行帐户治理（一）银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。
银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。
银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。
（二）银行帐户印鉴的使用实行分管并用制。
即：法人章由出纳保管，财务章由财务部经理保管，不准由1人统一保管使用。
印鉴保管人临时出差时由其托付他人代管。
所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内。
严禁空白支票在使用前先盖上印章。
（三）银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以收顶支记帐。
按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调剂表逐笔调剂平稳。
二、现金治理（一）库存现金不得超过3000元，超过部分当天下午存入银行。
禁止坐支现金。
一切现金往来，必须收付有凭据，严禁口讲为凭。
严禁将公款存入私人帐户，违者按贪污论处。
除1000元以下零星开支外可采纳现金支付外，其余结算均应通过银行结算。
如专门情形，需用现金由公司董事长或总经理批准，并经财务部同意后，方可支付现金。
（二）现金日记帐必须用固定一本帐，严禁使用两本帐或帐外有帐。
会计每月终要会同出纳员盘点现金库存一次，保证钞帐相符。
盘点表应随同会计报表一起上报。
四、信用卡治理因工作需要开立个人银行卡的，必须报经董事长或总经理审批，并核定存款限额，纳入其他应收款治理。
持卡人使用卡内款项后，须及时按规定报帐。
五、资金支付报销制度财会人员办理电汇、票汇（含自带票汇）、转帐及现金支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。
付款审批单及有关单证应附入付款凭证记帐备查。
付款审批单由项目经办人负责办理报批，并按规定向财务部门提供合法的凭证，要求发票正规，客户名称填写本公司全称，大、小写金额相符，日期清晰，并整齐的粘贴于公司统一印发的原始凭证粘贴单上，写明日期、项目、金额，单据张数要大写，由财务部门按有关规定进行审核；经有关部门负责人审核，公司董事长或总经理审批后，财务部按有关规定办理报销和支付手续。
（一）、财务报销票证的规定：1、财务报销必须是合法、有效的发票或收据，白条一律不予报销。
专门情形，购买物资金额较小，不能取得合法、有效的发票或单据，由经办人写出缘由，报公司总经理批准，方可报销。
2、所有发票或收据的报销，必须业务内容完整，金额运算正确，大小写相符，字迹清晰可认，签章齐全，合法、有效，汇总发票或单据还须附有清单。
3、支付建筑工程及安装、调试设备工程的发票，必须是合法、合规建筑安装工程发票，建筑安装工程发票入账，还必须附有建筑工程、设备安装工程合同等否则不予报销或结算。
（二）、审批程序：1、办公物资（包括文具、纸张等文案用品，办公桌椅、档案柜等家俱器具，电话机、传真机、运算机、打印机等办公机具设备，电扇、空调等家电设备）的购置应遵从“保证供应、方便工作、节约开支”的原则，由办公室统筹打算，编制“采购打算”，报董事长或总经理审批后实施采购，同时“采购打算”报财务部一份，由财务部负责采购资金的预备。
采购员在实施采购业务时，应充分了解所购物资的品名、规格、质量要求及其他专门要求，要做到货比三家，保证物美价廉。