银行存款余额调节表2018(含公式)
银行存款余额调节表
银⾏存款余额调节表银⾏存款余额调节表（讲义）⼀、银⾏存款的清查（⼀）概念指企业“银⾏存款⽇记账”的账⾯余额与其开户⾏转来的“银⾏对账单”余额进⾏的核对，⾄少每⽉核对⼀次。
企业银⾏存款⽇记账的账⾯余额应定期与开户银⾏转来的“银⾏对账单”的余额核对相符，⾄少每⽉核对⼀次。
企业银⾏存款账⾯对账单余额之间如有差额，应通过编制“银⾏存款余额调节表”调节相符。
（⼆）不相等的原因有两⽅⾯：1、⼀⽅或双⽅记账有错误；2、未达账项⼆、未达账项（⼀）概念未达账项是指企业与银⾏之间，由于凭证传递上的时间差，⼀⽅已经登记⼊账，⽽另⼀⽅尚未⼊账的款项。
（⼆）未达账项的种类1、企业的未达账项（1）银⾏已收，企业未收款项如：采⽤委托收款或托收承付结算⽅式，银⾏已受托收到购货单位的款项，但单位尚未接到银⾏收款通知单，故未记录银⾏存款增加业务。
（2）银⾏已付，企业未付款项如：单位委托银⾏代付的款项（⽔电费、煤⽓费、电话电视费等）银⾏在付款后已登记银⾏存款减少数，⽽单位尚未接到银⾏付款通告单，故未作银⾏存款减少的账务处理。
⼆、银⾏的未达账项（1）企业已收、银⾏未收款项如：单位销售产品、提供劳务收到对⽅转账⽀票，送存银⾏后可根据“银⾏进账单”回单联登记银⾏存款的增加，⽽银⾏则要收妥后再登记增加，若此时对账，就会出现单位已收，银⾏未收的款项。
（2）企业已付、银⾏未付款项如：单位签发⽀票⽀付购料款后，可根据⽀票，购货发票及收料单等相关凭证，登记银⾏存款的建设，⽽持票⼈尚未到银⾏办理转账⼿续，银⾏尚未付款并登记减少。
如此时对账，则会出现单位已付，银⾏未付的款项。
请分析下列未达账项的类型？站在企业出纳的⾓度1、分析“收”、“付”2、**已收、付3、**未收、付例1：（1）公司于⽉末存⼊银⾏的转账⽀票2000元，银⾏尚未⼊账；（2）委托银⾏代收的销货款12000元，银⾏已经收到⼊账，但公司尚未收到银⾏收款通知单；（3）银⾏代付本⽉电话费4000元，公司尚未收到银⾏付款通知单；（4）企业于⽉末开出转账⽀票3000元持票⼈尚未到银⾏办理转账⼿续。
银行余额调节表公式表示_会计学堂
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银行日记账余额+银行已收企业未收-银行已付企业未付=银行存款实际余额+企业已收银行未收-企业已付银行未付
将等号右边的后两项挪到等号左边，公式变形为：
银行日记账余额+银行已收企业未收-银行已付企业未付-企业已收银行未收+企业已付银行未付=银行存款实际余额
也就是将银行日记账余额调节为和银行存款实际余额一致即可。
既然月底需要将银行日记账余额调节为和银行存款实际余额一致，那么能不能平时就按银行存款发生额记账呢？这样每天银行日记账余额和银行存款余额都是一致的，月底的调节表甚至可以不做了。
有问必答：https:///ask/。
银行存款余额调节表
银行存款余额调节表银行存款余额调节表的运用一、编制范围的要求：要求有一个银行账号编制一张调节表，如没有未达账款一样要编制。
现在一般每个单位至少有一个基本账户一个纳税专用账户一个社保专用账户，这些账户应每个分别编制调节表。
二、编制所需资料的要求：1、要求单位结账要以自然月份结账，这样有利于和银行对账单的时点的统一。
如单位有自己的结账日比如25日，银行对账单这相应的用上月26日到本月25日止的银行对账单。
2、企业银行日记账要求每一个银行账号开一个明细账，并且所有应入账凭证都要入账。
对银行日记账要求每一张银行原始单据做一行记录。
3、上月对平的银行存款余额调节表。
三、编制方法：1、将此账号上月银行存款余额调节表中银行已收企业未收银行已付企业未付这二项内的每一笔在本月银行日记账中找到并勾销，同时在上月银行存款余额调节表上写上这些笔在本月的凭证号。
（注意：银行已收企业未收银行已付企业未付下的每笔正常在本月初都可以在银行拿到回单，不可能超过一个月以上，如没有没有写上凭证号的要去银行补回单一定要在月内处理掉。
现在银行回单遗失比较常见，当然有二方面原因一方面有可能是出纳或其他人员在单据流转时遗失，另一方面现在银行新手多办事不是很认真。
）2、将此账号上月银行存款余额调节表中企业已收银行未收企业已付银行未付这二项内的每一笔在本月银行对账单中找到同时在二面一起勾销。
（注意：如有未勾销的企业已收银行未收请到银行去查一般为退票，如有未勾销的企业已付银行未付请查企业票据记录记算开出日期超过有效期后请与此客户联系要求收回过期票据并做废。
一般企业已收银行未收不可能超过一个月，企业已付银行未付原则上要求在到期当月处理好）3、将此账号本月银行对账单和银行存款日记账一笔笔同时在双方勾销，余下未勾销的按企业已收银行未收、企业已付银行未付、银行已付企业未付、银行已收企业未收，先分类记在草稿中，这些笔先看一下日期如企业已收银行未收、企业已付银行未付日期在结账日前10日内可以正式记入调节表，对银行已收企业未收不超过结账前2日可以入调节表，其他未入调节表的请出纳或相关人员去银行或和客户联系处理好（注意这些都不是未达账项，是会计差错）。
2018银行调节表
银行付讫
当前合计 累计余额
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当前合计 累计余额
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银行已收企业 未收款项
企业已收银行 未收款项
当前合计
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当前合计
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银行已付企业 未付款项
企业已付银行 未付款项
合计 调整后存款余 额
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合计 调整后存款余 0.00 额
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银行存款余额调节表 2018年1月 月日 凭证号 摘要 企业银行存款 账面余额 单据 号码 金额 借 贷 摘要 银行对账单企 业存款余额 单据 号码 金额 借 贷 单位：元
企业收讫
银行收讫
当前合计 月日 凭证号 摘要 单据 号码 借
0Hale Waihona Puke 00 金额 贷当前合计 摘要 单据 号码
0.00 金额 借 贷
企业付讫
银行存款余额调节表的计算公式一览【会计实务操作教程】
会计是一ห้องสมุดไป่ตู้很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是 税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知
识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不
仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到 我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用， 对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足 的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天 学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯 来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同 学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。
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银行存款余额调节表的计算公式一览【会计实务操作教程】 企业账面存款余额=银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项-企业 已付而银行未付账项+银行已付而企业未付账项-银行已收而企业未收账 项 银行对账单存款余额=企业账面存款余额+企业已付而银行未付账项-企 业已收而银行未收账项+银行已收而企业未收账项-银行已付而企业未付 账项 银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项-企业已付而银行未付 账项=企业账面存款余额+银行已收而企业未收账项-银行已付而企业未付 账项 通过核对调节,”银行存款余额调节表”上的双方余额相等,一般可以 说明双方记账没有差错.如果经调节仍不相等,要么是未达账项未全部查 出,要么是一方或双方记账出现差错,需要进一步采用对账方法查明原因, 加以更正.调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有 数.对于银行已经划账,而企业尚未入账的未达账项,要待银行结算凭证到 达后,才能据以入账,不能以”银行存款调节表”作为记账依据.
银行存款余额调节表(完整公式)
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截至 2010年01月31日 单位帐面存款余额 0.00 补银行已列帐的未达帐项
银行已收企业未收 减：银行已付企业未付 款项备注
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银 行 存 款 余 额 调 节
帐号： 户名：
截至 2010年01月31日 银行帐面存款余额 补单位已列帐的未达帐项
加：企业已收银行未收 款项备注 减：企业已付银行未付 款项备注 加：银行已收企业未收 款项备注
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余 额： 差额
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余 额： 0.00
帐号： 户名：
截至 2010年01月31日 银行帐面存款余额 0.00 补单位已列帐的未达帐项
加：企业已收银行未收 款项备注 减：企业已付银行未付 款项备注 加：银行已收企业未收 款项备注
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余 额： 差额 制 表： 日 期： 2010年02月11日
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余 额： 0.00 审 核： 日 期：
节 表
截至 2010年01月31日 单位帐面存款余额 补银行已列帐的未达帐项
银行存款余额调节表
银行存款余额调节表（讲义）一、银行存款的清查（一）概念指企业“银行存款日记账”的账面余额与其开户行转来的“银行对账单”余额进行的核对，至少每月核对一次。
企业银行存款日记账的账面余额应定期与开户银行转来的“银行对账单”的余额核对相符，至少每月核对一次。
企业银行存款账面对账单余额之间如有差额，应通过编制“银行存款余额调节表”调节相符。
（二）不相等的原因有两方面：1、一方或双方记账有错误；2、未达账项二、未达账项（一）概念未达账项是指企业与银行之间，由于凭证传递上的时间差，一方已经登记入账，而另一方尚未入账的款项。
（二）未达账项的种类1、企业的未达账项（1）银行已收，企业未收款项如：采用委托收款或托收承付结算方式，银行已受托收到购货单位的款项，但单位尚未接到银行收款通知单，故未记录银行存款增加业务。
（2）银行已付，企业未付款项如：单位委托银行代付的款项（水电费、煤气费、电话电视费等）银行在付款后已登记银行存款减少数，而单位尚未接到银行付款通告单，故未作银行存款减少的账务处理。
二、银行的未达账项（1）企业已收、银行未收款项如：单位销售产品、提供劳务收到对方转账支票，送存银行后可根据“银行进账单”回单联登记银行存款的增加，而银行则要收妥后再登记增加，若此时对账，就会出现单位已收，银行未收的款项。
（2）企业已付、银行未付款项如：单位签发支票支付购料款后，可根据支票，购货发票及收料单等相关凭证，登记银行存款的建设，而持票人尚未到银行办理转账手续，银行尚未付款并登记减少。
如此时对账，则会出现单位已付，银行未付的款项。
请分析下列未达账项的类型？站在企业出纳的角度1、分析“收”、“付”2、**已收、付3、**未收、付例1：（1）公司于月末存入银行的转账支票2000元，银行尚未入账；（2）委托银行代收的销货款12000元，银行已经收到入账，但公司尚未收到银行收款通知单；（3）银行代付本月电话费4000元，公司尚未收到银行付款通知单；（4）企业于月末开出转账支票3000元持票人尚未到银行办理转账手续。
会计经验：银行余额调节表的内容用公式表示
银行余额调节表的内容用公式表示
银行余额调节表的内容用公式表示
银行日记账余额+银行已收企业未收-银行已付企业未付=银行存款实际余额+企业已收银行未收-企业已付银行未付
将等号右边的后两项挪到等号左边，公式变形为：
银行日记账余额+银行已收企业未收-银行已付企业未付-企业已收银行未收+企业已付银行未付=银行存款实际余额
也就是将银行日记账余额调节为和银行存款实际余额一致即可。
既然月底需要将银行日记账余额调节为和银行存款实际余额一致，那么能不能平时就按银行存款发生额记账呢？这样每天银行日记账余额和银行存款余额都是一致的，月底的调节表甚至可以不做了。
首先，我们来分析一下四种需要调节的数据都是如何形成的，该如何处理。
一、银行已收企业未收款项。
这样的款项，一般都是客户汇款，对于此类款项，可以补记会计凭证：
借：银行存款-工行收款户
贷：其他应付款-银行未确认暂收款项
待确认是哪个客户汇款后，做如下调整分录
借：其他应付款-银行未确认暂收款项
贷：应收账款-XX客户
如果此类款项较多，也可以由有权限的人员直接修改原来的收款凭证。
小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。
因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。
诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。
天道酬勤嘛！。