烟草企业资金集中管理模式
加强资金集中管理 实现资金高效运作
加强资金集中管理实现资金高效运作烟草行业的发展目标是把物资管理、生产管理、销售管理、财务管理等进行全面整合，最终实现商流、物流、资金流、信息流的系统集成，从而提升烟草行业的核心竞争力。
鉴于此，建立以分公司集中经营为基础，以电子商务为平台，以高素质人才为支撑的资金管理中心，加强对行业的资金集中管理是顺应烟草行业发展的必然产物。
一、实现成功的资金集中管理的必要条件1.领导的重视和全体员工的协作实行资金集中统一管理是一次权力和利益的再分配，涉及面广、工作量大，单靠某一个职能部门的努力是难以取得好成效的，这就需要领导的重视和支持。
省局领导应高度重视，要求财务部门充分论证、积极筹备并要科学运用。
另外，管理的改革创新不仅会遇到各种各样的困难，还会有一定的风险，没有一支爱岗敬业、责任心和事业心强、素质高的队伍是难以取得好的成果的。
因此，全体员工的协作是搞好资金管理的保障。
2．制定以现金流为核心的内部资金管理制度应按照新的经营模式和财务管理模式的要求，结合资金预算管理，制定以现金流为核心的内部资金管理制度，并要完善资金使用过程中的内部财务监督制度，做好事前分析和事中控制。
3．积极控制风险，提高信用等级由于资金管理中心不仅仅从事单一的资金结算业务，而且还要进行资金的预算管理、选择资金筹集方式、监管资金的运行情况。
因此，为防范和控制资金风险，省公司可采取以下措施加强对下属单位的管理：一是模拟银行运作方式为成员单位设定信用等级，对不同等级的单位给予不同的信用贷款综合授信额度，对信用等级低的单位，要求提供系统内的担保单位才予以发放内部借款，从而将贷款风险控制在最小的范围内；二是要对现金预算的编制和资金的使用、管理、核算进行监督和控制；三是要求成员单位的财务管理要严格，会计核算要规范。
4．互联网的普及和系统内现代信息网络的建设互联网的普及和现代信息技术的发展加快了各企业间传递信息的速度，使资金管理中心的工作人员能够通过网络及时了解各成员单位的财务状况，控制其现金流向。
试论烟草公司资金集中管理模式的分析与其优化
ACCOUNTING LEARNING217试论烟草公司资金集中管理模式的分析与其优化缪青 滁州市烟草专卖局(公司)摘要：资金是企业发展的重要基石，提高企业资金利用率、加强资金管理是所有企业主共同的追求。
烟草行业是我国经济结构的重要组成部分，随着我国经济体制和经济环境的改变，烟草公司的相关管理模式也在不断调整。
本文对烟草公司实行的资金集中管理模式和优化方法进行了简要分析。
关键词：烟草公司；资金管理；集中管理；优化受经济环境影响，烟草公司也在谋求转型，在发展中不断加强财务管理，提高产业效益。
资金集中管理是烟草企业财务管理的核心，这种方法能够加强资金利用率，使企业实现利益最大化，但在实践当中也存在一些问题，需要根据市场环境和企业特点进行优化。
一、烟草公司资金集中管理模式问题分析(一)资金管控作用受限烟草公司资金管理模需要确保资金部门具有资金管控作用，但是受烟草公司的制度和部门构成影响，当前烟草公司的资金管理部门资金管控工作还是受到了一定的限制。
这一问题导致了资金管理部门的工作展开艰难，无法发挥应有的资金管控职能，进而导致了公司资金管理出现问题，资金集中管理模式存在漏洞[1]。
(二)资金管理人员风险意识不高在企业资金管理方面，提高风险意识、为企业规避风险成为了企业资金管理人员的工作重点。
在烟草公司实行资金集中管理模式后，管理风险也随之集中，然而资金管理人员的风险意识并没有随之提高，面对问题无法提出更有建设性的方案，甚至专业素养也达不到标准，这也是烟草公司资金集中管理模式有待改进的问题之一。
(三)资金交叉使用现象频发在进行资金管理过程中，资金预算和业务结算应该要做到账目清晰，分别处理。
但是在资金集中管理模式下，经常会出现资金混用的现象，原本作为某一专项工作的预算款直接被挪用，不仅造成了账目方面的混乱，也为企业的资金管理带来了麻烦。
此外，这样的资金交叉使用具有一定风险，对企业的长久发展不利。
二、烟草公司资金集中管理模式优化措施(一)完善管理制度，加强资金管控虽然烟草公司在实行资金集中管理模式的过程中取得了一定成效，为企业带来了便利，但由于模式存在漏洞，导致很多工作无法顺利开展，对资金的管控也并没有达到理想当中的效果。
烟草公司资金集中管理模式优化研究
烟草公司资金集中管理模式优化研究随着社会的快速发展，我国的人口基数也在不断增长，烟草行业也因此得到了长足的进步。
但随着企业规模的不断扩大升级，原有的企业资金管理模式已经满足不了整个企业的发展需要。
在这种情况下烟草企业的管理层只有对本企业的资金管理模式进行优化升级才能提高企业的资金使用率，促进整个企业的快速发展。
随着我国各个烟草企业对资金集中管理模式进行不断的探索，资金集中管理模式已经逐步开始完善，但各个烟草公司现行的资金管理制度还有许多不足之处需要进行改进。
因此，本文针对我国烟草企业资金集中管理模式的漏洞进行分析并提出一定的建议，希望能促进我国烟草企业的发展。
标签：烟草公司；资金；集中管理模式；优化一、我国烟草公司资金管理模式存在的问题（一）资金管理部门的权利受到限制为了对整个企业资金能够进行科学管理，给予企业内部的资金管理部门相应的资金管理权力是很重要的。
如果资金管理部门没有资金调动的权利，那资金管理部门也没有存在的意义。
如有些烟草公司的资金管理部门要进行资金调动必须要得到各个部门的层层审批才能进行资金调动，导致企业资金管理部门的工作效率很低。
在企业的日常运行之中，资金管理部门作为企业的组成部分受到一定的监管是正常的，但我国一些烟草公司的资金管理部门的权限很小，相应的资金处理权力被牢牢把控着，在企业内部受到很强的限制，导致资金集中管理的效率很低，不利于企业的发展。
（二）管理人员专业性不强在进行企业资金的集中管理后，企业资金管理部门所管理的资金数量和调配资金的权利都会得到进一步的增强，虽然企业资金管理部门的工作效率会得到很大的提高，但相应的资金管理风险也会更加集中。
在进行资金的集中管理后，管理部门的任何一个失误都可能会导致企业的资金出现风险，给企业造成一定的资金损失。
为了避免出现资金管理风险，保证企业资金的安全性，必须要任用更加专业的资金管理人员进行企业的资金管理。
但有些烟草公司资金管理部门的工作人员的专业性并不强，这些烟草公司也不对资金管理人员组织专业学习和技能考核，这些都会导致企业资金的管控风险，造成不可挽回的经济损失。
浅议烟草公司资金管理的优化-最新范文
浅议烟草公司资金管理的优化一、资金管理概述资金管理主要是指企业对自身未来一个时期内所需资金的流入及其流出进行预测、调整、控制和考核等管理工作的总称。
资金管理是一个企业财务管理的核心部分。
当前我国常用的资金管理模式按照管控程度不同,可划分为分散式的资金管理、集中式的资金管理和二者相结合的折中式的资金管理三大类,具体可分为统收统支模式、拨付备用金模式、结算中心模式、内部银行模式和财务公司模式等五类。
二、优化资金管理对地市级烟草公司的积极意义(一)优化资金管理有利于更好地服务于企业生产经营大局。
资金是企业的血液,贯穿于生产经营管理的各个环节,资金管理不是中心,却会影响中心,不是大局,却能牵动大局。
烟草公司的资金与其他行业相比具有周转时间短、资金存量大、现金流量大等特点,因此作为财务管理核心的资金管理优化尤为重要。
只有做好了资金管理,才能从内部提高公司的经营活力和核心竞争力,从而更好地服务于企业生产经营大局。
(二)优化资金管理能够提升地市级烟草公司的经济效益。
随着我国市场经济的发展,烟草行业的垄断地位虽然未改变,但是地市级的烟草公司却正面临着市场化的经营环境,在这种背景下,地市级烟草公司要想提升自身的经济效益,在市场上占据优势地位,须从强化内部管理来进行。
资金管理作为内部管理的关键部分,对其进行优化能够有效提升公司的资金使用效率,为经济效益提升打下了坚实的基础。
三、地市级烟草公司资金管理存在的主要问题分析(一)资金管理意识较为薄弱。
烟草公司由于行业的特殊性,因此其在资金管理方面无论是模式上还是制度方面都较为健全和完善,但是在实践中仍然存在资金管理意识较为薄弱的情况,有待加强,例如一些地市级烟草公司资金内部管理仍然采用事后核算的方式,从而使得其在资金使用计划和财务分析方面缺乏合理性和科学性,加上在年度考核中,缺乏对现金流量的稳定性和资产项目的持续性等因素进行综合分析、评价和考核,在一定程度上造成了公司在资金使用和管理中处于无序状态。
烟草企业资金集中管理模式
烟草企业资金集中管理模式随着烟草行业的不断发展和壮大，烟草企业的资金管理也变得越来越重要。
烟草企业资金的管理模式不仅能够影响到企业的经济效益，还会直接影响到烟草行业的健康发展。
本文将对烟草企业资金的集中管理模式进行探讨和分析。
一、烟草行业的背景烟草行业是我国主要的农产品之一，也是国内经济的重要支柱之一。
目前，全球各国的烟草消费情况不一，但是总体上烟草消费在全球范围内依然是一个庞大的市场，烟草企业的实力从而也同样强大。
烟草行业是一个快速变化的行业，为了确保企业的发展，烟草企业需要保证管理体系的有效性和高效性。
烟草企业的资金管理模式，也同样需要不断适应行业走势，与时俱进。
二、烟草企业资金管理模式资金管理模式是影响企业经济效益的关键之一，对于烟草企业而言也不例外。
烟草企业的备货量较大，客户群体较广泛，因此，资金的管理也变得尤为重要。
传统的资金管理模式是分散的，每个分支机构有自己的资金池，资金流转不畅，导致企业无法统一管理资金，资金闲置严重，资金利用效率低。
为了解决这个问题，烟草企业逐渐采取了资金集中管理模式，即将所有分支机构的资金集中起来，由总公司进行理财和运作，集中管理这些资金的流动和使用，以实现其资金的高效利用。
三、烟草企业资金集中管理模式的优势1、减少资金浪费和闲置烟草企业采用资金集中管理模式，可以将企业内的资金汇总起来，通过统筹规划的方式，减少资金的浪费和闲置，提高资金的使用效率，从而降低企业的成本和风险。
2、提高资金利用效率资金集中管理意味着统一的资金池，资金管理更加严密、规范，投资策略更加稳健，从而提高了资金利用效率和投资收益。
3、加强风险管理烟草企业采用资金集中管理模式，可以将企业的资金统一管理，通过科学的资金规划和控制，强化公司的风险管理能力，从而减少资金损失和风险，保障企业发展。
4、提高管理效率通过资金集中管理，可以提高企业的管理效率，统一了企业的资金管理，便于管理、控制与监督，对预算的执行情况进行动态监测，从而精确控制企业的成本，加强财务核算。
烟草公司资金集中管理模式优化分析
关键词］烟草公司;资金集中管理;资金链1资金集中管理模式概述资金集中管理模式主要涉及以下三类:①统收统支模式。
该模式主要是由总公司在商业银行开设独立账户，由总公司对集团资金进行统一化管理。
这种模式不允许下属单位私自开户，相关资金均由集团账户调配。
也就是说，集团当中所有收入都要划至集团账户之中。
［1］同时下属单位所有支出活动也需要经过集团审批，再由集团账户统一支付。
在该模式下，集团公司能够对集团资金动态完全掌控，对资金拥有绝对性的控制权，能够最大程度确保资金的安全性，但这样也会造成资金运行活力下降，并在一定程度上限制下属单位的积极性。
②结算中心模式。
该模式下，集团会专门设置单独的结算中心，由结算中心负责资金管理，负责成员单位之间的资金调用及资金结算，确保资本在集团内部顺畅流通。
其他成员单位要在结算中心开设账户，通过结算中心来实施资金收支管理。
在这种模式下，集团成员单位能够获得一定自主管理权利，其积极性有所提升，有利于提升集团整体管理能力。
［2］③财务公司模式。
财务公司是独立于集团母公司的单位，具备独立法人资格。
财务公司能够为集团内部成员提供金融服务，包括筹资服务、融资服务、结算服务、委托担保服务以及信息资源服务等。
财务公司还可面向外部市场，通过参与外部市场活动获得效益。
财务公司与集团内部其他单位维持着平等以及相互独立的关系，能够保持自主运行状态，并且自负盈亏。
2烟草公司传统资金结算中心模式分析烟草公司资金管理具有较强的政策性，并且受国家严格把控。
对于相关资金不允许通过委托方式开展理财活动;严禁将资金投入期货、证券等金融市场;严禁向外界提供担保;所有投资活动经过批准方能实施。
虽然烟草行业资金流量较大，但在政策性限制下，很多烟草公司均存在资金积压，资金冗余在银行账户当中。
对于这部分资金只能通过银行存款利息来获取利益，这在很大程度上降低了资金获利能力，并限制了其灵活性。
目前，很多烟草公司资金集中管理主要以结算中心模式为主。
浅析烟草企业资金集中管理模式
二、 几 种 常 见 的 资 金 集 中管 理 模 式 在我 国 ， 有 以 下 几 种 较 为 常 见 的 资 金 集 中管 理 模 式 ： 统 收统支 ： 拨
３、 平 台 系 统 的搭 建 财 资 管 理 平 台 系 统 能 帮 助企 业 实 现 财 务 资 源 的 共 享 ．管 理 决 策 的
资 金 管 理 是 烟 草 企 业 财 务 管 理 的 核 心 内容 。它 贯 穿 于 企 业 生 产 经
营 活 动 的 始 终 。 目前 。 从 我 国烟 草 企 业 资 金 管 理 的现 状 来 看 ， 还 存 在 着
度， 重视投资预测和决策。
一
制 定 以 及 风 险 预 警 的 发 出 。 该平 台 系 统 能 够 同 时 与 各 地 市 合 作 银 行 以 及 企 业 集 团 结 算 中心 实 现 对 接 ， 可 进 行 网上 实 时 支 付 、 银行 信息查询 、 企 业 账 户余 额 查 询 以 及沉 淀 资金 归 集 等 一 系 列 业 务 。该 系 统 平 台能 够 和 企 业 内 部 管 理 信 息 平 台 以及 ＭＩ Ｓ财 务 软 件 等 相 关 业 务 系 统 平 台 实 现 对接， 以 方 便 不 同 系 统平 台 之 间 数 据 的交 换 与信 息 的共 享 。
在 国际 化 企 业 集 团 中 ， 资 金 集 中管 理 模 式 已 经 十 分 常 见 。 资 金 集 中
管 理 是 我 国烟 草 企 业 不 断 实 现 发 展 的 一 大 助 力 ．是 我 国 烟 草 企 业 实 现 现 代 化 企 业 管 理 的 关 注 所 在 ．还 是 我 国烟 草 企 业 应 对 国 内 外 激 烈 竞 争 的客观需要 。 （ 一） 脊 全 集 中 管 理 模 式 的 选 择
烟草企业资金集中管理之探讨
交 易
：
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算 （ 算 中心 ） 结 ：
管 、保 证 资金 安全 的作 用 ；
企 业
定 位 于 为 财 务 管 理 服 务 、 提
供 决 策 支 持 的功 能 。所 ， 结 算 中心 可 称之 为 “ 金 资
为 ．在 目前情 况 下 ，采 取结 算 中心 的模 式 ，是 符台 烟 草 的 统 一 性 ＝ 行 业 的 特 点 和 现 状 的
从 下 图可 看 出结算 中心 系统 的总体框 架 ：
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结 算 中 心是 指集 团公 司 财务 部 门 内部设 立 的 、办理 内部 成 员 单 位 现金 收付 和往 来 结 算 业 务 的专 门机 构 。 ｔ
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维普资讯
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务 。这 些 都对 资 金结 算 提 出 了更 高 的要求 ，内 部结 算 中
网 络 技 求 下 的 电 子 预 算 ， 除 传 统 的 预 算 功 能 编 制 心 已经 无 法满 足 ，资 金 集 中管理 模 式 的更 新 和 手段 的扩
外 ，还 应该 包括 现 金 流量 预算 、物 资 采购 预算 、客户 管 展成 为必然 。
理 预 算 等 不 同 形 态 的 预 算 在 现 金 流 量 的 电 子 预 算 中 ，
一
（ ） 一 内部 银行 。 内部 银 行是 一 种 比结算 中 心更严 格
方 面 对 集 团 整体 的 资金 流量 进 行 汇 总和 统计 ，为 资 金 的 内部 资金 管 理模 式 ，发行 内部 货 币和票 据 ．弓 用 商业 Ｉ
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资金集中管理－寻求烟草和金融的良性互动目录1.1实现集团资金集中管理的4种组织模式 (2)1.1.1 模拟市场的内部银行组织模式 (2)1.1.2 紧密型企业集团的管理模式 (2)1.1.3 松散型企业集团的管理模式 (3)1.1.4 非工业企业的资金管理模式 (4)1.2资金集中管理在国际上的实践 (4)1.2.1 财务公司是国际企业实现资金全球集中运营的主要方式 (4)1.2.2 基于爱立信金融（Erisson Financial）的案例分析 (5)1.2.3 业务特点分析 (7)1.3我国行业资金集中管理现状&分析 (8)1.3.1 多元化的实现模式现状 (8)1.3.2 基于中电力的行业资金集中管理机构业务分析 (10)1.3.3 依托财务公司的资金集中管理机构对我国企业集团的作用 (13)1.4建立全国烟草资金集中机构的基础分析 (15)1.4.1 行业基础分析 (15)1.4.2 烟草行业背景分析 (15)1.5全国烟草资金集中机构的实现模式构想 (17)1.5.1 资金管理中心－不落地的烟草资金流中枢 (19)1.5.2 烟草财务公司－烟草扩张发展的金融助推器 (20)1.5.3 依托行业的商业/产业银行－中烟国际化经营的全球金融运作平台20 1.6利用IT技术，构筑闭环的资金集中管理网络 (21)1.1实现集团资金集中管理的4种组织模式1.1.1模拟市场的内部银行组织模式总公司是法人而分公司是非法人组织，比如海尔、上汽等制造企业。
企业为加强管理而在企业内部引入市场机制，人为制定内部分厂、车间的产品和服务的结算价格，各分厂、车间作为利润中心管理，彼此间的服务劳务、材料和半成品实行有偿供应，单独核算成本和利润，并与计划或预算比较，实行业绩考核。
现代企业普遍采用的事业部模式就属于这种管理方式。
这种方式下，企业的财务部门中专门成立一个结算组织，也称企业内部银行，实行总厂/分厂/车间多级核算，总公司对外一个账户，各利润中心、成本中心在内部银行都有自己的虚拟账户，用于内部结算，在需要向总公司以外采购或支付费用时，由结算部门根据预算和用款审批在总公司的商业银行账户统一支付。
1.1.2紧密型企业集团的管理模式集团主要由具有法人资格的独立公司组成，一般是集团全资子公司或控股企业。
这也是目前在我国烟草行业各省公司实现资金集中管理的主要应用模式。
其资金管理特点如下：1、各子公司都有自己的财务部门，有独立的账号进行独立核算，拥有现金的经营权和决策权。
2、为了减少因分散管理而导致的现金沉淀增加，提高现金的周转效率，节约资金成本，集团公司将各子公司的现金实施统一调控，统一结算。
3、实行收支两条线管理。
各子公司在同一商业银行只开设两个账户，一个收款户和一个支款户，外部进账用收款户，付款用支款户。
同时成员企业在集团结算中心开户，用于内部往来结算。
4、企业与银行签约。
对于成员企业的进账及时上缴，对外付款由集团逐笔审批，结算中心根据审批后的付款金额将款先拨入子公司支款户，然后再向外部收款账户付款。
5、由企业集团制定现金管理的规定，包括收入和支出的规定，结算中心根据这些规定严格监控各子公司的现金缴纳、支用和结算情况。
6、各子公司不直接对外借款，由结算中心统一对外办理。
1.1.3松散型企业集团的管理模式对于一些实行多元化的大型企业集团或专门的投资控股公司，集团内的大部分企业不由集团绝对控股，或相当部分的企业分处不同行业，或是上市公司，集团不宜过多干预其经营。
这种体制下仍存在资金适度集中使用的必要性。
与紧密型企业集团不同，集团对下属企业不实行付款逐笔审批制度，而是根据预算和用款计划进行宏观管理，或是仅监查其资金账户的往来情况，发现问题及时问询。
实行预算管理的集团成员企业同样需要在同一个商业银行开设一个收款户和一个付款户，同时与银行签约并将多余的账户撤消。
在此基础上，对于成员企业的进账，集团可以定期（如每日末）全额上收或限额上收。
成员企业每日用款由预算控制额度，银行按集团资金计划部门审核后的每日额度拨付款项到各子公司的支款户，子公司在额度内自由使用，超额度的临时用款需要单独报批。
集团资金管理中心监督成员企业的结算行为，并及时汇总提供集团整体的资金头寸，考核各成员企业的预算执行情况，为集团考核和领导决策提供支持数据。
1.1.4非工业企业的资金管理模式这类集团多属第三产业，典型的如流通服务企业。
这些从事商业服务的企业集团下属成员之间基本没有相互提供产品或服务的关系，企业的资金中心主要处理集团总部与各地企业的结算关系和资金调拨，重点管理各分子公司的账户设置、资金预算的编制和执行，监控各账户的收支和汇总集团资金头寸。
1.2资金集中管理在国际上的实践1.2.1财务公司是国际企业实现资金全球集中运营的主要方式产业资本和金融资本的渗透和结合是大企业发育成熟的产物，也是企业在国际化经营过程中降低运营风险和成本的需要，实现产融结合的组织模式和企业的规模和特点密切相关。
从国际上看，以GE、Ford、Siemens等为代表的国际级大企业主要采用的模式是建立或并购隶属于集团的财务公司，利用财务公司实现资本的全球化运作，成为企业流程整合的全球资金集约化管理中心，促进了企业的综合管理和金融控制，并在此基础上成为支持集团国际化经营的全球金融运作中心。
全球500强企业中，有2／3以上均有自己的财务公司。
其中，GECapital 是世界上最大的财务公司，2000年实现利润52亿美元，占GE整体利润的41％，在500强服务企业中，仅次于花旗银行集团。
此外，通用、福特、摩托罗拉、西门子、英特尔、丰田等都是通过财务公司实现了产融结合与共同发展。
这些企业集团设立的财务公司业务广泛，涉及集团内部资金管理、消费信贷、买方信贷、卖方信贷、设备融资租赁、保险、证券发行及投资等等，并且赢利能力都很强，成为集团业务的重要组成部分。
1.2.2基于爱立信金融（Erisson Financial）的案例分析爱立信金融是爱立信公司经过多年构造，建立起的适合集团发展需要的隶属于公司，实现爱立信公司全球化运作的的金融支撑平台，其中承担金融运作职能的是集团资金部和用户融资部两个核心部门。
1.2.2.1集团资金部的金融职能及运作爱立信集团资金部负责制定、发布集团内部有关资金运作、金融风险管理、资产负债管理和银行关系方面的指令和导则。
其工作职责是：集中管理和调度集团内部资金；控制集团金融运作风险和降低融资成本；负责调度和管理集团金融机构对成员单位的服务，当公司需要寻求外部金融服务时，必须获得资金部批准；集中处理集团各机构与有限的若干家银行的关系；负责贯彻落实集团的经济金融政策。
在集团资金部之下，爱立信组建了两家内部金融机构：1.2.2.1.1内部银行——爱立信财务服务公司爱立信财务服务公司（Ericsson Treasury Services）是爱立信集团的全球内部银行，在资金部的指导下，负责集团的运作，是集团的结算中心、现金总库和重要的利润中心，为集团内部各公司提供外汇交易、流动资本融资、现金管理和交易结算等服务。
其中，利用全球主要金融中心的外汇市场进行24小时的外汇交易，使集团公司产品销售所取得各种币种的收入避免汇率损失，并通过适度投机取得汇价差，是财务服务公司的一项基本业务，也是该公司利润的主要来源。
1.2.2.1.2避险工具——爱立信保险服务公司爱立信保险服务公司负责对集团内营业中断、财务损失、运输和安装提供保险服务，以确保足够的承保在集团层面上落实。
1.2.2.2集团用户融资部的金融职能及运作爱立信集团用户融资部的主要职责是：支持集团有关部门制订结构完善的融资建议书，使融资安排得到专业化的实施和管理：开发适应专业技能、工艺的财务软件支持，用于信贷风险分析、评估以及成本核算；确保在由爱立信作为贷款方、出租人或担保人的情况下，对信贷业务（包括租赁业务）实施专业化管理、报告和跟踪；通过精心设计项目财务方案，尽可能地把应收帐和用户信贷风险转移给外部金融市场；代表爱立信就跟单信用证和履约保函商订具有竞争性的框架协议，并为所有爱立信成员单位提供这些协议样本；寻求并提供有低成本、高效率的租赁解决方案；在所有用户融资交易方面，起到金融机构的主接口作用；针对内部和外部目标群，开展有关用户融资素质调研的活动。
在用户融资部之下设有信贷股份公司（EFC）、金融股份公司（EFS）、项目融资股份公司（EFP）1.2.2.2.1信贷中心——爱立信信贷股份有限责任公司根据法律规定，该公司仅在爱立信集团成员内部进行融资，或者仅为销售爱立信设备而给用户进行融资，因此，不接受瑞典金融监管局的监管。
由集团公司控股。
其经营范围包括：管理爱立信用户的设备融资贷款、资金提供和支付、信贷风险的跟踪和分析、解决棘手交易、将信贷或信贷风险转移给第三方。
1.2.2.2.2租赁中心——爱立信金融股份有限责任公司该公司根据瑞典金融监管局颁发的许可证从事经营，每季向瑞典金融监管局提供业务、财务报告。
主要业务是实施具有竞争性的融资租赁方案，来支持爱立信公司产品的销售和服务。
融资业务对象是爱立信产品市场上的用户。
1.2.2.2.3再融资中心——爱立信项目融资股份公司该公司成立于1996年，作为金融股份公司的补充，对集团外部机构提供多样化再融资。
其服务对象仅限于爱立信内部和爱立信的产品客户，因而不接受金融监管局监管。
1.2.3业务特点分析1、专业而广泛的金融业务从以上的机构及职能介绍可以看出，爱立信金融的从事的业务非常广泛，涉及内部银行、集中结算、融资、租赁、保险、信贷、再融资，这和欧洲国家高度成熟、发达的的金融和法律体系以及资本、货币市场有着直接而深刻的关系。
同时，由于欧洲国家推崇金融业的“混业经营”，金融监管当局的任务是关注并防止对国家金融体系产生巨大危害的特别事件和交易的发生，而隶属于产业集团的金融机构/财务公司对自身经营方式、经营范围、经营方向的选择，则被看作是企业的自主商业决策而很少受监管。
2、以所属企业集团为依托爱立信财务公司是适应爱立信集团的金融需要而产生的，其设立目的主要是为提高爱立信公司本身的整体利益，因此其主要经营内容是为为爱立信产品的单位购买者提供买方信贷、个人购买者提供消费信贷以及办理成员企业和分销商应收帐款的贴现以及相关的外围保险、租赁等外围衍生金融服务。
作为主要经营内容，并且积极为客户提供与之相关的保险、租赁等一揽子金融服务。
同时，爱立信公司高度集中的资金管理模式也要求其财务公司成为集团的资金管理中心，在全球范围内参与集团资金的调度和借贷工作，以充分发挥集团资金的规模效应，减少筹资成本，降低筹资风险。
3、强大的盈利能力爱立信金融机构在为集团提供服务、促进集团产品销售、降低集团的财务费用、合理避税的同时，自身的金融收入也非常可观。