操作风险防范手册[1](精)
进出口业务风险防范控制手册
进出口业务风险防范控制手册1. 概述进出口业务是企业与国际市场之间的桥梁，它不仅带来了机遇，也存在着各种风险。
为了保证进出口业务的稳定运行，企业需要建立一套有效的风险防范控制机制。
本手册旨在帮助企业全面了解进出口业务的风险，并提供相应的防范和控制措施。
2. 进出口业务的风险2.1 信用风险进出口业务往往伴随着买方和卖方之间的信用问题。
买方可能无法按时支付货款，或者卖方无法按时交付货物。
这就造成了信用风险，可能导致企业的资金链断裂。
为了预防信用风险，企业应该对买方和卖方进行信用调查，建立合理的信用额度和支付方式，并定期进行风险评估。
2.2 汇率风险汇率波动是进出口业务中常见的风险之一。
如果企业在收款或支付货款时，汇率发生剧烈变动，可能导致企业的盈利降低或亏损增加。
为了规避汇率风险，企业可以使用远期汇率合约进行套期保值，或者根据市场情况及时调整价格和付款方式。
2.3 法律风险进出口业务涉及到货物的运输、海关报关、合同签订等多个环节，如果企业对当地法律法规不熟悉，就容易发生法律风险。
为了避免法律风险，企业应该与专业的律师团队合作，确保所有业务操作符合当地法律要求，并及时了解相关法规的变化。
2.4 操作风险进出口业务需要进行复杂的操作和管理，如果操作不当，就会出现漏洞和错误，导致业务中断或资金损失。
为了防范操作风险，企业应该建立完善的业务流程和内部控制制度，并进行培训和考核，确保员工熟悉操作规程并遵守规定。
3. 进出口业务风险防范和控制措施3.1 建立风险管理制度企业应该建立完善的风险管理制度，明确风险管理的责任和流程。
制度应涵盖风险识别、评估、控制和监控等环节，以保证全面、科学地进行风险防范和控制。
3.2 加强信用管理企业应该建立信用管理制度，对买方和卖方进行信用调查和评估。
合理设定信用额度和支付方式，并与买方签订合同和付款保障协议。
定期审查和更新信用信息，并及时调整信用额度和支付方式。
3.3 风险分散和保险投保企业在进出口业务中应尽量规避单一客户或市场的风险，通过开拓多元化的客户和市场，降低集中风险。
农村信用社操作风险的识别与防范
农村信用社操作风险的识别与防范作者：巴特尔来源：《北方经济》2008年第24期风险贯穿于农村信用社经营的全过程，从风险管理的趋势看，操作风险导致的损失已经明显大于市场风险和信用风险，操作风险控制已成为信用社关注的重点之一。
有效防范农村信用社操作风险自然成为经营管理工作的重要内容和当务之急。
从近年来农村信用社稽核工作实践看。
风险防范工作还存在一定的薄弱环节，引发的经济案件和不安全责任事件时有发生，其主要原因还是制度落实不到位、操作风险防范乏力，监督制约机制不健全。
因此，有效防范操作风险，促进农村信用社健康发展，必须找准农村信用社操作风险的高发点，制定切实可行的操作规程，强化制度执行力。
一、农村信用社操作风险的表现由于内外部经营环境以及一些历史渊源，农村信用社在日常业务经营的各个环节或多或少存在这样或那样的操作风险，但最为普遍、影响较大的还是会计和贷款操作风险。
(一)会计操作风险由于农村信用社点多面广，机构分散，办理的业务额小、量大，且工作人员偏紧，一些地方还存在一人多岗等现象，因而在日常业务操作过程中，内部规章制度不能得到有效贯彻落实，内部制衡监督体系不健全、内控制度的功能和作用发挥不充分、人为简化业务操作流程，有意无意地弱化和降低了内控机制的效能和作用，因而容易诱发各类风险。
现象一：信用社人员编制不足，人力资源配置不合理，对一些岗位缺乏应有的监督制约，有些内部短期交接不规范，从登记的书面交接记录看，交接内容不具体，缺少监交人，交接责任不清；一些信用社、分社内勤人员执行会计制度不到位，对业务凭证、账表不换人复核，重要空白凭证购入、出库、使用、销号一人经手，在目前农村信用社内部人员配备不尽合理，业务交接频繁的状态下，缺乏有效监督和制约，潜在一定的风险。
现象二：现场稽核检查发现，部分临柜人员对操作系统知识了解甚少，只能应付一般性操作，对于主动预防高科技犯罪未能从思想上引起高度重视。
一些临柜操作人员制度观念和自我保护意识淡薄，不能做到人走机退，人离章收，计算机操作密码不能定期更换，个别员工使用简单密码甚至直接将密码交付他人使用，将个人感情和对同志的信任无限扩张，凌驾于制度之上。
银行业务流程风险控制手册
银行业务流程风险控制手册第一章风险控制概述 (2)1.1 银行业务风险定义 (2)第三章贷款业务风险控制 (3)1.1.1 贷前调查 (3)1.1.2 贷前审查 (4)1.1.3 贷中监管 (4)1.1.4 贷后管理 (5)第四章存款业务风险控制 (5)1.1.5 存款业务概述 (5)1.1.6 存款业务操作流程 (5)1.1.7 合规风险防范 (6)1.1.8 操作风险防范 (6)1.1.9 信用风险防范 (6)1.1.10 流动性风险防范 (6)1.1.11 洗钱风险防范 (6)1.1.12 信息安全风险防范 (7)第六章信用业务风险控制 (7)1.1.13 信用评级 (7)1.1.14 信用审查 (7)1.1.15 信用风险监测 (8)1.1.16 信用风险预警 (8)第七章资产管理业务风险控制 (9)1.1.17 资产管理概述 (9)1.1.18 资产管理流程概述 (9)1.1.19 资产管理流程具体操作 (9)1.1.20 信用风险防范 (10)1.1.21 市场风险防范 (10)1.1.22 操作风险防范 (10)1.1.23 流动性风险防范 (10)第八章负债业务风险控制 (10)1.1.24 负债业务概述 (10)1.1.25 负债业务操作流程 (10)1.1.26 存款业务风险防范 (11)1.1.27 借款业务风险防范 (11)1.1.28 发行债券业务风险防范 (12)第九章电子银行业务风险控制 (12)1.1.29 概述 (12)1.1.30 客户身份认证 (12)1.1.31 业务办理 (12)1.1.32 交易监控 (12)1.1.33 信息反馈 (13)1.1.34 风险类型 (13)1.1.35 风险防范措施 (13)第十章内部控制与合规 (13)1.1.36 内部控制体系概述 (14)1.1.37 内部环境 (14)1.1.38 风险评估 (14)1.1.39 控制活动 (14)1.1.40 信息和沟通 (14)1.1.41 监督 (14)1.1.42 合规管理概述 (14)1.1.43 合规文化建设 (15)1.1.44 合规组织架构 (15)1.1.45 合规制度建设 (15)1.1.46 合规培训 (15)1.1.47 风险控制 (15)第一章风险控制概述1.1 银行业务风险定义银行业务风险是指银行在开展各类业务过程中，可能面临的不确定性因素，这些因素可能导致银行遭受损失或业务运行受到干扰。
某市农村信用社信贷业务防控操作风险手册
某市农村信用社信贷业务防控操作风险手册一、风险意识和风险管理1. 建立完善的信贷业务风险管理机制，明确风险定位和责任分工。
2. 鼓励员工参加风险管理培训，提高风险意识和风险识别能力。
3. 建立健全信贷业务的风险评估和控制方案，包括评估信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险等。
二、客户管理风险防控1. 在进行信贷业务前，对客户进行详细的背景调查和风险评估，确保客户具备还款能力和资信状况良好。
2. 建立完善的客户信息核实机制，确保客户提供的信息真实可靠。
3. 建立合理的风险定价机制，根据客户的风险状况调整利率和还款期限等条件。
三、抵押物管理风险防控1. 对抵押物进行全面的评估和鉴定，确保抵押物的价值足够覆盖贷款金额。
2. 建立抵押物登记和监管制度，确保抵押物的权属清晰、可行使抵押权。
3. 定期对抵押物进行评估和检查，及时发现和解决抵押物可能存在的问题。
四、信贷业务流程控制风险防控1. 严格执行信贷审批流程，确保审批程序合规，杜绝违规操作和不当行为。
2. 建立健全的内部控制制度，包括审批权限分配、流程审查和风险集中监控等机制。
3. 加强对信贷业务流程的培训和监管，提高员工的操作规范性和风险防控能力。
五、外部环境变化风险防控1. 密切关注国家和地区的经济政策和市场变化，及时调整信贷业务策略，降低外部环境变化带来的风险。
2. 建立灵活的风险应对机制，通过调整信贷业务结构和降低风险集中度来应对突发风险。
六、信贷业务监测和评估风险防控1. 建立信贷业务的监测和评估机制，包括风险报告制度和监控指标体系。
2. 定期对信贷业务的风险情况进行评估和分析，及时发现和解决风险问题。
3. 建立风险预警和应急处置机制，采取及时的措施减少风险的发生和影响。
以上是某市农村信用社信贷业务防控操作风险手册的主要内容，通过严格执行手册中的规定，可以有效降低信贷业务风险，保证信用社的稳健运营和客户的资金安全。
七、不良贷款管理风险防控1. 建立完善的不良贷款识别、分类和核销制度，确保不良贷款及时发现和妥善处理。
操作风险管理培训课件(PPT 42页)
Mitigate / Monitor /
Report
Key Risk Indicator
Risk
Control X
Key Risk Indicator Action & Report
Control Y
Key Risk Indicator
23
事件报告和数据搜集
事件报告重点
声誉影响
损失数据重点
操务影响
风险管理单位
风险管理职能部 门
部门
11
操作风险管理程人员配置
部门
2006 年配备人员
集团操作风险
55
公司市场部
60
零售市场 （含直接金融和财富管理)
390
集中处理部
105
RBS 保险
45
Ulster (爱尔兰)
28
Citizens (美国）
12
操作风险管理总员工数
675
12
操作风险管理框架
13
操作风险管理框架
RBS 操作风险管理框架 (ORMF) 提供了进行操作风险有效管理的框架结构。 该框架的目的是:
对本集团面临的由于人员差错、流程设计缺失或不充分，系统失灵或不当 行为引起的损失风险敞口进行管理;
协助管理层和员工在操作风险关流方面的履职工作 建立全行统一的操作风险管理最低标准（包括指引和相关技术），确保操
7
操作风险管理的对象
Controls
纠正性
声誉影响
调查性
预防性
财务影响
R事is件k
原因
客户或员工影响
原因
原因
8
RBS 组织框架和方法
9
RBS 集团组织架构
安全风险辨识及防范手册
1、雷雨天气不得进行野外作业。
2、高处作业人员见远处有雷雨活动时，迅速撤至地面。在移动、下杆中使用保护措施谨慎慢行。
3、雷雨天气严禁使用金属结构的伞和在大树下躲避，穿雨衣防护。
5、冻雨、雪天气存在人员伤害。
1、气温在0℃左右时，野外作业应穿着防寒保暖衣物，一般应设固定取暖设施和用具。
1.9
在带电区域内使用吊车、斗臂车等大型机具作业
高压触电
1、设专人指挥，确保作业机具与带电部位有足够的安全距离；
2、吊装金属长物时，设置揽风绳控制方向；
3、支架应支撑在坚实的地面上，并支撑稳固。
1、严禁无证操作吊车、斗臂车（高空作业车）；
2、严禁带病和超限使用大型机具；
3、在带电设备区域内使用斗臂车、吊车，车身使用不小于16mm2的软铜线可靠接地。
3、必要时，架设符合现场实际，满足安全要求的跨越架，由交通执法主管部门进行管制。
4、公路、路口附近或占道、人口密集区进行高处吊装施工，应设置安全防护摭栏等警示标志，作业人员、工具、材料与车辆、机车保持足够的安全距离，并设专人看守监护。
2、工作现场杆塔未悬挂杆号牌、告示牌等存在伤害风险。
1、工作负责人现场检查，从挂有杆号牌的杆塔两端进行确认，避免误登杆塔。
2、防误装置不得随意退出运行，停用防误闭锁装置，应经本单位总工程师批准。
3、成套高压电气设备用的防误装置必须具备可靠的机械联锁功能，并满足“五防”要求。
1.4
工机器具、机械设备
1、需用的工机器具、机械设备不合格存在安全风险。
1、作业前对需用的工机器具、机械设备由专人按照标准检查，确保现场使用的工机器具、机械设备合格；
1、严格履行《安规》规定的工作负责人安全职责，认真做好监护工作。
浅析银行自助设备内部现金管理操作风险防范
浅析银行自助设备内部现金管理操作风险防范作者：张双双来源：《现代经济信息》2014年第14期摘要：随着银行卡业务的发展，ATM（自动取款机）、CDM（自动存款机）和CRS（存取款一体机）的自助模式正逐步成为银行服务主流渠道，自助设备账务性交易量占据银行现金交易比例递增，自助分流客户效果明显，有效地节约了前台柜面的人力资源。
但随着自助银行的满地开花，自助设备的现金需求量及日均库存量日益加大，其主要的现金风险也随之增加，除了外部的盗抢风险，内部现金管理风险也不容忽视。
笔者从制度管理、系统维护和人员操作三方面因素分析相关操作风险，并提出相关对策建议。
关键词：自助设备；现金管理；风险防范中图分类号：F832.2 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2014）07-00-01一、银行自助设备内部现金管理主要操作环节及风险表现特征银行自助设备内部现金管理主要包括现金调拨、清机加钞以及自助设备长短款账务涉及现金的操作环节，及相关操作引起现金短缺、挪用甚至被贪污的风险管理。
其具体表现特征如下：（一）现金调拨环节自助设备进入清机维护前必须在账务系统先完成资金调拨处理，并进行账务核对。
其表现特征为：人为进行超限额调拨，加钞金额超过自助设备物理容量，存在现金外寄风险；现金调拨核算错误：逆流程操作、现金调拨后未进行帐实核对，以及附行式自助设备之间采取“取多补少”方式互转调拨；现金调拨记账串户、漏记、重复记账，形成虚假长短款挂账。
向非投产设备调拨现金，明知自助设备因故障停机或未启用的情况下，依然对该设备进行拨款和加钞操作，存在调剂库存、挪用或盗取现金风险。
（二）清机加钞环节1.非工作时间清机加钞，表现特征为：日终前预留现金（未记账），等款车接款后记账、清机加钞；营业开门前钞车未到，发生清机轧账尾箱回拨业务等异常时间交易。
2.自助设备违规“续加钞”，表现特征为：一次调拨，多次加钞；多次加钞，合并记账；人为“制造”账面清机过程，以掩盖“续加钞”的事实等。
操作风险、流动性风险和系统性风险(1)
第四节 操作风险管理的策略和 方法
一、总体框架
• 从风险管理策略的角度看，操作风险管理的方法可以分为5 大类：风险规避、内部控制降低、多样化分散降低、风险转 嫁和风险吸收。
风险规避
风险承担
可 内部 降 控制 低 风 多样 险 化分散
不可降低 风险
风险转嫁 不可转嫁
风险吸收
频率
风险特征：发生频率高， 风险特征：发生频率高，
总部办公室操作风险管理人员
操作风险组织模式
三、操作风险管理战略和政策
（一）操作风险管理战略 确定金融机构操作风险管理战略是实施有效的
操作风险管理的第一步 要确定管理战略过程，金融机构首先需要识别
它的利益相关者，机构发展的动力与经营的目 标，并在此基础上制定操作风险管理战略。基 于这个战略，金融机构才能设计开发出一个满 足其要求的操作风险管理框架，来识别、理解 和管理操作风险。 董事会应担负起制定操作风险管理战略的职责， 并保证制定的管理战略与整体经营目标一致。
营管理失去独立性，并在服务提供商一旦终止业务提供时面临业务中断 问题。
三、业务外包在操作风险管理中的 作用
• 应对上述两个问题的方法主要有： ✓ 1.重视和加强合同签署前的尽职调查； ✓ 2.通过在签署的合同中明确提出相关条款来约束服务提供商； ✓ 3.采取风险缓释措施； ✓ 4.制定业务持续计划防止服务提供的中断。
第二章 流动性风险
目录
一、流动性和流动性风险 二、流动性风险管理 三、流动性风险的监管与计量
一、流动性和流动性风险
1.流动性的概念
广义上，流动性包括了三个层面的含义： ①资产的流动性、②机构流动性和③市场的流动性
狭义的流动性定义主要是指金融机构在需要资金的时候可获得 资金的能力以及金融机构可以在市场上迅速、低成本地交易金 融资产的能力，即机构层面的流动性。
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“对私存现” （二）
4、办妥业务后由存款人签字确认，出具加盖 印章的业务回单； 5、大额存现进行登记，执行反洗钱规定； 6、发现假币双人当面盖章没收，签发没收收 据； 7、办理特定储蓄（教育储蓄），相关手续齐 全。
“对私付现”
8、办理取现业务时账（卡、单）见面，通兑的存折 （卡、单）符合级别与要求，不得办理无存折（卡、 单）取现； 9、先记账后付款，及时记载票面金额或现金台账； 10、审核出具的身份证件符合实名制管理规定，形 式要件符合规定样式，与系统中实名信息一致， 与持证人实际一致； 11、办妥业务后由取款人签字确认，出具加盖印章 的业务回单； 12、大额取现提前预约，进行登记，执行反洗钱相 关规定，及时报告。
• 二、会计管理
1、财务管理 2、柜员和柜员卡管理 3、账户管理 4、现金库房管理 5、重要单证管理 6、联行机具和印章管理 7、会计监督 8、对账管理 9、档案管理
“对私存现”（一）
1、先收妥款项后记账，及时记载票面金额或现金台 账； 2、办理无折（卡）存现，由存现人亲自填写存款凭 条，注明账号、户名和联系方式； 3、审核出具的身份证件符合实名制管理规定，形式 要件符合规定样式，在系统中录入准确实名信息。 实名身份证件种类包括：居民身份证（临时身份 证）、护照；军官证、警官证、士兵证、军队学员 证、军队文职干部证、军队离退休干部证和军队职 工证；港、澳地区居民和台湾同胞旅行证件；外藉 旅客的护照、旅行证，外交官证；未成年人的户 口簿或者户口所在地公安机关出具的身份证明等 （异地上学的未成年学生开立一万元以下储蓄账户 可以使用学生证作为实名证件），下同。
“对公收现”
13、现金缴款单或存款凭条要素齐全，日期、户 名、账号、金额、票面等要素无涂改； 14、先收妥款项后记账，及时记载票面金额或现 金台账； 15、对公存折无折存现时，登记存现人姓名和联 系方式； 16、发现假币双人当面盖章没收，签发没收收据； 17、办妥业务后出具加盖印章的收现业务回单； 18、大额收现进行登记，执行反洗钱规定。
“内部转账”
35、自制凭证内容要素清楚完整，书写规范，符合 规定； 36、凭证与附件金额、内容相符； 37、编制红字凭证摘要清楚，并在原错误凭证上注 明“已于×年×月×日冲正”字样； 38、自制凭证内部传递； 39、自制凭证必须经过主办会计审核审批签章后方 可记账； 40、不得手工填写应由业务系统打印的各类凭证； 41、科目使用准确规范，应收应付、辖内往来、同 业存放、存放同业等科目使用准确，无非正常挂账。
“现金对公付现”
19、现金支票填写规范正确，出票日期、账号、户 名、用途、金额大小写、印鉴、支付密码等要素无 伪造变造或涂改，提示付款支票应在提示付款期限 内； 20、收款人在现金支票背面签章，持票人出具符合 实名规定的身份证件； 21、对公存折户取款，账折必须见面； 22、支取现金用途符合规定，并附相关证明或清单 （如工资清单、农副产品收购证明等）； 23、大额付现提前预约，进行登记，执行反洗钱相 关规定，及时报告； 24、对屡次签发空头支票的出票人，及时停止为其 办理支票或全部支付结算业务； 25、支票要使用墨汁或炭素墨水书写签发。
“汇兑业务”（二）
50、汇兑凭证填写规范正确，日期、收付款人名称、 收付款账号、开户行、大小写金额，用途、印鉴、 支付密码等要素无伪造变造或涂改； 51、汇款业务办理人出具实名身份证件； 52、对公账户汇入对私账户，用途及金额符合相关规 定； 53、账务处理完成后才能出具加盖印章的“转讫”回 单； 54、大额汇兑业务进行登记，执行反洗钱相关规定， 及时报告； 55、对汇入后挂账的业务及时查询，非本社（行）业 务及时退汇。
“柜面收贷”
46、收回企业法人未到期贷款，需法人 提交转账支票主动还款（借款人违反合 同约定，贷款人有权提前收贷的除外）； 47、全额收回贷款必须利随本清（销 户），不得利息挂账； 48、收回逾期贷款，须计收加罚利息； 49、收回贷款后，抵（质）押物须归还 给抵押人或出质人本人。
“汇兑业务”（一）
“柜面放贷”
42、须借款人本人亲自办理； 43、收妥抵（质）押物，审核相关手续完备后 记载账务； 44、个人贷款资金以转账方式交付，转入借款 人本人的实名银行卡、存折户（含一折通、 一证通等）账户或其他个人结算账户，不直 接支付现金； 45、禁止借款人不到场由内部人代为办理贷款 和偿还贷款（借款人真实授权的除外）。
江苏省农村信用社
会计业务柜员操作风险
防范手册
2007.6
银行业从业人员基本准则
• 诚实信用 • 守法合规 • 专业胜任 • 勤勉尽职
会计人员职业道德
•爱岗敬业 熟悉法规 •依法办事 一、柜员操作
• 1、现金业务 • 4、结算业务 • • • • 2、转账业务 5、特殊业务 3、贷款业务 6、中间业务
“外部转账”
26、转账支票填写规范正确，出票日期、付款人账号、名称、 金额大小写、用途、印鉴、支付密码等要素无伪造变造或 涂改，提示付款支票应在提示付款期限内； 27、收款人或持票人提交的进账单信息与转账支票内容一致， 持票人出具符合实名规定的身份证件； 28、背书转让的支票，转让背书必须连续规范符合规定，收 款背书必须正确规范； 29、对公账户转入对私账户，用途及金额符合相关条件； 30、账务处理完成后才能出具加盖印章的“转讫”回单； 31、同城提入转账支票如需退票，必须在规定时间内回复对 方行； 32、大额转账业务进行登记，执行反洗钱相关规定，及时报 告； 33、对屡次签发空头支票的，应及时停止为其办理支票或全 部支付结算业务； 34、支票要使用墨汁或炭素墨水书写签发。
业务种类： 一、实时汇兑（省内已加入综合业务系 统信用社、农合行、农商行及县内跨行 同城汇兑转账业务，不得向未上线八家 农商行发起贷记往账业务）； 二、农信银电子汇兑（跨省已加入农信 银综合业务系统的信用社、农合行、农 商行汇兑业务）； 三、大、小额支付（全国范围跨行汇兑 业务，不含省内已上线单位）。