凭证汇总表

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记账凭证汇总表电子版

材料采购
原材料材料成本差异
商品销售收入销售折扣与折让
库存商品
商品销售成本
周转材料
长期股权投资
固定资产
累计折旧
固定资产清理
无形资产
待累处计理摊财销产损
益
-
销售费用
营业税金及附加代购代销收入
其他业务收入
其他业务支出
管理费用财务费用
-
汇兑损益
投资收益
短期借款
营业外收入
应付票据
营业外支出
应付账款
预收账款其他应付款
生产成本制造费用
应付职工薪酬应付福利费
所得税费用
应交税费其记账凭证汇总表
单位：
年月日至月
科目库存现金
本期发生额
余额
借方金额贷方金额借方金额贷方金额
日科目
实收资本
字号凭证编号号至号
本期发生额
余额
借方金额贷方金额借方金额贷方金额
银行存款
资本公积
其交他易货性币金资融金资产
盈余公积本年利润
应收票据
利润分配
应收账款
预付账款
其他应收款
坏账准备

原始凭证汇总表原始凭证记账凭证

做到账实相符
库存现金日记账（三栏式）
200*年月日凭证种类号码承前页摘要对应科目收入支出余额 9050
6
5
5 5 5
现付
现付现收现付
（略）
厂部购买办公用品管理费用
李某借差旅费零星销售付水电费其他应收款主营业务收入管理费员 350
185
800 300
5
本日合计
350
第四节记账程序、对账和结账
一、记账程序二、对账三、结账四、账簿的更换和保管
二、对账
账证核对
账簿记录与会计凭证的核对
账账核对
总分类账核对（试算平衡表）总账与明细账核对（总账与明细账平行登记结果对照表）总账与日记账核对财产物资明细账与财产物资保管账核对
红字更正法——记账凭证中科目使用错误
填一张正确的记账凭证，据以登记入账 ⑶借：制造费用 1000 贷：原材料 1000 原材料管理费用 ⑴1000 ⑵1000 ⑶1000 ⑶ 1000
红字更正法——记账凭证中金额多记
车间一般性耗用材料1000元，记账凭证填写10000元，并登记入账 ⑴借：制造费用 10000 贷：原材料 10000 原材料 ⑴10000 制造费用 ⑴10000
红字更正法
补充登记法
划线更正法
从银行提取现金9600元借：库存现金 9600 贷：银行存款 9600 库存现金账簿误记为6900 库存现金 9600 张三 6900
直接更正错误账页
在整个错误数字中央划一条红线在上方登记正确数字在更正数字旁加盖责任人印章
红字更正法——记账凭证中科目使用错误
全部经济业务的会计账簿总分类账的账页格式：

记账凭证汇总表的科目

记账凭证汇总表的科目记账凭证汇总表亦称‘科目汇总表”。

定期对全部记账凭证进行汇总，按各个会计科目列示其借方发生额和贷方发生额的一种汇总凭证。

依据借贷记账法的基本原理，记账凭证汇总表中各个会计科目的借方发生额合计与贷方发生额合计应该相等，因此，记账凭证汇总表具有试算平衡的作用。

记账凭证汇总表是记账凭证汇总表核算形式下总分类账登记的依据。

①填写记账凭证汇总表的日期、编号和会计科目名称。

汇总表的编号一般按年顺序编列，汇总表上会计科目名称的排列与总账科目的序号保持一致。

②将需要汇总的记账凭证，按照相同的会计科目名称进行归类。

③将相同会计科目的本期借方发生额和贷方发生额分别加总，求出合计金额。

④将每一会计科目的合计金额填入汇总表的相关栏目。

⑤结计汇总表的本期借方发生额和本期贷方发生额合计，双方合计数应相等。

1)记账凭证各项内容必须完整。

2)记账凭证应连续编号。

一笔经济业务需要填制两张以上记账凭证的，可以采用分数编号法编号。

3)记账凭证的书写应清楚、规范。

如何用电子表格制做《凭证汇总表》

大家可以用到，觉得不错的顶一下哦，很使用的方法，对初学者是不错的‘教程’。

如何用电子表格制做《凭证汇总表》一、表格设置，1、打开电子表格，双击左下角“sheet1”修改为《凭证汇总表》后，开始编制《凭证汇总表》。

（电子表格上面从左至右的ABCDE……代表列，电子表格左边自上而下的123456789……代表行）在A1单元格中填写：企业名称(根据表格大小，合并居中即可)在A2单元格中填写：2011年XX月份凭证汇总表(根据表格大小，合并居中即可)在A3、A4单元格中填写:凭证编号（合并居中）在B3、C3单元格中填写:银行存款（合并居中）在B4、C4单元格中分别填写:借方贷方在A5单元格中填写:合计在A6\A7\A8\A9\A10\A11……单元格中分别填写1 2 3 4 5 6……(代表凭证号码)根据需要可无限延长在D3、D4单元格中填写:凭证编号（合并居中）在E3、F3单元格中填写库存现金（合并居中）在E4、F4单元格中分别填写:借方贷方在D5单元格中填写:合计或不填在D6\D7\D8\D9\D10\D11……单元格中分别填写1 2 3 4 5 6……(代表凭证号码)根据需要可无限延长其他会计科目类推，资产科目在前，负债科目、费用科目在后排列填写即可。

2、凭证科目汇总表重点在合计公式的建立上！第5行：A5单元格填写的是合计B5单元格输入=SUM(B6：B130) 银行存款借方合计C5单元格输入=SUM(C6：C130) 银行存款贷方合计D5\D6\D7单元格输入1 2 3……E5单元格输入=SUM(E6：E130) 库存现金借方合计F5单元格输入=SUM(F6：F130) 库存现金借方合计其他科目类推设置即可这样每一列可以输入125个凭证，一般企业完全够用。

如果不够用，还可以下拉至够用；3、验算《凭证科目汇总表》的设置验算公式设置：如合计栏借贷方的合计公式和其他科目的合计公式一样；第1行银行现金合计借方公式=B6+E6银行现金合计贷方公式=C6+F6第2行银行现金合计借方公式=B7+E7银行现金合计贷方公式=C7+F7其他行类推第1行其他科目汇总合计借方公式是后面所有科目的借方相加其他科目汇总合计贷方公式是后面所有科目的贷方相加差额列的每一行的公式设置为同行的银行现金合计借方+其他科目汇总合计的借方-银行现金合计贷方-其他科目汇总合计贷方如果差额出现数值则代表输入不正确出现在哪一行，就表示哪一张凭证输入错了，需要检查更正。

会计实务：记账凭证汇总表核算形式详解

记账凭证汇总表核算形式详解
记账凭证汇总表核算形式如下所示：
一、什么是记账凭证汇总表核算形式
记账凭证汇总表核算形式又称科目汇总表核算形式，根据记账凭证定期汇总编制
记账凭证汇总表，并据以登记总分类账的会计核算形式。

定期编制记账凭证汇总表，并根据记账凭证汇总表登记总分类账是记账凭证汇总表会计核算形式的主要
特点。

凭证和账簿组织在记账凭证汇总表会计核算形式下，会计凭证和会计账簿的组织，与记账凭证会计核算形式下的会计凭证和账簿组织相同。

二、记账凭证汇总表核算形式的特点
记账凭证汇总表核算形式的特点是：定期地将所有记账凭证汇总编制成科目汇总表，然后再根据科目汇总表登记总分类账。

三、记账凭证汇总表核算形式的优缺点
1．记账凭证汇总表核算形式的优点
由于总分类账是根据定期编制的科目汇总表登记的，大大减少了登记总账的工作量。

2．记账凭证汇总表核算形式的缺点
科目汇总表是按总账科目汇总编制的，只能作为登记总账和试算平衡的依据，不便于分析和检查经济业务的来龙去脉，不便于查对账目。

小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。

因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。

诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。

天道酬勤嘛！。

什么是凭证汇总表

什么是凭证汇总表凭证是会计工作中非常重要的一环，凭借凭证，我们才能对企业的账目进行核对，了解企业的资产、负债、收入、支出等情况。

而凭证汇总表则是会计工作中的一个重要工具，它可以帮助会计师更好地管理公司的财务。

那么，什么是凭证汇总表呢？凭证汇总表是会计工作中的一种报表，主要用于记录企业的凭证情况、凭证号码、凭证类型、借贷方金额等基本情况，并将这些信息进行统计和汇总，帮助会计师对企业的财务情况有更加清晰的了解。

具体来说，凭证汇总表一般包括的内容有：凭证号码、凭证日期、制单人、审核人、会计人、凭证类型、摘要、借方科目、借方金额、贷方科目、贷方金额、制单时间等。

每次编制凭证时，都需要将相关信息填写在凭证汇总表上，以便以后的统计、分析和核对。

那么，凭证汇总表有什么作用呢？首先，凭证汇总表可以帮助会计师实时对企业的财务情况进行监控。

通过凭证汇总表，会计师可以了解到企业每月的借贷情况、科目余额、应收款、应付款等情况，为企业的财务决策提供重要参考。

其次，凭证汇总表可以帮助会计师更好地管理企业的凭证。

通过凭证汇总表，会计师可以对凭证进行分类、整理、调整和核对，避免因凭证信息不清楚或出错而引发的财务风险。

再次，凭证汇总表可以帮助会计师加速企业的财务核算。

凭证汇总表可以利用计算机软件进行编制和管理，使数据的录入更加快捷和精确，减少了会计师手工处理凭证的工作量，有助于提高工作效率。

此外，凭证汇总表也是会计工作中的一种重要文化。

凭证汇总表可以记录企业发展的历史，记录企业的经营情况，有助于提高企业文化建设和管理水平。

总之，凭证汇总表是会计工作中的一个重要工具，它可以帮助会计师更好地管理企业的财务，加速企业的财务核算，提高企业的工作效率，是企业运作中不可或缺的一部分。

记账凭证汇总表

待处理财产损益资产合计生产成本制造费用主营业务成本其他业务成本营业税金及附加销售费用管理费用资产减值损失营业外支出所得税费用
6,325,010 334,300 2,900 13,985 5,300 16,875 167,167 437,381 2,917 12,250 24,722 49,733 78,129 805,150 854,159 334,300 2,900 437,381 2,917 12,250 38,707 55,033 78,129 16,875 167,167
记账凭证汇总表汇总表3号记账凭证：自53号至83号共31张单位：会计科目库存现金银行存款其他货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付账款其他应收款坏账准备材料采购原材料材料成本差异库存商品周转材料长期股权投资固定资产累计折旧固定资产清理无形资产累计摊销期初余额 11,604 1,598,565 240,000 80,500 360,800 457,100 4,500 19,566 74,400 -47,400 586,000 25,700 67,000 3,674,500 -847,825 20,000 340 15,882 3,000 78,129 5,000 5,000 39,069 378,363 9,600 437,381 10,700 100,000 5,000 8,800 103,861 100,000 借方金额 83,128 100,000 2007年12月21日至12月31日贷方金额 83,778 92,278 期末余额 10,954 1,606,287 240,000 80,500 360,800 460,961 7,500 -2,305 70,600 -8,331 526,982 24,600 67,000 3,674,500 -863,707 20,000 -340

会计凭证汇总表模板

会计凭证汇总表模板
以下是一个简单的会计凭证汇总表模板，您可以根据需要进行修改和调整。

日期凭证编号凭证类型摘要借方金额贷方金额余额
:--: :--: :--: :--: :--: :--: :--:
001 销售收入产品销售¥10,000 ¥10,000
002 采购成本原材料采购¥5,000 ¥5,000
003 其他收入利息收入¥2,000 ¥7,000
004 销售费用广告费¥3,000 ¥4,000
005 管理费用水电费¥2,500 ¥1,500
说明：
1. 日期：凭证的日期。

2. 凭证编号：凭证的唯一标识号。

3. 凭证类型：例如销售收入、采购成本、其他收入等。

4. 摘要：简要描述凭证的内容。

5. 借方金额：表示资产或成本增加的金额。

6. 贷方金额：表示负债或收入减少的金额。

7. 余额：表示当前账户的余额。

【会计实操经验】记账凭证汇总表核算形式账务处理程序

【会计实操经验】记账凭证汇总表核算形式账务处
理程序
记账凭证汇总表核算形式账务处理程序如下所示：科目汇总表, 是根据一定时期内的全部记账凭证, 按科目进行归类编制的。

在科目汇总表中, 分别计算出每一个总账科目的借方发生额合计数、贷方发生额合计数。

由于借贷记账法的记账规则是“有借必有贷, 借贷必相等”, 所以在编制的科目汇总表内, 全部总账科目的借方发生额合计数, 与贷方发生额合计数相等。

1．根据原始凭证和汇总原始凭证, 编制收款凭证、付款凭证和转账凭证等记账凭证。

2．根据收款凭证和付款凭证, 逐笔登记现金日记账和银行存款日记账。

3．根据原始凭证、汇总原始凭证和记账凭证登记各种明细账。

4．根据一定时期内的全部记账凭证, 汇总编制成科目汇总表。

5．根据定期编制的科目汇总表, 登记总分类账。

6．月终, 将现金日记账、银行存款日记账的余额, 以及各种明细分类账户余额合计数, 分别与总分类账中有关科目的余额核对相符。

7．月终, 根据核对无误的总分类账和各种明细分类账的记录, 编制会计报表。

结语：会计是一个注重积累的职业, 出纳、会计、主管、经理一路攀升, 是正常的途径, 从简单的账务处理到报表制作、税务处理、到财务分析、到更高层级的管理会计, 应该有个循序渐进的过程,
大家定要积累大量的知识并且尽量运用到实际的工作当中, 现在只需沉淀, 相信将来会有更大更好的发展, 最后感谢大家的支持！。

会计报表模板-记账凭证汇总表

15 结转销售成本
16
支付运输费、装卸费和包装费
16
支付运输费、装卸费和包装费
17 宋宏伟报销医疗费
17 宋宏伟报销医疗费
1406 6601
100201
221102 1001
库存商品销售费用
1406 6601
银行存款——建设银行 1002
应付职工薪酬——员工福利费
2211
库存现金
1001
总账科目库存现金银行存款销售费用库存现金材料采购
43343
43343 43343 43343 43343 43343 43343 43343 43343 43343 43343 43343 43343 43343 43343 43343
35 支付银行手续费
36 计提坏账准备
36 计提坏账准备
37
支付瑞光苑电子公司货款
37
支付瑞光苑电子公司货款
记账凭证汇总表
科目代码
账户名称
1001
库存现金
总账代码 1001
100201 银行存款——建设银行 1002
6601
销售费用
6601
1001
库存现金
1001
1401
材料采购
1401
22210101
应交税费——应交增值税（进项税额）
2221
100202 银行存款——工商银行 1002
1406
库存商品
42 交纳个人所得税
42 交纳个人所得税 43 计提固定资产折旧 43 计提固定资产折旧
44 结转利润
44 结转利润 45 结转利润
45 结转利润
45 结转利润 45 结转利润 45 结转利润 46 提取所得税

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科目汇总表
编号：科汇1 科目名称库存现金银行存款应收票据应收帐款预付帐款其他应收款在途物资原材料周转材料库存商品长期股权投资固定资产累计折旧无形资产累计摊销待处理财产损溢应付帐款预收帐款应付职工薪酬应交税费应付利息其他应付款长期借款实收资本盈余公积本年利润利润分配生产成本制造费用主营业务收入其他业务收入营业外收入主营业务成本其他业务成本营业税金及附加销售费用上年余额 4333.40 882564.86 58500.00 125600.00 1800.00 1500.00 0.00 386700.00 4800.00 795250.00 500000.00 869500.00 375298.00 102500.00 22500.00 0.00 88500.00 30000.00 65780.00 48440.26 0.00 25000.00 500000.00 2000000.00 143700.00 295230.00 140400.00 1800.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 凭证1号至66号共66张本期借方 82150.00 331805.00 146250.00 117000.00 10000.00 1700.00 43589.74 297000.00 6830.00 304971.00 0.00 29250.00 1320.00 60000.00 0.00 6695.00 91500.00 30000.00 81970.00 126045.26 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 459324.35 0.00 340836.90 21135.50 452500.00 4000.00 50015.00 351232.76 1470.00 2623.71 18918.00
49324.16 2545.50 17480.00 15730.22 3555212.10
0.00 0.00 出所得税费用合计
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
49324.16 2545.50 17480.00 15730.22 3555212.10
总表
2008年1月本期贷方 81558.00 556420.83 0.00 40950.00 10150.00 3000.00 43589.74 242948.40 2913.00 351232.76 0.00 8000.00 15910.50 0.00 2500.00 6695.00 173850.00 0.00 92337.00 122196.02 2500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 506515.00 0.00 304971.00 21135.50 452500.00 4000.00 50015.00 351232.76 1470.00 2623.71 18918.00 期末余额 4925.40 657949.03 204750.00 201650.00 1650.00 200.00 0.00 440751.60 8717.00 748988.24 500000.00 890750.00 389888.50 162500.00 25000.00 0.00 170850.00 0.00 76147.00 44591.02 2500.00 25000.00 500000.00 2000000.00 143700.00 342420.65 140400.00 37665.90 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00