从政策角度谈小额贷款公司的可持续发展
小额贷款公司可持续发展实证分析及政策建议--以赤峰市喀喇沁旗为例
见 ， 在未计 算投 资人 分红应 缴 纳 ２ ％个人 所 得税 的 Ｏ
情 况 下 。 额 贷款 公 司贷款 收益 率 与现行 银行 五年 小 期 存 款利 率基 本持 平 ． 司各股 东 的投 资资金 还不 公 如存 五年 期存 款 或购 买 国债 ， 额 贷款公 司可持续 小
发展 面临 “ 阻” 制 约其可 持续 发展 。 梗 ，
为 １ ６７ ７． ６万 元
关 银行 合作 ， 实行 市场 化运 作 、 司化 管理 。 公 业务 范 围是 为农 民 、 体经 营户 、 个 中小企 业提 供小 额 贷款 ，
（ ） 营效 益 分析 。利 息 收入 ３ ０万元 ， 去 三 运 ０ 减
以及除存 款 以外 的中 间业务 、 产租 赁 和信用 担保 资 业 务等 。公 司合 作银 行定 为农行 喀 喇沁旗 支行 。截 至 ２０ ０ ９年 ２月 ２ ， 款余 额 １８ ４１ 贷 ３ １０万元 。 按贷 款 对 象分 ： 农户 贷款余 额 ８ ６万元 ， ７ ％ ； ２ 占 ０ 其他 个人 贷 款余 额 ｌ８万 元 ， ｌ％ ； 业 贷 款 余额 ２ ６万 ｌ 占 ０ 企 ３ 元 ， ２ ％ ： 贷 款方 式 分 ： 用 贷 款 余 额 １ ７万 占 ０ 按 信 ７ 元 ， １ ％； 信 用 贷 款（ 押 、 占 ５ 非 抵 质押 、 保 等１ 额 担 余
挥 作 用 。 要 加 强 与货 币 政 策 、 税 政 策制 定 和执 并 财 行 部 门的协 调 ， 改善村 镇银 行 的宏观运 行环 境 。 （ 责任 编 辑 ： 晓 中） （ 对 ： ） 王 校 ＨＰ
小额贷款公司可持续发展研究
小额贷款公司可持续发展研究摘要：小额贷款公司是为了满足大众的小额资金需求而设立的金融机构，其目标是支持小微企业的发展以及改善穷人生活。
随着近些年社会经济的发展，小额贷款公司行业在我国得到了迅速的发展。
本文将从小额贷款公司的概念、现状和主要问题出发，探讨小额贷款公司的可持续发展路径，以便为中国的小额贷款公司提供一些有效的发展建议。
关键词：小额贷款公司；可持续发展；中国1. 概述小额贷款公司即是金融体系中为满足大众的小额资金需求而设立的一种金融机构。
小额贷款公司的设立初衷是为了支持小微企业的发展以及改善穷人生活。
世界银行曾指出，小额信贷是引导穷人走向奋斗和摆脱贫困的重要途径之一。
因此，小额贷款公司一直被视为响应社会公益，解决贫困与失业问题的有效途径，对于一些发展中国家而言，小额贷款公司扮演着特别重要的角色。
2. 小额贷款公司现状我国的小额贷款公司业在近年来发展迅速，普及率不断提高。
截至2018年底，我国共有小额贷款公司393家，小额贷款公司的数量随着时间的推移而呈现出逐渐递增的趋势。
小额贷款公司的贷款总额不断增长，资产规模快速扩大，迅速拓展业务范围，由此可见小额贷款公司对于推动社会经济发展以及改善穷人生活具有重要意义。
3. 小额贷款公司面临的主要问题尽管小额贷款公司业具备广阔的发展前景，但其本身也存在着不少问题。
以下列举了目前小额贷款公司面临的主要问题：3.1 资金来源由于小额贷款公司形成了自不同的产品形态和经营模式，金融资本对其的投入并不大，资金来源方面一直是制约小额贷款公司可持续发展的主要因素之一。
3.2 利率和担保小额贷款公司对劣质借款人的担保机制较差，而对于无法提供风险敞口的项目，小额贷款公司的利率较高，这可能会让针对该市场群体开展业务变得不竭。
此外，小额贷款公司内部贷款审批过程可能存在借贷风险，及恶性债务循环等可能出现的问题。
3.3 监管缺位小额贷款公司业尚未被管理法律、监管、透明度等相关法律法规的有效规范。
小额贷款公司可持续性发展的思考
小额贷款公司可持续性发展的思考民间金融对我国的经济发展起着重要作用。
然而,由于社会历史原因,我国有着“持币”的传统。
同时中小企业融资难和“三农”的发展一直困扰着社会各界。
而小额贷款公司的出现给农村经济发展和中小企业融资难带来了希望。
但是,由于小额贷款公司“只贷不存”的政策与其自身原因,给小额贷款公司的持续性发展带来挑战。
本文首先总结我国小额贷款公司现状,分析小额贷款公司存在的价值,重点探讨了阻碍其可持续发展因素。
最后,笔者认为应该运用激励机制促进小额贷款公司的可持续性发展。
标签：小额贷款公司可持续性发展激励机制20世纪80年代,我国民间金融先在浙江省出现,广东等省随之兴起。
民间金融有着“藏富于民”的特点,如何使民间金融浮出水面,及通过何种途径让民间富余资金有效的利用成为各界普遍关心的问题。
2008年5月,中国人民银行下发了《关于小额贷款公司试点的指导意见》,允许在全国开展小额贷款公司试点工作。
这为我国民间资本进入正规金融体系,实现金融资源有效配置,给民间金融发展带来了曙光。
小额贷款公司对“三农”发展和民营中小企业融资难起一定促进作用,各界把其比作一场“及时雨”。
然而,由于小额贷款公司自身不足,这场及时雨能否雨后见彩虹,即小额贷款公司能否可持续发展值得大家思考。
本文在探讨我国小额贷款公司现状与作用,并在分析其存在问题的基础上,提出运用激励机制促进小额贷款公司的可持续性发展。
一、我国小额贷款公司现状与意义1. 小额贷款模式的起源20世纪70年代,孟加拉国乡村银行提出了一种针对消除孟加拉国农村绝对贫困的信贷资金支持模式-小额贷款模式。
它的主要特征有具有层级组织结构,借款小组和乡村中心。
这一模式通过五至十家农户为一组的相互联保的方式发放小笔贷款。
其运转需要通过小组成员互相督促,一个组员不守承诺,整个小组都失去再贷款的资格。
该模式在当地取得成功。
它在创立30多年间,服务网络遍及孟加拉64个地区,给600多万元抵押担保的穷人提供了贷款,并使其中400万借款人及家庭成功脱贫。
小额贷款公司可持续发展影响因素与促进对策
小额贷款公司可持续发展影响因素与促进对策关于《小额贷款公司可持续发展影响因素与促进对策》，是我们特意为大家整理的，希望对大家有所帮助。
一、小额贷款公司在我国的发展1、小额贷款公司的起源小额信贷最早起源于20 世纪70 年代的孟加拉国，着名经济学家穆罕穆德·尤努斯教授在孟加拉国创办了孟加拉农业银行格莱珉试验分行。
他提出改变原有的资本模式理论，针对穷人贷款困难的问题，通过建立一个普惠式的金融服务体系，使穷人得以摆脱贫困。
1994 年，小额信贷模式被引进中国，从此进入以政府扶贫为导向的发展阶段。
直到2000 年，正规金融机构开始试行小额信贷业务，中国小额贷款才正式进入了以正规金融机构为导向的发展阶段。
2008 年5 月，中国人民银行和中国银监会出台了《关于小额贷款公司试点的指导意见》，该指导意见对小额贷款公司做了如下的定义：小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。
政府鼓励小额贷款公司面向农户和微型企业提供信贷服务，使小额贷款公司在扶持小微企业和农村金融的发展并为其拓宽融资渠道方面起到了重要作用。
2、小额贷款公司的发展前景银行一直以来都以“高门槛”着称，基本面好的客户更容易获得银行融资，这与政府扶持新型行业、小微企业和农副业的构想相违背。
而小额贷款公司以比银行融资门槛低、比民间借贷更规范的优势，得到各方的大力支持，加之政府陆续出台了关于小额贷款公司改制和转型的指导意见，这些积极的信号为小额贷款公司赢来了一个飞速发展的时期。
然而，金融环境瞬息万变，小额信贷的衍生品和替代品不断涌现，P2P 网贷、互联网金融、民资银行等其他金融工具为资金需求方提供了更多元化的服务与选择。
同时，受经济下行的影响，融资资金使用方的违约风险越来越高，众多小额贷款公司因没有较高的风险承受能力而纷纷倒闭。
未来，小额贷款公司将面临重新洗牌。
小额贷款公司可持续发展分析
小额贷款公司可持续发展分析[摘要]市场经济体制的变化和发展，让金融行业也开始了创新和发展，而小额贷款公司也随之应运而生。
小额贷款的产生让我国的社会金融市场活跃起来，这也是由于它的短期和高效率的运作特点正是适合社会的经济发展的情况。
小额贷款公司目前已经成为社会经济的主要推动和存进的重要因素。
本文通过对小额贷款公司的现状和优势进行分析，并找出其中的问题，对其发展从政府政策支持、自身管理完善、人力资源建设、风险防范等方面进行分析和探索，提出小额贷款公司可持续发展的基本策略，为小额贷款公司可持续发展提供理论指导。
[关键词]金融市场；小额贷款；短期我国改革开放以来，政府一直都在致力于社会经济的发展和人民生活水平的提高，进入到21世纪以后，更是对社会经济问题投入了大量的关注和政策支持，民营经济持续繁荣，大量的中小企业、农村个体经济成为市场的重要组成部分。
然而，随之而来的是中小企业和个体经济的融资难问题，传统的金融机构融资门槛高、审查程序烦琐效率低，大部分的中小企业很难通过传统金融机构获取足够的资金支持。
在此情况下，小额贷款公司应运而生。
小额贷款具有效率高的特点，极大拓宽了个体经济和中小企业的融资渠道，对社会经济的发展起到重要的作用。
1小额贷款公司的优势1.1改善社会金融供给小额贷款公司的产生，将民营资本集中起来，然后有效地进行资源的优化分配，让很多的人和中小企业家们能够有效地利用资金资源，将自己的事业做好做大，过去的人们或是企业家所欠缺的就是资金的问题，虽然技术发达了，但是却需要更多的资金支持，所以小额贷款公司改善了社会金融的供给问题。
1.2以填补现有的金融服务“真空”区域我国在过去也发展了许多的贷款项目，但是一般都是在银行等机构才能贷款，但是银行贷款存在很多问题，并不适用于社会的经济形势，银行的贷款一般都是数额较大，适用于一些大型企业，而社会的技术发展需要过多的资金，而且还款方面许多人也没有能力。
所以，在适合社会经济发展方面的金融领域出现了真空区，而小额贷款公司的产生正是弥补了这一缺点，其高效、灵活的信贷体系让社会经济活了起来，加快了社会经济发展的步伐。
我国小额贷款公司可持续发展面临的问题及对策
我国小额贷款公司可持续发展面临的问题及对策【摘要】随着我国金融市场的多元化需求与国家政策的引导，我国目前涌现出大量的小额贷款公司。
这在一定程度上缓解了中小企业与农村贫困农户贷款难的问题。
但是小额信贷市场在我国还处于探索阶段，小额贷款公司的发展面临各种制约。
本文主要从我国非正规金融改革的视角出发，分析其存在约束的原因，并对推动我国小额贷款公司的可持续性发展提出相关政策建议。
【关键词】多元化需求小额贷款公司非正规金融改革一、引言小额信贷机构是指向低收入群体和中小型企业提供额度较小、无担保、无抵押信贷服务的小型金融机构（焦瑾璞，2007）。
国际上小额信贷定义为是一种向农户直接提供较高利率贷款的扶贫方式，该贷款无须资产担保并且保持了高贷款利率（morduch，1997）。
小额信贷需包含两个方面的含义：为大量低收入人口提供金融服务；保证小额信贷机构自身的可持续发展。
自1994年以来我国开始引入小额信贷，迄今为止国家开发银行、中国农业银行、邮政储蓄、农村信用社等正规的金融机构纷纷开展小额信贷业务，有些还建立了村镇银行、小额贷款公司等专营性小额贷款业务的机构，小额信贷已经成为缓解农村融资难题的根本力量（何广文，2009）。
同时学界也密切关注小额贷款公司的可持续发展问题，只要提供信贷业务产生的收益能覆盖其资金成本和运营成本，小额信贷机构就具有可持续性（黄伯勇，2008）。
由于正规金融机构的小额信贷种种制度上的约束与现实原因，无法满足中小企业与贫困农户日益多元化的金融需求，非正规的小额贷款公司的出现弥补了空白，为我国农村经济发展与扶贫工作作出了巨大的贡献。
二、我国小额贷款公司的发展现状小额贷款公司作为一种不吸收公众存款，经营小额信贷业务，辅助正规金融机构的有限责任公司或者股份制有限公司，是支持中小企业和服务“三农”新型农村金融机构。
由于正规金融机构对管理成本、监管费用和抵押担保方面的考虑，缺乏对中小企业和农户提供信贷的动力。
小额信贷公司的可持续发展探析
小额信贷公司的可持续发展探析，不少于1000字随着我国经济的持续发展，小额信贷公司在金融领域发挥着越来越重要的作用。
小额信贷公司的可持续发展对于促进经济增长、提高融资效率、促进社会公平和稳定等方面都具有重要的作用。
本文将对小额信贷公司可持续发展进行探析。
一、小额信贷公司的现状小额信贷公司是专门为企业提供小额贷款服务的非银行金融机构。
小额信贷公司主要服务于中小微企业和个体工商户，旨在帮助他们解决融资难题，促进经济的发展。
当前，我国的小额信贷市场正在快速发展，市场规模也在不断扩大。
截至2019年底，全国共有注册的小额贷款公司达到8,253家，注册资本达到2690亿元，借贷余额达到2.56万亿元，2019年新增小贷公司数量509家，注册资本增加186亿元，借贷余额新增1.25万亿元，小贷公司数量增长率超过10%。
二、小额信贷公司的可持续发展小额信贷公司的可持续发展是指在满足当代需求的前提下，不损害子孙后代满足其发展需求的能力。
小额信贷公司的可持续发展包括三个方面：（一）经济可持续发展小额信贷公司是促进企业发展的重要力量。
小额信贷公司通过向中小企业和个体工商户提供融资支持，帮助他们扩大生产、增加就业、创造业绩，从而促进经济的稳定发展。
此外，小额信贷公司的商业行为也需要遵守市场规律，创造利润，以维持公司的生存和发展。
（二）社会可持续发展小额信贷公司的融资支持对于落实国家扶贫政策、缓解社会就业压力等方面都有着积极的推动作用。
同时，小额信贷公司还需要积极参与社会公益活动，为推动社会和谐发展做出贡献。
（三）环境可持续发展小额信贷公司在助力经济发展的同时，也需要注重环境保护。
小额信贷公司可以制定环境政策，鼓励企业加强环保意识，采取绿色生产方式，减少对环境的破坏。
三、小额信贷公司可持续发展面临的挑战小额信贷公司的可持续发展也面临着诸多挑战。
其中，最重要的挑战是风险控制。
由于小额贷款本身的风险相对较大，因此小额信贷公司需要加强信贷风险管理和内部管控，防范信贷风险和经营风险。
小额贷款公司可持续发展探讨
小额贷款公司可持续发展探讨【摘要】我国小额贷款公司自从成立以来无论在机构数量上还是整体实力上都实现了跨越式发展，其在缓解中小企业融资难的问题上发挥了重要的作用。
但是如何促使小额贷款公司可持续发展，从小贷公司定位、融资和风险控制等角度来对此问题作一探讨。
【关键词】小额贷款公司；可持续发展；对策建议一、小额贷款公司发展现状我国小额贷款公司于2005年在山西省挂牌成立，揭开了小额贷款公司发展的序幕，其成立目的就是为了引导民间资本流向农村和欠发达地区，以此改善农村金融服务。
直至2008年中国人民银行和银监会联合发布《小额贷款公司试点指导意见》，小额贷款公司从此以合法的身份进入借贷市场。
几年来，小额贷款公司数量和贷款余额都取得了较快速度的发展，根据中国人民银行发布的数据，截至2014年3月末，全国共有小额贷款公司8127家，贷款余额8444亿元，与2001年相比小额贷款公司机构数比2011年增加3845家，贷款余额较2011年增加4529亿元人民币，由此可以看到小额贷款公司在规模和实力上实现了跨越式的发展。
一直以来，各省地区的小额贷款公司通过实践，初步探索出了发展模式。
但是，对于小额贷款公司的可持续发展之路该如何走，本文试图对此问题作一探讨。
二、小额贷款公司可持续发展面临的问题（一）身份定位不清晰根据央行和银监会颁布的《小额贷款公司试点指导意见》，小额贷款公司主要经营小额贷款业务，从其业务范围来看，属于金融业范畴，但是其不能吸收公众存款，并没有银监会颁布的金融许可证，所以不能认为其为金融机构，这也给小额贷款公司的可持续发展带来一系列的问题。
在税收方面，小额贷款被认定为工商企业，对其贷款利息收入全额征税，而普通银行是按照存贷款利息的差额来计算缴税的。
另外小额贷款公司设立时对其的定位是为那些无法从银行等金融机构获取贷款的中低收入农户和中小企业提供一种融资渠道，但在经营过程中，不少企业为了增加收益，倾向于质量优、贷款数额相对较大的优质客户，这样就违背了设立的初衷，影响小额贷款公司的长远发展。
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从政策角度谈小额贷款公司的可持续发展
我国引进小额贷款公司以来，小额贷款公司就为解决我国“三农”问题和促进中小企业发展做出了很大贡献。
小额贷款公司作为一个公司，必须要盈利并且可持续发展。
而它经营的是小额贷款这种特殊的资金商品，所以也需要有资金来源。
在它发展还不成熟时，需要政策的引导。
而我国小额贷款公司目前面临着资金来源有限，利率普遍偏低，税金支付过重的问题，这些都是政策的限制导致的。
所以本文从政策角度，对比国内外政策来提出小额贷款公司可持续发展的对策和建议。
标签：小额贷款公司资金政策分析
一、引言
小额贷款公司为“三农”的经济发展提供服务，对农户和中小企业提供小额贷款，它规范了民间借贷，解决了三农、中小企业融资难问题。
本文要从经济角度，结合数据来研究制约小额贷款公司可持续发展的政策因素，并提出小额贷款公司可持续发展的对策和建议。
我国小额贷款公司目前面临着资金来源有限，利率普遍偏低，税金支付过重的问题，这些都是由于政策的限制导致的，政策的限制影响了其可持续发展。
二、现有政策对小额贷款公司可持续发展的影响
1.小额贷款公司资金来源有限
有关文件规定，小额贷款公司的资金来源主要为股东缴纳的资本金、捐赠资金，最多可以向两个银行等金融机构融入资金，融入资金余额不得超过资本净额的50%。
假设小额贷款公司从两个金融机构融入资金，并且其中一个是商业银行，融入的资金额恰好是融入资金的一半，那么就可以从此银行融入资金6000万（数字来源于温州的联众小额贷款股份有限公司，以下同）。
我国并没有定位小额贷款公司为金融机构，而是将其视为有限责任公司或股份有限公司，这就决定了小额贷款公司还具有“只贷不存”的性质。
按照中国人民银行的规定，银行的存贷款比率不得超过75%，如果小额贷款公司可以吸收存款，联众小额贷款股份有限公司的贷款额为2.8亿，可以吸收的存款额为3.73亿，很大程度上解决了小额贷款公司的资金短缺问题。
2.小额贷款公司的贷款利率政策
小额贷款公司的主要收入来源是用放贷以后的利息收入。
小额贷款公司的贷款利率是央行公布贷款基准利率的0.9倍至4倍。
但在央行要调整贷款基准利率的情况下，会影响小额贷款公司的利率，加重其利率风险，再加上小额贷款公司
的贷款利率普遍偏低，这就会使小额贷款公司的收入额受到限制。
2013年的央行贷款基准利率为6.31%，之前的为6.56%。
为了明显对比，按照下调前后可达到的最高的贷款利率来计算，小额贷款公司的贷款利率只能在央行基准贷款利率的4倍范围内，即最高为25.24%，下调前的为26.24%。
联众小额贷款股份有限公司的贷款额为2.8亿，因央行贷款基准利率下调而造成的利息收入减少额为280万元，数额是很可观的。
3.小额贷款公司的税收政策
小额贷款公司的营业税、企业所得税等税负很重。
因为它没有指定为金融机构，所以按照一般企业的税率来纳税。
而财政部门却对一般金融业的支农行为给予了税收优惠政策，如：免征营业税；在财政部发布的《国家税务局总局关于农村金融有关税收政策的通知》中也提到，免征营业税，所得税减计按90%计算，及营业税按照3%的税率执行的规定。
联众小额贷款股份有限公司的贷款额为2.8亿，按照目前小额贷款公司可达到的最高贷款利率25.24%计算，该公司的利息收入为7067.2万元，如果按照目前对小额贷款公司的税收政策，它需要支付的营业税金为392.94万元。
如果可以免征营业税或者减按3%的税率来计算的话，可以减少很多税金支付。
此小额贷款公司的成本费用为1402.7万元，那么它需要交的所得税为1317.89万元，如果减按90%计算的话，也可以减少税金支付。
三、对国外小额贷款公司的政策分析
1.小额贷款公司性质的法律定位
尤努斯教授在我国演讲中强调说：“小额贷款必须又存又贷，否则等于砍断了它一条腿”。
国外的小额贷款公司均为金融机构或者是金融机构下的项目，以格莱珉银行为例，2013年2月的信息公告中报告了，它的储蓄存款的余额总额为16.3451亿美元，可以很大程度上拓宽资金来源渠道。
格莱珉银行2011年的财务报表中，有一项从银行和国外机构的借款，借款额为1916.6181万美元，说明它可以很容易从银行和社会机构获得融资。
2.对从事小额贷款的机构的贷款利率政策
鉴于国外从事小额贷款比较成功的为金融机构，所以，以下的例子均为金融机构。
在印度尼西亚，商业利率是18%，而小额贷款利率是28%以上；在印度，商业利率12%-15%，小额贷款利率20%-40%；在孟加拉，商业利率10%-13%，小额贷款利率20%-35%。
一般说来，小额贷款的利率都要比商业贷款利率高十个百分点以上。
世界银行总结，通常小额贷款的保本年利息率为15%-20%。
[1]
3.对从事小额贷款的机构的税收政策
随着小额贷款所起的作用越来越重要，作出的贡献越来越大，许多国家，例如孟加拉国、印度尼西亚、玻利维亚等国家在政策上给予了从事小额贷款业务的机构一些优惠政策，比如通过免税，政策给予它们的支持使得小额贷款机构能够可持续发展下去。
在3.3节已经介绍了税收优惠给小额贷款公司可持续发展的影响，此处就不再赘述。
四、结束语
小额贷款公司是我国一种新的公司形式，我们对新兴事物给予了很大的关注，[3]本文从政策角度研究了小额贷款公司发展过程中遇到的政策限制，并且给予一些对策与建议。
文章还有不足之处，具体来讲，一是本文从小额贷款公司的经济角度来考虑对小额贷款公司可持续发展有利影响的政策，并没有从社会福利的角度来考虑，所以，在这方面还是具有局限性的。
二是在数据说明时，本文运用的是一家温州小额贷款公司的数据，其研究结论不一定具有普适性，还需在今后的研究中加以充实。
参考文献
[1]周迟.小额贷款国内外研究现状及发展动态.财政与金融，2012，5：27
[2]黄邵明.小额贷款公司现状、国外经验及发展思路.时代金融，2011，8：17
[3]Adrian Ziderman.Financing student loans in Thailand：revolving fund or open-ended commitment？Economics of Education Review，2000，5：116。