审计追踪
审计追踪重要性和必须性
审计追踪：是一系列有关计算机操作系统、应用程序及用户操作等事件的记录，用以帮助我们从原始数据追踪到有关的记录、报告或事件，或从记录、报告、事件追溯到原始数据。
审计追踪功能只是对“数据事件”的一种记录
纸质记录的审计追踪
纸质记录中的审计追踪，任何修改、删除都必须使原始数据清晰可读，并记录进行修改的人员、修改日期及修改原因，根据需要证实并说明变化的理由。
这是我们以前一贯的做法！
电子记录的审计追踪
电子记录的审计追踪，在系统和记录中均应允许复原或再现与事件相关的创建、修改和删除电子数据的过程，应保存原始输入和文档的用户ID，行动的时间、日期、及行动的理由。
计算机系统用于获取、处理、报告、存贮原始数据时，系统设计应能提供全面审计追踪的功能，能够显示对数据进行的所有删、改。
审计追踪功能应显示删改人、删改时间，并记录删改的理由，必要时删、改应经过批准。
从数据的生成、数据的采集原理上进行分类：我们的分光和荧光产品属于D类D类: 复杂的、可配置系统的“仪器仪表、测试工具、计算机系统”通过“复杂的参数设置、程序计算、数据处理”后得到的具有一系列“动态数据或隐含信息”
的数据，直接打印出来的图谱或曲线，失去了被再处理的能力，也不能对其动态数据或隐含的信息进行审核或检查。
所以我们的分光和荧光审计追踪方案设定的时候必须有电子数据的保存，纸质打印，并具有审计追踪功能，并且所有产生的数据记录，不能直接作为原始记录。
审计追踪查看标准操作规程
审计追踪查看标准操作规程审计追踪是审计工作中的一项重要任务，通过追踪，可以了解审计过程中的各个环节，确保审计工作的准确性和合规性。
为了保证审计追踪的顺利进行，需要制定一份详细的操作规程。
本文将就审计追踪查看标准操作规程进行1200字的阐述。
一、目的和背景审计追踪查看标准操作规程的目的是为了确保审计工作的准确性和合规性，规范审计追踪的操作过程，提高审计工作效率，有效保障审计质量。
该规程适用于审计机构内部的审计追踪工作，包括审计计划的制定、审计程序的执行、审计结果的整理和报告、审计跟踪等环节。
二、责任和权限1. 审计部门应组织专门的人员负责审计追踪工作，确保审计工作的顺利进行。
2. 审计追踪工作人员应具备专业背景和相关经验，具备一定的审计技能和知识。
3. 审计追踪工作人员应根据实际情况确定审计追踪的具体内容和范围，并确保依法行使审计追踪的权限。
三、程序和要求1. 审计追踪工作人员应按照审计计划的要求，制定具体的审计追踪计划，并将其报告主管领导审核确认。
2. 审计追踪工作人员应根据审计追踪计划，对审计程序进行全面调查和核实，并将调查结果进行记录和整理。
3. 审计追踪工作人员应根据审计程序的结果，对发现的问题进行分析和总结，并制定相关的整改措施。
4. 审计追踪工作人员应及时编制审计追踪报告，并将其提交审计部门主管领导进行审核和签字。
5. 审计追踪工作人员应与相关部门建立有效的沟通机制，及时反馈审计追踪结果，促使问题的解决和整改。
6. 审计追踪工作人员应保护审计追踪的机密性，不得将审计追踪的相关信息透露给未经授权的人员。
四、质量控制1. 审计追踪工作人员应严格遵守相关的法律法规和职业道德规范，保证审计追踪工作的准确性和合规性。
2. 审计追踪工作应进行内部检查和复核，确保审计追踪工作的质量。
3. 审计追踪工作应进行定期的质量评估，不断改进工作方法和提高工作质量。
五、安全保障1. 审计追踪工作人员应妥善保管相关的文件和资料，确保审计追踪工作的安全性和机密性。
审计追踪模板
以下是一个审计追踪模板，涵盖了追踪步骤和结果的主要方面：一、项目背景* 项目名称：XXXX年度财务审计项目* 项目委托方：XXX公司* 审计单位：XX会计师事务所二、审计计划* 审计时间：自XXXX年XX月XX日至XX月XX日* 审计范围：XXX公司XXXX年度的财务报表及相关内部控制制度* 审计方法：遵循国家法律法规及行业标准审计方法，采用检查、监盘、函证、询问、计算分析等手段三、审计过程* 本次审计过程中，我们遵循了职业道德规范，保持了独立性，并进行了充分的审慎核查。
* 我们对XXX公司财务报表进行了全面审查，重点关注收入、成本、资产、负债等方面，并对内部控制制度进行了测试。
* 在审计过程中，我们与XXX公司进行了充分沟通，对发现的问题进行了及时反馈，并提出了相应的改进建议。
四、审计结果* 经过审计，我们发现XXX公司财务报表存在以下问题：1. 收入确认不准确，导致财务报表存在误差；2. 成本核算不准确，影响了利润表的真实性；3. 资产减值计提不足，导致资产虚高；4. 内部控制制度存在缺陷，增加了财务报表错报风险。
* 我们已经将上述问题及改进建议书面反馈给了XXX公司，并要求其在规定时间内进行整改。
五、追踪措施* 我们将对XXX公司整改情况进行持续追踪，确保其按照要求进行整改，并定期进行后续审计，以保障财务报表的准确性和真实性。
* 我们将对其他相关方面进行再次审核，以确保整个审计过程符合相关法律法规和行业标准的要求。
* 如若发现其他问题或异常情况，我们将及时向上级主管单位汇报，并采取相应措施予以处理。
六、总结与建议* 本次财务审计项目取得了圆满成功，但我们也要认识到其中存在的问题和不足之处。
在今后的工作中，我们将继续加强自身能力建设，提高审计质量和工作效率。
* 建议XXX公司在今后的工作中，加强内部控制制度的建设和执行力度，提高财务人员的专业素质和职业道德水平，以确保财务报表的准确性和真实性。
审计追踪管理制度
审计追踪管理制度一、前言随着经济的不断发展和国际化的进程，企业的规模和复杂性逐渐增加，对企业内部控制的要求也愈发严格。
审计追踪管理制度作为企业内部控制的关键环节，对于保障企业财务报告的准确性、合规性和可靠性至关重要。
本文从审计追踪管理制度的概念、重要性、制度设计、实施和监督等方面展开探讨，旨在为企业构建健全的审计追踪管理制度提供参考。
二、概念定义审计追踪管理制度是指企业根据国家法律法规、会计准则和公司治理要求，为促进内部控制有效运作，保障财务报告的真实、准确和完整，制定的一系列管理规定和程序。
其主要目的在于通过监督和管理企业的财务活动，保障资金的合理使用，防范经济损失和风险。
审计追踪管理制度的核心是从源头上确保信息的准确和可靠，最终保障企业经营的健康和持续发展。
三、重要性1. 提高财务报告的可靠性和透明度：审计追踪管理制度能够确保企业财务信息的真实性和准确性，有助于提升投资者和利益相关者对财务报告的信任度，增强企业的透明度和可持续经营能力。
2. 防范经济损失和风险：通过制定严格的审计追踪管理制度，可以及时发现和解决财务活动中存在的风险和问题，有效减少企业的经济损失和不良影响。
3. 保护企业利益：审计追踪管理制度有助于提升企业治理水平，保护企业的利益不受内外部因素侵害，确保企业正常经营和发展。
4. 促进效率和内部控制的完善：审计追踪管理制度的实施可以促进企业内部控制的完善和提高管理效率，有利于企业更好地应对市场变化和竞争挑战。
四、制度设计1. 内部控制结构和制度架构：审计追踪管理制度的设计应明确企业的内部控制结构和制度架构，包括各岗位的职责、权限和相互关系，确保内部控制的有效运作。
2. 审计追踪管理流程：制定审计追踪管理的工作流程和程序，包括审计计划、执行、记录和报告等环节，确保每一步都能够规范、有效地进行。
3. 财务信息追踪和分析：建立财务信息的追踪和分析机制，保障财务信息的准确性和完整性，及时发现异常情况并进行调查核实。
药厂审计追踪操作规程(3篇)
第1篇一、目的为确保药厂生产过程中的数据安全、完整和可追溯，提高生产质量管理水平，本规程规定了药厂审计追踪的操作流程和要求。
二、适用范围本规程适用于药厂生产过程中所有涉及数据记录、存储、处理和传输的环节。
三、职责1. 生产部门：负责生产过程中的数据记录和报告。
2. 质量管理部门：负责审计追踪的审核和监督。
3. IT部门：负责审计追踪系统的维护和管理。
四、操作流程1. 数据记录（1）生产部门在操作过程中，应按照规定进行数据记录，确保数据真实、准确、完整。
（2）数据记录应包括操作人员、操作时间、操作内容、设备名称、批号、原料、产品等信息。
2. 数据存储（1）生产部门应将数据及时上传至审计追踪系统。
（2）IT部门负责审计追踪系统的存储和维护，确保数据安全、完整。
3. 数据处理（1）质量管理部门定期对审计追踪数据进行审核，确保数据准确无误。
（2）审核过程中，发现异常数据应及时调查、处理，并记录处理结果。
4. 数据传输（1）生产部门在操作过程中，应确保数据传输的稳定性、安全性。
（2）IT部门负责审计追踪系统的数据传输管理，确保数据传输的可靠性。
五、审核要求1. 审计追踪的审核周期为每月一次。
2. 审核内容包括：（1）数据记录的完整性和准确性；（2）数据存储的安全性；（3）数据处理的有效性；（4）数据传输的稳定性。
3. 审核过程中，发现的问题应立即反馈给相关部门，并要求其限期整改。
六、记录和报告1. 生产部门应将审计追踪的记录和报告及时上传至审计追踪系统。
2. 质量管理部门负责审核记录和报告，确保其真实、完整。
3. 审计追踪的记录和报告应保存至少3年。
七、附则1. 本规程由质量管理部门负责解释。
2. 本规程自发布之日起实施。
通过以上规程，药厂可以确保生产过程中的数据安全、完整和可追溯，提高生产质量管理水平，为产品质量提供有力保障。
第2篇一、目的为规范药厂审计追踪工作，确保生产过程的可追溯性，及时发现和纠正生产过程中的偏差，提高产品质量，特制定本规程。
审计追踪指南、流程及制度
审计追踪指南、流程及制度
1. 前言
审计追踪是指审计员跟踪特定的财务数据和业务活动来识别错误或欺诈。
2. 指南
审计追踪需要明确目标和步骤。
以下是审计追踪的步骤：
- 定义目标：审计员应该明确审计追踪的目标。
- 收集数据：审计员应该收集相关的数据。
- 数据分析：审计员应该分析数据并识别异常情况。
- 进一步调查：审计员应进一步调查异常情况。
- 形成结论：审计员应结合所有证据形成结论。
- 撰写报告：审计员应该将结论写成报告。
3. 流程
审计追踪的流程如下：
- 确定审计追踪目的。
- 收集数据。
- 分析数据。
- 进一步调查。
- 形成结论。
- 撰写报告。
4. 制度
审计追踪的实施需要制定相关制度，以确保执行的有效性和标准化。
- 指导原则：制度应明确审计追踪的指导原则。
- 任务和职责：制度应明确任务和职责的分配。
- 流程和程序：制度应明确流程和程序的规定。
- 资源分配：制度应明确资源分配的原则。
- 管理和监督：制度应明确管理和监督的标准。
审计追踪对发现错误或欺诈是非常有效的。
通过采用明确的步骤，建立有效的流程和制度，可以确保审计追踪的成功实施。
gmp审计追踪的要求
gmp审计追踪的要求
GMP（Good Manufacturing Practice，良好生产规范）是保障药品和食品生产质量的一种国际标准。
GMP审计追踪是指对GMP实施情况进行监督和评估，并记录和跟踪发现的问题及其解决情况的过程。
下面是GMP审计追踪的要求：
1. 审计计划：制定详细的审计计划，包括审计范围、审计时间和地点，确保审计工作能够全面覆盖GMP要求涉及的各个方面。
2. 审计目标：明确审计的目标和目的，例如检查制造过程中是否存在潜在的风险，评估公司对GMP要求的理解和实施情况等。
3. 审计人员：选择合适的审计人员，确保他们具备足够的专业知识和经验来执行审计任务。
同时，审计人员应独立、客观、公正地履行职责。
4. 信息收集：通过文件审阅、访谈员工、现场检查等方式，收集与GMP要求相关的信息，包括记录，文件，程序和工艺等。
5. 问题识别：根据收集的信息，识别潜在的问题和违规情况。
每个问题应该具备明确的描述，以便后续的跟踪和解决。
6. 问题解决：针对发现的问题，制定并实施相应的纠正和改进措施。
确保问题得到及时解决，并记录所有纠正措施的执行情况。
7. 跟踪与追踪：对已解决的问题进行跟踪，确保纠正措施的有效性和持续性。
记录问题的解决情况，包括实施日期、责任人和结果等。
8. 审计报告：编制详尽的审计报告，汇总审计过程中的发现和解决情况，提出改进建议，并指导管理层改进GMP实施和监督的过程。
总之，GMP审计追踪要求对药品和食品生产企业的GMP实施情况进行全面的评估和监督，通过及时发现问题并采取纠正措施，确保产品质量和安全性符合国际标准。
第讲审计追踪技术和Windows安全审计功能
第 6-2 讲 审计追踪技术与Windows 安全审计功能
2. 安全审计旳目旳
安全审计提供旳功能服务于直接和间接 两个方面旳安全目旳系统中其他安全机制旳运营情况 和可信度。
第 6-2 讲 审计追踪技术与Windows 安全审计功能
全部审计旳前提是有一种支配审计过程旳规则集。规 则确实切形式和内容随审计过程详细内容旳变化而变 化。在商业与管理审计中，规则集涉及对确保商业目 旳旳实既有主要意义旳管理控制、过程和惯例。这些 商业目旳涉及资源旳合理使用、利率最大化、费用最 小化、符合相应旳法律法规和合适旳风险控制。在计 算机安全审计旳特殊情况下，规则集一般以安全策略 旳形式明确表述。
第 6-2 讲 审计追踪技术与Windows 安全审计功能
一般经过下列不同旳层次来确保查阅旳安全：
1) 审计查阅。审计系统以可了解旳方式为授权顾客提 供查阅日志和分析成果旳功能。
2) 有限审计查阅。审计系统只提供对内容旳读权限， 拒绝具有读以外权限旳顾客访问审计系统。
3) 可选审计查阅。在有限审计查阅旳基础上限制查阅 旳范围。
第 6-2 讲 审计追踪技术与Windows 安全审计功能
(5) 审计事件存储
审计事件旳存储也有安全要求，详细有如下几种： 1) 受保护旳审计踪迹存储。即要求存储系统对日志事
件具有保护功能，预防未授权旳修改和删除，并具有 检测修改删除旳能力。 2) 审计数据旳可用性确保。在审计存储系统遭受意外 时，能预防或检测审计统计旳修改，在存储介质存满 或存储失败时，能确保统计不被破坏。
然而，这么做显然是不现实旳，因为要统计每一种数 据包、每一条命令和每一次存取操作，需要旳存储量 将远远不小于业务系统，而且将严重影响系统旳性能 。所以，日志旳内容应该是有选择旳。
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一、审计跟踪
1.定义：数据审计跟踪是一系列有关计算机操作系统、应用程序及用户操作等
事件的记录，用以帮助从原始数据跟踪到有关的记录、报告或事件，或从记录、报告、事件追溯到原始数据。
2.计算机化系统应当记录输入或确认关键授权人员的身份，只有经授权人员，
方可修改已输入的数据。
每次修改输入数据的关键的数据均需经过批准，并应当记录更改的理由。
应当根据风险评估的结果，考虑在计算机化系统中建立数据审计跟踪系统，用于记录数据的输入和修改以及系统的使用和变更。
3.电子记录的审计跟踪。
在系统和记录中均应允许复原或再现与事件相关的创
建、修改和删除电子数据的过程。
应保存原始输入和文档的用户ID，行动时间、日期及行动的理由。
4.纸质记录中的审计跟踪。
任何修改、删除都必须使原始数据清晰可读，并记
录进行修改的人员、修改日期及修改原因，根据需要证实并说明变化的理由。
5.计算机系统用于获取、处理、报告、存贮原始数据时，系统设计应能提供全
面审计跟踪功能，能够显示对数据进行的所有删、改。
审计跟踪功能应显示删改人，删改时间，并记录删改的理由，必要时删改应经过批准。
6.审计跟踪的可接受标准为：
(1)显示用户登录时间。
(2)显示作更改的用户和进行操作的用户名相同。
(3)显示更改的时间和日期。
(4)显示更改涉及的重要内容。
(5)系统日志内容不可删除。
(6)系统日志内容不可修改。
(7)系统日志的时间、日期不可修改。
(8)系统日志内容便于查阅。
(9)审计跟踪功能不可被停用。
二、备份：
1.定义：备份是创建的一个或多个电子数据的副本作为一旦原始数据或系统丢
失或系统丢失或不能使用的替代（例如，在发生系统崩溃或磁盘损坏的事件时）
2.以电子数据为主数据时，应定期对数据备份，以保护存储的数据供将来调用。
备份数据应当储存在另一个单独、安全的地点，保存时间应当至少满足本规范中关于文件、记录保存时限的要求。
3.数据的保存策略可分为：周期性备份、归档、恢复。
确保即使旧系统已经被
淘汰，备份和归档的数据在保存期可读取。
4.我室数据备份情况分为：
（1）单机版数据复制到移动硬盘。
（2）单机数据手动上传到服务器
（3）单机版数据通过局域网自动上传服务器
（4）网络版自动上传到服务器
（5）服务器的备份
5.（1）将有日常记录、数据及软件的备份存放在安全位置，并根据风险评估确
定进行备份的并率。
（2）建立关于所使用存储媒介和备份日志。
( 3 ) 软件备份目的是确保在系统故障时，或在开发、运行期间进行修改以后，能够得到最新且正确的软件版本，并且能够在第一时间正确的恢复该软件。
备份范围应涵盖，系统要求的所有软件组件（如操作系统，分层式软件和工具基础产品、定制代码，配制与数据），以确保整个系统都能恢复。
（4）数据备份应周期性的备份媒介上保存的数据。
建立以文件形式存档的数据备份结构包括：完整备份与增量备份其间间隔时间划分为：日备份、周备份、月备份、季备份、年备份、无周期性备份（即永久备份）
（5）对于备份媒介的标识应包括：系统数据、软件/数据名称、版本与软件、固件的创建号（如运用）、创建日期、第一次使用的日期、备份日期、备份原因、操作者身份。
（6）数据备份审查：指点负责人应该负责确保成功完成数据备份，并进行核实。
应该对故障进行调查、废弃或替代可能存在潜在问题的媒介。
相应活动应以文件形式存档，如存在系统日志或纸质记录中。