企业固定资产管理制度
公司固定资产管理制度
公司固定资产管理制度一、制度目的本制度的目的是为了规范公司固定资产的管理，确保固定资产的有效利用和保值增值，降低公司的经营风险，提高公司的运营效益。
二、适用范围本制度适用于公司所有固定资产的管理，包括但不限于办公设备、生产设备、车辆等。
三、责任和权限1.公司财务部门负责制定和实施固定资产管理制度，并定期检查遵守情况。
2.各部门负责固定资产的采购、验收、使用、维护和报废，必须严格按照公司制度执行，做到及时、准确、规范。
3.公司财务部门对固定资产进行登记、折旧核算、清查和报废处理，并及时更新固定资产台账。
4.公司领导对固定资产的管理负有最终责任，并定期进行审查和检查。
四、固定资产的购置与验收1.各部门需要购买新的固定资产，必须提前填写《固定资产采购申请单》，并明确说明购置理由和预算。
2.购置固定资产需要经过公司财务部门的审核和批准。
3.根据采购合同规定，财务部门对固定资产进行验收，并确保其数量、规格、质量等与合同约定一致。
如发现问题需及时与供应商沟通解决。
五、固定资产的使用与维护1.各部门负责保管和使用好固定资产，做好防火、防盗、防水等安全工作。
2.固定资产使用期限到期前，各部门应保持固定资产的正常运行状态，及时进行维护和保养。
3.如有因使用不当导致的固定资产损坏，负责人应及时报告并承担相应责任。
4.需要调动或借用固定资产的，必须经过批准并进行书面登记，确保固定资产的安全和使用情况的追溯。
六、固定资产的报废处理1.固定资产达到报废条件的，负责人必须及时填写《固定资产报废申请单》并报请上级批准。
2.公司财务部门对报废申请进行审核，并经公司领导批准后，进行固定资产的报废处理。
3.报废的固定资产必须进行专门清点，并按照相关法律法规进行处理，如有需要可以委托专业公司进行处置。
七、固定资产的清查与盘点1.公司财务部门负责定期对固定资产进行清查和盘点，以核实固定资产的存量与台账记录的一致性。
2.各部门必须积极配合财务部门的清查工作，提供必要的支持和协助。
企业固定资产管理制度【4篇】
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【第1篇】企业固定资产管理制度公司固定资产管理制度(七)第一条为了加强公司固定资产的管理,明确部门及员工的职责,现结合公司实际,特制定本制度。
第二条固定资产标准。
固定资产是指公司生产经营中使用期在一年以上,单位价值在2000元以上,并在使用过程中保持原来物质形态的资产。
包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。
除固定资产以外的物质资产,列入低值易耗品管理。
第三条固定资产管理部门的职责:1、设置固定资产实物台账及卡片;2、设专人负责对固定资产进行分类编号、购建、验收、保管、调拨、出售、报废、定期盘点等有关事项;3、对每项固定资产的使用落实到人,并订立相关的使用、交接,丢失、损坏赔偿规定。
第四条固定资产核算部门的职责:1、财务部门为公司固定资产的核算部门;财务部门设置固定资产总账及明细分类账,负责对固定资产增减变动及时进行账务处理;2、财务部门协助固定资产管理部门进行固定资产盘点(至少每年一次),做到账实相符。
3、固定资产取得后,即归管理部门管理,并会同财务部门依其类别及会计科目统驭关系,予以分类编号并贴粘样签。
第五条固定资产的购置、转移、调拨:固定资产增加应办理的相关手续。
1、外购增加的固定资产。
应由供应部门会同归口管理部门对购置的固定资产进行验收交接,并编制固定资产交接入库凭证。
财务部门根据供货单位发票及包装费、运输费、保险费、安装成本等及固定资产验收交接入库凭证,登记入账,并根据固定资产使用部门会同归口管理部门签章的领料单,登记固定资产账册及登记簿。
2、自营建造增加的固定资产。
由管理和使用该固定资产的部门会同相关部门对自营完工的固定资产进行验收交接。
财务部门根据验收交接凭证,按实际发生的全部支出登记固定资产账册和登记簿。
固定资产管理制度(通用15篇)
固定资产管理制度(通用15篇)固定资产管理制度1固定资产是企业的主要生产资料，是企业资产的主要组成部分及生产活动的主要手段。
其数量、功能、配置结构、技术状况决定着企业生产经营的规模和竞争能力。
为规范固定资产的管理行为，特制定本制度。
一、固定资产的界定凡使用年限在一年以上，单件价值在元以上的资产为固定资产。
（一）符合下列情况之一者，应列入固定资产。
1、生产机械、电器设备、工艺管线、地下电缆、仪表、房屋、建筑物、工器具、专用设备以及非生产用设备等。
2、凡属在设备内部或外部随机安装的电机、工艺仪表，不论规格大小、价值多少，均随主机列入固定资产。
3、独立使用或备用的电机，功率在7KW以上者列入固定资产。
4、有些设备、工具、器具等专用设备，生产的主要设备，使用年限又较长、数量较多，虽然价值不足规定金额，也可列入固定资产。
5、由基建完工交付使用的；由专用资金购进的；由专项贷款购进的；由外单位有偿（无偿）拨入的.；经批准盘盈估价的。
6、未使用（备用或暂时不用），不需要的，封存的也应列为固定资产。
（二）有下列性质之一者不列入固定资产：1、使用年限较短、数量较多、更换又比较频繁的。
如：玻璃器具、工具性质的仪表，为生产购置或自制的专用工具、模具和卡具。
2、同一规格、型号的低值易耗品，虽单价达到固定资产标准，也不能列为固定资产，可按低值易耗品处理。
3、机械内部和外部原装置的7KW以下电机、工艺仪表、需更新或新安装的不再增减固定资产原值，可按低值易耗品处理。
4、新建交付使用的设备中，包括在设备价值内的一次性使用的各种填充物。
如：包括塑料填料、分子筛、树脂、木材制品、触媒、催化剂、液压油、润滑油、变压器油等。
应从设备价值中扣除，作流动资金管理。
二、固定资产管理职责的划分机动部、财务部和各单位应明确职责，共同管理和维护好固定资产，建立固定资产账册、固定资产卡片，各存一份。
（一）机动部职责：1、负责固定资产管理制度的贯彻实施。
企业固定资产管理制度
企业固定资产管理制度一、总则为了规范企业固定资产管理，提高资产利用效率，保障企业资产安全，制定本制度。
二、管理规定（一）固定资产登记1.企业固定资产应按照国家有关规定进行登记管理，包括固定资产名称、规格型号、数量、原值、使用部门、使用人员等信息。
2.对新购置的固定资产，应及时登记并填写清楚相关信息，确保固定资产登记记录的准确性和完整性。
3.每年对固定资产进行盘点，核对固定资产的实际状况与登记记录是否一致，发现差异及时调整登记信息。
（二）固定资产使用1.固定资产必须经过使用部门的批准，并按照规定的用途和范围使用。
2.使用人员必须经过相应的培训和考核，熟悉固定资产的使用方法和操作流程，并遵守相关安全规程。
3.固定资产的使用人员要做好日常维护保养工作，保持资产的正常运行状态。
4.固定资产的损坏、报废或闲置，必须及时报告上级部门，并按照相关程序进行处理。
（三）固定资产保管1.固定资产必须设置专门的保管场所，保管场所要保持干燥、清洁、通风良好，并做好安全防护措施，如防火、防盗等。
2.严格控制固定资产的借用和调拨，确保借用和调拨的固定资产及时归还和登记。
3.对固定资产进行定期巡查，检查固定资产的完好性和数量，发现问题及时进行维修或更换。
（四）固定资产报废1.固定资产达到报废标准时，应及时报废并进行书面登记，包括报废日期、报废原因、报废处理方式等信息。
2.报废的固定资产应进行处理，可以选择出售、捐赠、报废等方式，但必须按照相关规定进行，并填写相关手续和报废记录。
三、安全检查（一）定期检查固定资产的使用状况和安全防护措施的落实情况，发现问题及时处理和整改。
（二）加强固定资产的防火、防盗、防水等安全管理，做好安全防护设施的维护和更新工作。
四、附则本制度由企业管理部门负责解释和执行，并根据实际情况进行调整和完善。
企业固定资产管理制度(精选3篇)
企业固定资产管理制度（第一篇）此文档协议是通用版本，可以直接使用，符号*表示空白。
第一条目的为加强固定资产的保管及使用管理，制定本制度。
其次条范围本制度所称固定资产，是指企业使用期限超过一年的房屋建筑物、机械、运输工具及其它与生产、经营有关的设备、器具、工具等，不属于生产经营的主要设备，但单价在******年元以上，且使用年限超过2年的也作为固定资产。
第三条管理部门固定资产按下列类别分别进行管理，其管理及保养由管理部门和使用部门负责：1、土地、房屋、通讯设备、办公设备、非运输车辆由使用部门办公室负责管理；2、计算机、网络设备由网络中心负责管理；3、运输车辆、机械设备、工程料具由机具管理务中心管理；4、生产工具由使用单位仓库负责管理；5、其它资产由资产管理科管理。
第四条编号固定资产取得后，由财务部门依据其类别分别编号并挂牌，同时移交管理部门管理。
第五条增减报告资产管理科在下一季度第一个月的15日前就固定资产状况编制报表，交管理单位核对后由管理单位、财务部门、使用部门分掣孽存，本项采纳计算机处理报表。
资产使用管理部门应在每月末将增减、调动状况报资产管理科。
第五条盘点公司财务管理部、资产管理科组织资产管理部门每年10月份组织一次盘点。
盘点后应编制固定资产盘点报告，注明盈亏缘由，由总经理审核并签署意见，依据公司的管理权限，经股东大会或董事会批准后，在期末结帐前处理完毕，盘盈固定资产计入营业外收入，盘亏或毁损的固定资产，在减去过失人和保险公司等赔款和残值之后，计入当期营业外支出。
若盘点延误或不执行，罚财务负责人******年元以上。
第六条固定资产的增置、营造1、企业固定资产在取得时，应根据取得时的成本入帐，取得时的成本包括买价，运输和保险等相关费用，以及为固定资产达到可使用状态前所必要的支出;。
2、接受债务人以抵偿债务方式取得的固定资产，按应收债权的帐面价值加上应付的相关税费，作为入帐价值；3、接受捐赠的资产由财务部门进行评估加上应付的相关税费，作为入帐价值。
固定资产管理制度(5篇)
固定资产管理制度为了加强公司财产管理和固定资产管理，保护公司合法财产不受损害，同时让公司员工能正确使用公司财产，特制定此制度一:财产概念及范围本制度所指的资产是指固定资产、低值易耗品及公司道具1:固定资产是指单位价值在____元人民币以上，使用年限在____年以上的资产;或价值不及____元人民币，但公司要求按固定资产来管理的财产。
按存放地点，分为公司办公固定资产、店铺经营固定资产。
2:低值易耗品，是单位价值在____元人民币以内，使用年限不超过____年;或使用过程中易损耗的财产。
例如公司办公用品、电脑耗材、通迅耗材等。
3:公司道具，包括货架、花车、收银台、模特、射灯、挂通、橱窗等。
二:资产采购1:固定资产采购:1):部门要求采购固定资产时，事先由请购部门填写《固定资产请购单》，由人事部审批，财务部复核库存情况。
任何未经批准，擅自采购固定资产，由当事人自行承担一切费用。
2):固定资产由公司人事部统一验收、管理。
不合格的固定资产坚决拒收，并由经手人负责进行退回或调换。
3):人事部门验收合格后，应在发票上签名并注明实收数量。
并同时填写《固定资产验收入库单》，每一联人事部存，第二联由报销人员在报销时与发票一起交财务部。
2:低值易耗品采购1):预算内的低值易耗品由各部门在预算内进行控制，其中公司办公用品由人事部门统一采购、保管，各部门每月申请领用。
2):电脑、通讯耗材，适用固定资产采购办法。
3:道具采购1):新开店的道具采购，严格按公司已制定的店铺标准执行，不得随意降低或提商道具档次。
2):道具采购方案由拓展部、市场部结合店铺装修方案与效果图拟出，并附上预算表，经财务经理审核后，报总经理审批。
3):拓展部与市场部应经常根据公司制定的店铺统一道具标准进行调整。
4):采购部根据审核后的道具采购方案，进行统一采购。
5):加盟商道具的发放，拓展部提出道具发放的申请，经市场部经理，财务经理在公司费用标准范围内执行，超过标准的，报总经理批准。
2024年版企业固定资产管理制度
第一章总则第一条为规范企业固定资产管理，加强固定资产的监督和使用，保障企业资产安全和有效利用，特制定本制度。
第二条本制度适用于本企业的固定资产管理。
第三条本企业固定资产管理应遵循“合理、规范、科学、有效”的原则。
第四条本企业固定资产管理主要任务是：（一）建立完善的固定资产管理制度和流程；（二）做好固定资产的验收、登记、盘点、评估等各项工作；（三）规范固定资产的使用和处置；（四）加强固定资产的保管和维护。
第五条本企业固定资产管理应做到信息化，实施资产管理软件并进行信息录入和查询。
第六条本企业固定资产管理应做到定期审计，确保固定资产的安全和完整。
第七条本企业固定资产管理负责人应具备相关资产管理知识和经验，定期接受培训提升能力。
第八条本企业固定资产管理制度应定期进行评估，及时调整完善。
第二章固定资产的登记第九条本企业所有的固定资产都要进行登记，包括资产的名称、规格型号、数量、价值、使用部门等信息。
第十条负责固定资产登记的部门应建立和维护固定资产档案，确保资料的真实、完整、准确。
第十一条购置新资产时，应当按照资产管理流程，及时进行资产登记和信息录入。
第十二条负责固定资产登记的部门应做好资产变动情况记录，并及时更新资产信息。
第十三条负责固定资产登记的部门应做好资产出入库管理，确保资产安全。
第十四条负责固定资产登记的部门应及时归档和存储资产相关文件，保障档案的完整和安全。
第三章固定资产的验收第十五条购置新资产时，应按规定程序进行验收，确保资产完好无损。
第十六条负责固定资产验收的部门应做好验收记录，并对有质量问题的资产提出处理意见。
第十七条负责固定资产验收的部门应做好验收后的资产登记和信息录入，确保资产信息的准确性。
第十八条负责固定资产验收的部门应根据质检报告和合同约定，及时向相关部门反馈验收结果，提出需改进的建议。
第十九条负责固定资产验收的部门应对验收过程中存在的问题及时进行整改，避免再次出现同类问题。
第二十条负责固定资产验收的部门应于验收结束后，进行验收报告的撰写和归档工作，并向上级部门报告。
(完整版)企业固定资产管理制度
(完整版)企业固定资产管理制度1. 引言本制度旨在规范企业内部固定资产的管理与使用，确保资产的安全、有效的利用，提高企业的运营效率和管理水平。
2. 适用范围本制度适用于企业内所有固定资产的管理与使用，包括但不限于土地、房屋、设备、机械等。
3. 资产登记与档案管理- 所有固定资产必须在进入企业时进行登记，并按照资产类别建立相应的档案。
- 每个资产档案应包括资产的名称、型号、数量、取得日期、使用部门、责任人等必要信息。
- 档案应定期更新，保证信息的准确性和完整性。
4. 资产验收与入库管理- 固定资产的验收应由专人负责，验收标准应明确，并将验收结果书面记录。
- 入库前，应对固定资产进行编号、标识，记录所在位置，确保资产能够追溯。
- 入库后，资产应立即放置于专门的存放场所，并且定期进行盘点。
5. 资产领用与归还管理- 资产需经过申请并经核准后方可领用，相关部门应及时获得资产使用权限。
- 资产的领用登记应详细记录领用人、领用日期、归还日期等信息，以便进行跟踪管理。
- 资产的归还应在规定时间内完成，未归还的资产应进行督促，并进行相应的纪律处理。
6. 资产维护与保养管理- 固定资产的保养与维护应定期进行，确保资产的正常运转，并及时处理故障或损坏问题。
- 相关部门应制定资产保养计划，并建立维修记录和保养台账，记录维护过程和效果。
7. 资产处置与报废管理- 资产处置应经过审批程序，采用合法合规的方式进行。
- 对于无法再继续使用的资产，应及时予以报废，并按照相关规定进行登记、封存和报废处理。
- 处置和报废记录应保存至少五年，以备审计和监督查验。
8. 相关责任人的职责各部门与人员应按照本制度规定的要求，履行相应的职责，并确保制度的有效执行。
9. 附则本制度自发布之日起生效，涉及的事项如有变动，应及时进行修订并在内部进行宣传。
以上为企业固定资产管理制度的完整版，希望全体员工认真遵守并执行，以确保企业资产的安全和有效利用。
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企业固定资产管理制度 Standardization of sany group #QS8QHH-HHGX8Q8-GNHHJ8-HHMHGN#固定资产管理制度一、目的为了更好的利用固定资产，加强公司固定资产的监督，实行固定资产统一管理。
结合公司实际情况，特制订本制度。
二、适用范围适用于公司各部门。
三、固定资产管理范围1.固定资产是指使用期限超过一年的机器、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，且使用年限超过两年的也作为固定资产。
2.办公室固定资产主要指：桌椅、茶几、公文柜、保险柜、碎纸机、过塑机、电脑、打印机、复印机、投影仪、扫描仪、空调机、POS机、验钞机、吸尘器、消毒柜、冰箱、保鲜柜、货架、音响设备、无线/有线话筒、炉具、厨具、绞肉机等。
四、管理分工公司的固定资产管理由财务部负责帐的管理，总经办负责物的管理，使用部门负责正常使用。
（一）财务部1.财务部作为公司固定资产的核算部门，应设置固定资产总帐及明细分类帐。
2.财务部根据主管部门提供的，经总经理签字生效的各类表格，对固定资产的增减变动及时进行帐务处理。
3.财务部会同固定资产管理部门，每年6月、12月对固定资产进行例行盘点，做到帐实相符，确保帐、物一致。
（二）总经办1.总经办作为固定资产的主管部门，应安排专人负责固定资产的档案管理工作。
2.负责建立健全的固定资产明细帐，随时掌握固定资产的使用状况。
3.负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案及登记账，负责审批并办理购置、验收、调拨转移、报废、封存启用、清查盘点等事项。
4.负责监督、配合使用部门做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织进行设备的清点，保证帐、物相符。
5.根据使用部门的使用情况，组织编制设备大、中、修等维修计划，按期编报设备更新计划。
6.严肃管理纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、出售、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。
7.总经办经理负责公司固定资产物品抽台账管理，对申购的固定资产进行审核，并定期抽查行政专员的出入库表和台账表。
8.行政专员负责固定资产台账的建立与更新；负责公共区域固定资产的定期盘点与维护保养工作；负责员工离职时固定资产的回收与清理工作；负责固定资产的验收、出入库登记、调拨、盘点、清理、报废等工作；负责维修计划与设备更新计划的拟定；9.行政主管负责物品的采购与验收工作；负责供应商的筛选工作；协助行政专员对固定资产的维护保养工作。
（三）使用部门1.各固定资产使用部门负责本部门的设备管理工作。
2．建立固定资产明细帐，固定资产的领用、调出、报废必须经总经办及总经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。
3．根据总经办的要求配合进行固定资产的盘点，做到帐、物两相符。
五、固定资产的管理要求（一）固定资产的申购及采购1.各部门需购置固定资产，由部门内勤应填写《固定资产购置申请表》，经部门经理、分管副总、总经办及总经理/董事会签字批准后，由总经办按库存情况安排行政主管进行采购。
《固定资产购置申请表》应详细填写固定资产名称、规格、型号，以及至少三家供货厂商报价，以备合理采购。
（见表1《固定资产购置申请表》）2.分公司需购置固定资产时，也应填写《固定资产购置申请表》，经分公司部门经理、分公司分管板块负责人，分公司总经理，总公司总经理/董事会签字批准后交由总公司总经办经理安排行政主管进行采购。
《申请表》应详细填写，以便采购。
（二）固定资产的验收入库1.固定资产收到后，由总经办行政采购专员和行政专员进行验收。
验收时仔细核对固定资产名称、规格、型号、金额、供货厂商等信息是否与预订相符，并在《固定资产购置申请表》上填写实际采购金额后签字交行政专员；2.行政专员同时对固定资产进行编号，并填写无碳三联《固定资产入库清单》，白联总经办留存，黄联由使用部门留存，红联交财务部进行相应的财务处理，更新《固定资产明细表》台账，落实使用责任人。
（见附表2《固定资产明细表》）（三）固定资产费用报销1.每月25日-30日对所购买的固定资产进行统一的费用报销，报销时须附《固定资产购置申请表》。
（四）固定资产的领用、登记及编码1.由总经办行政专员填写固定资产填写《出库单》，使用部门签字确认后，办理出库手续。
2.行政专员对固定资产进行编码（入库时编码），并填写《固定资产卡片》，在实物上贴上《固定资产卡片》，固定资产编码是唯一的，不得重复使用和更改。
（见附3《固定资产卡片》）3.各部门设置专人负责部门内部固定资产的管理，根据卡片建立台账，遇部门人员异动时，其负责的固定资产与相应的固定资产卡片、台账做相应调整。
（五）固定资产的调拨1.凡列入公司的固定资产，未经主管部门、主管部门分管副总、总经理批准，任何部门或个人不得擅自调拔、转移、借出和出售。
2.公司固定资产的内部调拨、转移，应填写《固定资产调拨转移单》，按审批流程签字后，交财务部门存一份，作为财产转移依据，进行账务处理，总经办存一份。
（见表4《固定资产调拨转移单》）3.由调入、调出、总经办三方核对实物、编码、《固定资产卡片》和台账等，并在将《固定资产卡片》的内容、台账办理变更手续，做到卡随物移。
4．未经主管部门同意，各使用部门私自办理固定资产转移及处理的，一经发现，将追究使用部门及经办人的责任。
（六）固定资产的保养及维修1.各部门一旦发生固定资产故障，应立即停止使用，报总经办，由总经办进行维修的协调与安排，所发生的维修费用由总经办报销。
2.在用固定资产需升级或增加功能时，由总经办负责办理。
（七）固定资产的报废1.固定资产报废标准有五点：使用年限已到，虽经检修可达使用要求，但经济上不如更换新的设备；设备严重损坏，无修复价值；国家和主管理部门规定要淘汰的设备；技术性能不能满足使用要求的设备；场地搬迁无法拆迁的设备。
2.凡符合报废标准的固定资产，由使用部门填写《固定资产报废申请单》，向总经办申请，经总经办仔细鉴定，确认符合报废条件后，按流程报财务部门、总经理或董事会同意后，办理报废。
（见表5《固定资产报废申请单》）3．处理后的固定资产由主管部门和财务部一起办理固定资产的账务处理和注销手续，更新台账；使用部门更新本部门固定资产的台账。
4．凡停用的固定资产，由使用部门填写《固定资产调拨转移单》，将固定资产转入总经办，总经办行政专员填写《固定资产入库清单》将资产入库。
5．闲置设备和封存的固定资产启用，由主管部门填写《固定资产调拨转移单》，按表格要求逐级报公司领导同意后，将固定资产调拨给使用部门使用。
（八）固定资产的赔偿1.凡遗失、损坏固定资产，根据情况，经领导批准按固定资产净值的10%-100%由当事人赔偿。
2.固定资产领用人员辞职或调动，应退回所领用的工具、仪器，对损坏、丢失的视其情况按原价的10%-100%赔偿。
（九）固定资产的清查盘点1．为了保证固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点，每季度清查一次，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符。
2．固定资产的盘点每半年进行一次，由总经办和财务部门统一发出盘点通知，各部门配合进行。
3.遇有下列情况，应当对有关固定资产进行全部或部分的临时清查：直接经管固定资产的人员调动工作；因机构、业务变动，办理财产交接；公司负责人根据工作需要决定进行的临时抽查。
4．根据固定资产清查的范围和任务，成立由总经办、财务部、使用部门参加的清查盘点小组，组长由总经办经理担任。
5．对固定资产进行清查盘点以前，财务部门必须检查有关财产增减变动的凭证是否齐全，如有尚未入账的会计事项，应当及时入账，主动与固定资产主管部门、使用部门核对各项固定资产的收、付记录，做到清查前的账目相符。
6．固定资产主管部门，在清查以前，应当将公司所有固定资产进行整理，对尚未点验入库和应当调拨出库的固定资产，尽可能做好入库和出库手续，避免发生重点、漏点等差错。
7．固定资产清查盘点应当逐一点清实物，包括查明固定资产的实有数与账面结存数是否相符，固定资产的保管、使用、维修、报废和转让等情况是否正常等等。
在清查盘点中发现毁损情况，应当查明毁损的程度、原因和责任以后，在《固定资产清查盘点表》清查表内加以注明，并提出处理建议。
（见表6《固定资产清查盘点表》）8．财务部门根据《固定资产清查盘点表》与固定资产账簿记录进行核对。
如发现盘存数与账存数不一致的时候，应该及时查明原因，由主管部门出具书面报告，并交财务备份。
9．对固定资产清查盘点以后，根据清查盘点的结果填制《固定资产清查盘点表》。
经清查盘点小组审核无误签字以后，按流程报总经理审阅。
《固定资产清查盘点表》应当由主管部门留存一份，送交财务部门一份。
10．对清查出的固定资产短缺和溢余，经查明核实以后，经资产清查小组审核，报总经理审批。
财务部门根据审查核实后的清查表和审批意见，按照会计制度的规定，做账务的调整，使账簿记录与实际盘存的资料一致。
(十)固定资产档案的保管1.采购到货的固定资产其相关档案资料如使用说明书、保修单、安装盘采购合同等由总经办进行归档保管，使用部门需查阅、借阅按档案管理总经办办理。
六、解释权与生效日期1．本制度由西藏世邦投资有限责任公司公司总经办负责解释。
2．本制度自下发之日起执行。
七、使用表格表1《固定资产购置申请表》表2《固定资产明细表》表3《固定资产卡片》表4《固定资产调拨转移单》表5《固定资产报废申请单》表6《固定资产清查盘点表》。