上交所与深交所上市对比表
上交所和深交所XBRL财务报告应用的比较
研究目的与方法
分析两家交易所XBRL财务报告应用的优势 和不足。
采用文献研究、案例分析和问卷调查等方法 进行比较研究。
比较上交所和深交所XBRL财务报告的应用 现状及差异。
探讨影响XBRL财务报告应用的因素，并给 出改进建议。
02
上交所XBRL财务报告应 用概述
上交所XBRL财务报告的背景
上海证券交易所（上交所）是中国的一家重要的证券交易场所，其XBRL财务报告 应用是在中国证监会的推动下开展的。
上交所和深交所XBRL财务 报告应用的比较
2023-11-04
目录
• 引言 • 上交所XBRL财务报告应用概述 • 深交所XBRL财务报告应用概述 • 上交所和深交所XBRL财务报告应用比较分析
目录
• 上交所和深交所XBRL财务报告应用的影响与挑战 • 上交所和深交所XBRL财务报告应用的发展趋势与
中国证监会希望通过XBRL的应用，提高上市公司财务报告的透明度和可比性，为 投资者提供更好的信息披露。
上交所XBRL财务报告的应用范围
上交所的XBRL财务报告应用主要针对上市公司，要求上市公司按照XBRL标准提交财务报告，以便投 资者和其他利益相关者更好地分析和比较。
除了基本的财务报表，上交所还要求上市公司提供附注和其他相关信息，如内部控制报告、社会责任 报告等。
数据模型
两个交易所都建立了基于XBRL标准的财务报告数据 模型，用于规范数据格式和内容。
数据交互机制
两个交易所的数据交互机制也类似，都支持 通过接口方式与外部系统进行数据交互。
应用流程的比较
数据采集流程
01
上交所和深交所的数据采集流程基本一致，都包括制定采集规
范、确定数据源、数据采集和数据校验等步骤。
主板、中小板、创业板IPO股份锁定期差异对照表
自发行人股票上市之日起一年后,出现下列情形之一得,经控股股东或实际控制人申请并经本所同意,可豁免遵守上述承诺:
(一)转让双方存在实际控制关系,或均受同一控制人所控制;
(二)本所认定得其她情形。
5、1、7如发行人在向中国证监会提交其首次公开发行股票申请前六个月内(以中国证监会正式受理日为基准日)进行过增资扩股得,新增股份得持有人除需遵守5、1、5条得规定外,还需在发行人向本所提出其公开发行股票上市申请时承诺:自发行人股票上市之日起二十四个月内,转让得上述新增股份不超过其所持有该新增股份总额得50%。
因上市公司进行权益分派等导致其董事、监事与高级管理人员直接持有本公司股份发生变化得,仍应遵守上述规定。
《关于进一步规范创业板上市公司董事、监事与高级管理人员买卖本公司股票行为得通知》第三条
【2-针对创业板私募】如发行人在向中国证监会提交其首次公开发行股票申请前六个月内(以中国证监会正式受理日为基准日)进行过增资扩股得,新增股份得持有人除需遵守5、1、5条得规定外,还需在发行人向本所提出其公开发行股票上市申请时承诺:自发行人股票上市之日起二十四个月内,转让得上述新增股份不超过其所持有该新增股份总额得50%。
第十条 发行对象属于本细则第九条规定以外得情形得,上市公司应当在取得发行核准批文后,按照本细则得规定以竞价方式确定发行价格与发行对象。发行对象认购得股份自发行结束之日起12个月内不得转让。
《上市公司非公开发行股票实施细则》
《上市公司证券发行管理办法》第三十八条
1、董事会决议确定具体发行对象得,应当明确具体得发行对象名称及其认购价格或定价原则、认购数量或数量区间,发行对象认购得股份自发行结束之日起至少36个月不得转让;
交易所股票上市规则
上交所和深交所交易规则对比
上交所和深交所交易规则对比交易结构：上交所的交易结构采用集中竞价撮合的方式进行。
即在特定的集合竞价时间段内，投资者可以提交委托单，交易所会根据买卖双方的委托单进行撮合成交。
而深交所的交易结构则是连续竞价撮合的方式进行。
即任何时间都可以提交委托单，并根据价格优先、时间优先的原则进行撮合。
交易时间：上交所的交易时间分为两个阶段，分别是上午9:30-11:30，下午13:00-15:00。
而深交所的交易时间也分为两个阶段，分别是上午9:30-11:30，下午13:00-15:00。
交易方式：上交所的交易方式主要包括集中竞价、封闭式基金交易、回购交易等。
其中集中竞价是主要的交易方式，也是最常见的股票交易方式。
而深交所的交易方式也包括集中竞价、封闭式基金交易和回购交易，但相比之下，深交所更加注重创新交易方式的引入，如“分级基金”、“LOF”等。
交易规则：上交所和深交所在交易规则上也存在一些差异。
在交易安全机制上，上交所实行T+1的交易制度，即当日成交的股票将于下个交易日完成交割。
而深交所实行T+0的交易制度，即当日成交的股票当日就可以完成交割。
另外，在涨跌停板的设置上，上交所的涨跌停幅度为10%，而深交所的涨跌停幅度则分为5%和10%两档。
此外，上交所和深交所在交易规则上还存在一些具体细节的差异，比如交易费用的计算方式、交易流程的要求等。
投资者在进行股票交易时需要了解这些差异，以充分把握交易机会并遵守相应的交易规则。
总的来说，上交所和深交所在交易结构、交易时间、交易方式、交易规则等方面存在一些差异。
投资者在进行股票交易时应该根据自身的需求和投资策略选择适合自己的交易所，并了解其交易规则，以便更好地进行投资决策。
2023 中国股市上市标准
中国股市的上市标准主要分为两个市场：上交所（上海证券交易所，SSE）和深交所（深圳证券交易所，SZSE）。
每个市场都有不同的上市标准，包括主板和创业板。
以下是中国股市上市的一般标准：上海证券交易所（SSE）主板上市标准：1. 盈利能力：-近三年累计净利润总额不少于3000万元，最近一年净利润不少于1000万元。
2. 财务状况：-最近一年财务报告审计意见为标准无保留意见。
3. 经营状况：-具备稳定的经营状况，无重大违法违规记录。
4. 公司规模：-公司最近一年净资产不少于6000万元，最近一年年度收入不少于6000万元。
5. 流通股份：-上市前发行的流通股份不少于发行总股份的25%。
创业板上市标准：1. 盈利能力：-近两年累计净利润总额不少于3000万元，最近一年净利润不少于2000万元。
2. 财务状况：-最近一年财务报告审计意见为标准无保留意见。
3. 经营状况：-具备稳定的经营状况，无重大违法违规记录。
4. 公司规模：-公司最近一年净资产不少于2000万元，最近一年年度收入不少于3000万元。
5. 流通股份：-上市前发行的流通股份不少于发行总股份的30%。
深圳证券交易所（SZSE）主板上市标准：1. 盈利能力：-近三年累计净利润总额不少于3000万元，最近一年净利润不少于600万元。
2. 财务状况：-最近一年财务报告审计意见为标准无保留意见。
3. 经营状况：-具备稳定的经营状况，无重大违法违规记录。
4. 公司规模：-公司最近一年净资产不少于6000万元，最近一年年度收入不少于6000万元。
5. 流通股份：-上市前发行的流通股份不少于发行总股份的25%。
创业板上市标准：1. 盈利能力：-近两年累计净利润总额不少于3000万元，最近一年净利润不少于3000万元。
2. 财务状况：-最近一年财务报告审计意见为标准无保留意见。
3. 经营状况：-具备稳定的经营状况，无重大违法违规记录。
4. 公司规模：-公司最近一年净资产不少于3000万元，最近一年年度收入不少于3000万元。
我国上交所和深交所XBRL财务报告应用的比较
03
上交所XBRL财务报告应用现状
上交所应用XBRL的历程
01
起步阶段
推广阶段
02
03
完善阶段
上交所于2002年开始研究XBRL 技术，并在2005年正式启动实施 。
上交所不断推广XBRL的应用， 要求上市公司逐步采用XBRL格 式报送财务报告。
上交所持续优化XBRL技术规范 ，提高数据质量和信息披露水平 。
XBRL的优势
总结词
XBRL具有许多优势，包括提高数据交换效率、增强数据准确性、降低数据成本 、提高数据分析能力等。
详细描述
通过使用XBRL，企业可以快速、准确地交换财务数据，避免了传统数据交换方 式中可能出现的数据不一致、格式不兼容等问题。同时，XBRL还可以降低数据 成本，提高数据分析能力，使得企业能够更好地利用财务数据进行决策。
06
结论与建议
结论
1
XBRL在我国上交所和深交所的应用已经取得了一 定的成果，但仍然存在一些问题和挑战。
2
上交所和深交所的XBRL财务报告披露质量存在差 异，上交所的披露质量相对较高。
3
监管部门和上市公司对XBRL的认知程度和应用程 度对XBRL的应用效果产生影响。
对上交所的建议
01
进一步推广和应用XBRL技术，提高披露质量和透明度。
1. 提高信息披露效率和 准确性
通过自动化处理，降低了手工输入错误的风 险，提高了信息披露的及时性和准确性。
2. 加强财务分析功能
XBRL数据具有标准化的特点，方便投资者 使用财务分析工具进行数据挖掘和分析。
深交所XBRL财务报告的优点与不足
3. 提升市场透明度
通过统一的信息披露标准，增强了不 同公司间财务数据的可比性，有助于 市场参与者做出更准确的投资决策。
上交所与深交所对货币基金交易规则的不同之处
上交所与深交所对货币基金交易规则的不同之处上交所和深交所是中国两大证券交易所，两者在货币基金交易规则方面有一些不同之处。
下面将从以下几个方面进行比较。
一、上交所和深交所对于货币基金的认可方式有所不同。
上交所将货币基金作为一种特殊的交易品种，认可的标准较为严格，仅允许符合特定条件的货币基金产品进入交易市场。
而深交所则更加开放，对符合法律法规的货币基金产品给予认可，相对来说更容易在深交所上市交易。
二、上交所和深交所对货币基金的交易时间设置有一定差别。
上交所的货币基金交易时间与证券交易时间保持一致，即上午09:30-11:30，下午13:00-15:00。
而深交所的货币基金交易时间则相对于上交所更加灵活，具体以货币基金发行人和基金销售机构的约定为准，不受证券交易所的交易时间限制。
三、上交所和深交所对于货币基金的交易费用设置有所不同。
上交所的货币基金交易费用相对较低，一般包括交易佣金和系统使用费等。
而深交所的货币基金交易费用则略高于上交所，一般包括交易佣金、交易服务费和信息服务费等。
四、上交所和深交所对于货币基金的交易方式也有所差别。
上交所的货币基金交易方式主要为集中竞价和市价交易，即投资者可以根据市场行情选择进行集中竞价或者按照市价进行交易。
而深交所的货币基金交易方式则更为多样化，不仅包括集中竞价和市价交易，还有港股通和深港通等多种方式。
五、上交所和深交所对于货币基金的交易规则和制度也有所不同。
上交所对货币基金的交易规则和制度相对更为严格，包括交易限制、净值更新等规定，以保护投资者的权益。
深交所对于货币基金的交易规则和制度相对较为灵活，以适应市场需求的变化。
综上所述，上交所和深交所对于货币基金交易规则存在一些差异，包括对货币基金的认可方式、交易时间、交易费用、交易方式以及交易规则和制度等方面。
投资者在选择进行货币基金交易时，应根据自身需求和条件，选择适合自己的交易所进行交易。
当然，无论是在上交所还是深交所进行货币基金交易，投资者都应注重风险管理，合理配置资金，并密切关注市场动态，以做出明智的投资决策。
[2010] 上海证券交易所与深圳证券交易所XBRL应用的比较分析
![[2010] 上海证券交易所与深圳证券交易所XBRL应用的比较分析](https://img.taocdn.com/s3/m/05600fe9998fcc22bcd10d40.png)
此外，两所都有元素的中文标签链接库，但是都没有生成 中文标签的实例文档，这在技术上应该是很容易做到的。中文 标签的实例文档可以给使用通用分析软件（如：e xc e l，a c l，s p s s 等）进行数据分析的用户带来很大的方便。绝大部分通用的分 析软件都支持 xml 实例文档的导入。
三、提供的应用服务比较 上证所 XBRL online 网站除了提供上市公司 XBRL 实例文 档的展示之外，目前未提供网上的分析功能。而深交所的 XBRL 上市公司信息服务平台则提供了相对丰富的报告数据分析功 能，满足投资者最基本的分析需求。因此，在为用户提供应用服 务方面，深圳所稍稍领先于上证所。 虽然，两所都在网上提供了上市公司 XBRL 实例文档格式 化的展示，深交所还提供了比较丰富的分析功能和分析结果的 展示。但是实例文档的下载却不完全一样，深证所提供相当一 部分上市公司的历年实例文档供用户免费下载，而上证所没有 提供，仅仅提供样例。 XBRL 主要是解决公司财务报告数据的网络传输和电子化 交换，其应用的核心价值和最终目的，就是供使用者通过各种运
表 1 上交所和深交所分类标准的主要区别
项目
中国上市公司信息披露分类 《上市公司信息披露电子化
（CLCID）
规范》中的分类标准
评论
存放位置 XBRL 中国地区组织官方网站
证监会网站
XBRL 中国地区组织官方网站为上证所代管，因此，没有深交
沪市和深市的区别到底在哪儿？
沪市和深市的区别到底在哪⼉？在股市⾥，我们经常可以看到别⼈说“沪市”和“深市”这两个词。
到底什么意思好像知道⼜好像不知道，今天⼩编就为⼤家普及⼀下⼩知识，⼀定要认真看好咯！沪市沪市也叫上海证券交易所，是中国⼤陆两所证券交易所其中的⼀个，1990年11⽉26⽇起创⽴的。
地址位于上海浦东东新区。
上海证券交易所是从1990年12⽉19号正式开始营业的，直到2009年年底，上海证券交易所拥有了870家上市公司，⾼达1351个上市证券数，股票市价的总值达到了184655.23亿。
中国⼀⼤批国民经济⽀柱企业、重点企业和基础⾏业企业还有⾼新科技企业通过上市，不仅筹集了发展资⾦，还转换了经营机制。
深市深市也叫深圳证券交易所，1990年12⽉1⽇起成⽴的，主要的职能是提供证券交易的场所和设施；制定业务的规则；审核证券上市的申请资料；安排证券上市；组织、监督证券之间的交易；对会员和上市公司进⾏监督；管理和公布市场的交易信息；中国证监会许可的⼀系列职能。
深圳证券交易所是以建设中国多层次资本市场体系作为使命的，全⼒⽀持中国中⼩企业的发展，推进⾃主创新国家战略实施。
中⼩企业板块从2004年5⽉正式推出；2006年1⽉中关村科技园区⾮上市公司股份报价转让开始试点；到了2009年10⽉，创业板正式开启，多层次资本市场体系架构基本完成。
深圳证券交易所贯彻了“监督、创新、培育、服务”⼋字⽅针，努⼒打造⼀个公平、公开、公正的市场环境。
两者有何区别？除了证券交易的地址不同以外，它们主要的板块也是不同的。
沪市只有主板和B股，深市有主板、中⼩板、创业板和B股。
⽽且B股的标价也不⼀样，沪市是以美元竞价的，⽽深市是以港币竞价。
它们的交易规则基本是⼀致的，差别是在于收市的最后3分钟，沪市的交易规则是连续竞价，⽽深市是集合竞价的。
它们的托管体制也是不⼀样的，沪市采⽤的是指定交易体制，简单来说，就是你在设⽴证券账户的时候⾸先就要选定⼀家证券公司作为委托对象；但是深市采⽤的是“⾃动托管，随处购买，哪买哪卖，转托不限”的体制。
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*发行后的股本总额不少于5000万元
业务经营
应具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力；资产应当完整；人员、财ห้องสมุดไป่ตู้、机构以及业务必须独立。
与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不得有同业竞争；募集资金投资项目实施后，也不会产生同业竞争。
*应当主要经营一种业务
发行前三年累计净经营性现金流超过5,000万人民币或累计营业收入超过3亿元；
*最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过5000万元，或者最近3个会计年度营业收入累计超过3亿元
*或者最近一年盈利，且净利润不少于500万元，最近一年营业收入不少于5000万元，最近两年营业收入增长率均不低于30％
*具有完善的公司治理结构，依法建立健全股东大会、董事会、监事会以及独立董事、董事会秘书、审计委员会制度，相关机构和人员能够依法履行职责
*最近3年主营业务、董事和高级管理人员无重大变动，，实际控制人没有变更
发行人的董事、监事和高级管理人员已经了解与股票发行上市有关的法律法规，知悉上市公司及其董事、监事和高级管理人员的法定义务和责任；
无形资产与净资产比例不超过20%；
*最近一期末不存在未弥补亏损
*最近一期末不存在未弥补亏损
过去三年的财务报告中无虚假记载。
*最近一期末无形资产占净资产的比例不高于20%
*最近一期末净资产不少于2000万元
*发行前股本总额不少于3000万元
股本要求
发行前不少于3,000万股；上市股份公司股本总额不低于人民币5,000万元；公众持股至少为25%；如果发行时股份总数超过4亿股，发行比例可以降低，但不得低于10%；发行人的股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷。
表一（共2页）
上市条件对比表
（上交所与深交所）
上海证券交易所
深圳证券交易所
主板
主板、中小板
创业板
经营时间
持续三年以上
持续三年以上
持续三年以上
财务要求
发行前三年的累计净利润超过3,000万人民币
*最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过3000万元
*最近两年连续盈利，最近两年净利润累计超过1000万元，且持续增长
*董事会下设战略、审计、薪酬委员会，各委员会至少指定一名独立董事会成员担任委员
内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营运的效率与效果。
*至少三分之一的董事会成员为独立董事
其他要求
发行人最近三年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更；发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷；发行人的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策；最近三年内不得有重大违法行为。
*完整的业务体系，直接面向市场独立经营的能力
公司管理
发行人已经依法建立健全股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书制度，相关机构和人员能够依法履行职责；
*最近两年主营业务、董事和高级管理人员没有重大变动，实际控制人没有变更
*最近3年主营业务、董事和高级管理人员无重大变动，，实际控制人没有变更
发行人董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格；