银行存款余额调节表
银行存款余额调节表
银行存款余额调节表可做为银行存款科目的附列资料保存。该表主要目的是在于核对企业帐目与银行帐目的差异，也用于检查企业与银行帐目的差错。
简介
余额调节法，是在银行对账单余额与企业账面存款余额的基础上，各自加上对方已收本单位未收账项数额，减去对方已付本单位未付账项数额，然后编制“银行存款余额调节表”验证经过调节后的存款是否相等的方法。如果相等，表明企业和银行的账目没有差错：反之，说明记账有错误，应进一步查明原因，予以更正。
银行存款余额调节表的编制方法一般是在双方账面余额的基础上，分别补记对方已记而本方未记账的帐项金额，然后验证调节后的双方账目是否相符。
银行存款余额调节表只能起到核对账目的作用，不得用于调整银行存款账面余额，不属于原始凭证。
编制方法
（1）企业账面存款余额=银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项+银行已付而企业未付账项－银行已收而企业未收账项
（2）银行对账单存款余额=企业账面存款余额+企业已付而银行未付账项－企业已收而银行未收账项+银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项
（3）银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项=企业账面存款余额+银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项账 通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等，一般可以说明双方记帐没有差错。如果经调节仍不相等，要么是未达帐项未全部查出，要么是一方或双方记帐出现差错，需要进一步采用对帐方法查明原因，加以更正。调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。对于银行已经划帐，而企业尚未入帐的未达帐项，要待银行结算凭证到达后，才能据以入账，不能以“银行存款调节表”作为记帐依据。
举例说明
例：某企业2012年3月5日进行银行对帐，3月1日到3月5日企业银行存款日记帐帐面记录与银行出具的3月5日对帐单资料及对帐后钩对的情况如下：
企业对账单记录：
企业对账单
日期 凭证号 摘要 借方 贷方 方向 余额 标记 2012-3-1
期初余额 借 100,000.00
2012-3-1 银付-001 付料款 30,000.00 借 70,000.00 √
2012-3-1 银付-002 付料款 20,000.00 借 50,000.00 √
2012-3-1 银收-001 收销货款 10,000.00 借 60,000.00 √
2013-3-2 银收-002 收销货款 20,000.00 借 80,000.00 √
2012-3-2 银付-003 交税金 80,000.00 借 0.00 √
2012-3-3 银收-003 收销货款 60,000.00 借 60,000.00
2012-3-3 银付-004 取备用金 20,000.00 借 40,000.00
2012-3-5 期末余额 借 40,000.00
银行对帐单记录：
银行对账单
日期 摘要 账单号 借方 贷方 方向 余额 标记
2012-3-1 期初余额 贷 100,000.00
2012-3-2 转支 0000501 30,000.00 贷 70,000.00 √
2012-3-2 转支 0000602 20,000.00 贷 50,000.00 √
2012-3-2 收入存款 0000103 10,000.00 贷 60,000.00 √
2012-3-3 收入存款 0000544 20,000.00 贷 80,000.00 √
2012-3-3 转支 0000185 80,000.00 贷 0.00 √
2012-3-4 收入存款 0000066 80,000.00 贷 80,000.00
2012-3-4 付出 0000207 70,000.00 贷 10,000.00
2012-3-5 期末余额 10,000.00
2.银行存款余额调节表编制如下表：
银行存款余额调节表
项目 金额
未达账项在资产负债表日后的入账情况 备注
单位账面余额 40,000.00 加：一、银收企未收
日期 企业凭证号 科目
1.收存货款 80,000.00
二、企付银未付 日期 银行账单号 金额
1、取备用金 20,000.00
加项合计： 100,000.00
减：一、银付企未付 日期 企业凭证号 科目
1、付出 70,000.00
二、企收银未收 日期 银行账单号 金额
1、收销货款 60,000.00
减项合计； 130,000.00
调节余额 10,000.00 对账单余额 10,000.00
注意事项：调节后，如果双方余额相等，一般可以认为双方记帐没有差错。调节后双方余额仍然不相等时，原因还是两个，要么是末达帐项未全部查出，要么是一方或双方账簿记录还有差错。无论是什么原因，都要进一步查清楚并加以更正，一定要到调节表中双方余额相等为止。
调节后的余额既不是企业银行存款日记帐的余额，也不是银行对帐单的余额，它是企业银行存款的真实数字，也是企业当日可以动用的银行存款的极大值。
实务操作
一般的手工核对手上都有企业对账单和银行对账单，具体操作如下：
1.核对上月。上月未达账项中已经入账的项目，在本月相应的企业对账单和银行对账单上勾去，不再记入调节表。
2.核对本月。将两账单中的相同数额勾去（企业对账单借方对应银行对账单贷方）。
3.修改错误。将找出的未达账项录入调节表，之后检查企业账单记账时是否有银行存款入错行，科目记录颠倒，数额误差等错误，如果有，则在企业账单中进行修改，并修正对账单中的单位账面余额。
4.核对下月。在下个月的企业对账单和银行对账单中，查找是否有本月未达账项入账，若有则在本月调节表中记录其凭证号或银行账单号，已经记录的未达账项在下个月不做调整。
会计分录—银行存款余额调节表的编制
一、目的：练习银行存款余额调节表的编制 二、资料：康翔公司2006年7月31日收到银行存款对账单余额为20 350元，银行存款日记账余额为47 220元，通过核对，发现下列情况：
1.公司7月25日开出购货支票一张，金额为12 000元，收款单位尚未兑现。
2.委托银行代收的劳务费5 400元，银行已存入康翔公司账号，企业尚未接到通知。
3.公司收到正化公司支票8 200元，新欣公司支票12 500元，30日存入银行，银行尚未入账。
4.公司支付税金开出的支票为15 350元，在账上误记为15 530元。
5.银行将新沪公司的存款3 450元误记入本公司账上。
6.银行于3月30日支付公司到期的银行承兑汇票24 000元，公司尚未入账。
7.银行扣除公司本月的贷款利息3 200元，但公司尚未收到通知。
三、要求：根据上述资料编制银行存款余额调节表，并作必要的会计分录。
满意回答
其实很简单 就是企业没记账的记账就可以了
1， 借：应付账款 12000
贷：未达账项 12000
2， 借：未达账项 5400
贷：应收账款 5400
3， 借：未达账项 20700
贷：应收账款-正化 8200
-新欣 12500
4，错帐 红字冲销 180为红字
借： 应付税金 180
贷： 银行存款 180
5，银行记错帐不做会计分录
6，借：应付账款 24000
贷：未达账项 24000
7，借：应付账款 3200
贷：未达账项 3200
这是月底结账时的会计分录 等真的凭证到了再冲帐 更改银行存款余额
银行存款余额调节表编制和审核流程
银行存款余额调节表编制和审核流程
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银行存款余额调节表的编制与审核流程详解
银行存款余额调节表例
银行存款余额调节表
银行存款余额调节表可做为银行存款科目的附列资料保存。该表主要目的是在于核对企业帐目与银行帐目的差异，也用于检查企业与银行帐目的差错。
简介
余额调节法，是在银行对账单余额与企业账面存款余额的基础上，各自加上对方已收本单位未收账项数额，减去对方已付本单位未付账项数额，然后编制“银行存款余额调节表”验证经过调节后的存款是否相等的方法。如果相等，表明企业和银行的账目没有差错：反之，说明记账有错误，应进一步查明原因，予以更正。
银行存款余额调节表的编制方法一般是在双方账面余额的基础上，分别补记对方已记而本方未记账的帐项金额，然后验证调节后的双方账目是否相符。
银行存款余额调节表只能祈祷核对账目的作用，不得用于调整银行存款账面余额，不属于原始凭证。
编制方法
（1）企业账面存款余额=银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项+银行已付而企业未付账项－银行已收而企业未收账项
（2）银行对账单存款余额=企业账面存款余额+企业已付而银行未付账项－企业已收而银行未收账项+银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项
（3）银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项=企业账面存款余额+银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项账 通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等，一般可以说明双方记帐没有差错。如果经调节仍不相等，要么是未达帐项未全部查出，要么是一方或双方记帐出现差错，需要进一步采用对帐方法查明原因，加以更正。调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。对于银行已经划帐，而企业尚未入帐的未达帐项，要待银行结算凭证到达后，才能据以入账，不能以“银行存款调节表”作为记帐依据。
举例说明
例：某工厂1998年3月5日与银行对帐和编制余额调节表的情况如下： （1）3月1日到3月5日企业银行存款日记帐帐面记录与银行出具的3月5日对帐单资料及对帐后钩对的情况如下：
怎样编制银行存款余额调节表
怎样编制银⾏存款余额调节表
银⾏存款余额调节表，是在银⾏对账单余额与企业帐⾯余额的基础上，各⾃加上对⽅已收、本单位未收帐项数额，减去对⽅已付、本单位未付帐项数额，以调整双⽅余额使其⼀致的⼀种调节⽅法。银⾏存款余额调节表的编制⽅法有3种，其计算公式如下：(1)企业帐⾯存款余额=银⾏对帐单存款余额+企业已收⽽银⾏未收帐项-企业已付⽽银⾏未付帐项+银⾏已付⽽企业未付帐项-银⾏已收⽽企业未收帐项(2)银⾏对帐单存款余额=企业帐⾯存款余额+企业已付⽽银⾏未付帐项-企业已收⽽银⾏未收帐项+银⾏已收⽽企业未收帐项-银⾏已付⽽企业未付帐项(3)银⾏对帐单存款余额+企业已收⽽银⾏未收帐项-企业已付⽽银⾏未付帐项=企业帐⾯存款余额+银⾏已收⽽企业未收帐项-银⾏已付⽽企业未付帐项通过核对调节，银⾏存款余额调节表上的双⽅余额相等，⼀般可以说明双⽅记帐没有差错。如果经调节仍不相等，要么是未达帐项未全部查出，要么是⼀⽅或双⽅记帐出现差错，需要进⼀步采⽤对帐⽅法查明原因，加以更正。调节相等后的银⾏存款余额是当⽇可以动⽤的银⾏存款实有数。对于银⾏已经划帐，⽽企业尚未⼊帐的未达帐项，要待银⾏结算凭证到达后，才能据以⼊账，不能以银⾏存款调节表作为记帐依据。
例：某⼯⼚2008年3⽉5⽇与银⾏对帐和编制余额调节表的情况如下：(1)3⽉1⽇到3⽉5⽇企业银⾏存款⽇记帐帐⾯记录与银⾏出具的3⽉5⽇对帐单资料及对帐后钩对的情况如下：
帐⾯记录：1⽇转⽀1246号付料款30000元，贷⽅记30000.00元;1⽇转⽀1247号付料款59360元，借⽅记59360.00.经查为登记时⽅向记错，⽴即更正并调整帐⾯余额。调整后划;1⽇存⼊销货款43546.09元，借⽅记43546.09元;2⽇存⼊销货款36920.29元，借⽅记36920.29√
2⽇转⽀1248号上交上⽉税⾦76566.43元，贷⽅记76566.43元;
3⽇存⼊销货款46959.06元，借⽅记46959.06元;
银行存款余额调节表包含的内容
银行存款余额调节表包含的内容
银行存款余额调节表是银行账户管理中非常重要的一个工具。它可以帮助银行管理人员了解银行账户的现金流量变化情况，预测客户账户的结余情况，以便及时有效地制定管理决策，保障银行的健康稳定经营。该表格的主要包含以下几项内容：
一、账户信息
银行存款余额调节表首先要包含账户信息。这包括账户名称、账户号码、账户类型，以及账户的开户行等基础信息。这些信息是理解银行客户账户现金流量的基础，也是做好账户管理的前提。
二、账户余额
账户余额是银行存款余额调节表中最主要的内容。它体现了客户账户的现金流入和流出情况，包括日常存、取款、收、付款等。这些信息的正确记录可以帮助银行管理人员及时了解客户账户的资金流入和流出情况，及时发现异常情况，有助于银行在第一时间内采取措施防范风险。
三、账户流水
账户流水是银行存款余额调节表中非常重要的信息之一。它反映了银行账户的资金流向、资金流转情况，包括存款、支出、转账、利息等交易记录。这些信息也是银行管理人员分析客户账户现金流量的重要依据。
四、账户日终余额
账户日终余额是指每天银行账户的最终结余数额。在银行存款余额调节表中，每个交易日的账户余额都要记录，并计算当日的日终余额。这些信息可以帮助管理人员掌握银行账户的日常资金流量，做好做好资金管理，并及时制定对策应对各种可能的风险情况。
五、利息计算
银行存款余额调节表还要记录与账户相关的基础利率、利息计算方式等信息。这些数据可以帮助银行管理人员及时计算账户的利息收入，了解银行资金运营状况，同时也可以帮助银行客户更清楚地了解银行服务的收益情况。
六、账户调节
最后，银行存款余额调节表还要记录账户调节情况，包括各种手续费、罚款、减免等调整因素。这些信息可以帮助银行管理人员了解每个账户的详细情况，适时地调整账户结余，及时防范风险。
总之，银行存款余额调节表是银行管理人员非常重要的工具之一，能够帮助银行提高资金运营效率，预警风险，保障银行的健康稳定经营。只有通过详细记录每个账户的资金流向，并及时发现和解决潜在问题，才能有效地提升银行的业务质量和服务水平，更好地为客户提供优质服务。
银行存款余额调节表
银行存款余额调节表
银行存款余额调节表可做为银行存款科目的附列资料保存。该表主要目的是在于核对企业帐目与银行帐目的差异，也用于检查企业与银行帐目的差错。
简介
余额调节法，是在银行对账单余额与企业账面存款余额的基础上，各自加上对方已收本单位未收账项数额，减去对方已付本单位未付账项数额，然后编制“银行存款余额调节表”验证经过调节后的存款是否相等的方法。如果相等，表明企业和银行的账目没有差错：反之，说明记账有错误，应进一步查明原因，予以更正。
银行存款余额调节表的编制方法一般是在双方账面余额的基础上，分别补记对方已记而本方未记账的帐项金额，然后验证调节后的双方账目是否相符。
银行存款余额调节表只能起到核对账目的作用，不得用于调整银行存款账面余额，不属于原始凭证。
编制方法
（1）企业账面存款余额=银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项+银行已付而企业未付账项－银行已收而企业未收账项
（2）银行对账单存款余额=企业账面存款余额+企业已付而银行未付账项－企业已收而银行未收账项+银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项
（3）银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项=企业账面存款余额+银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项账 通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等，一般可以说明双方记帐没有差错。如果经调节仍不相等，要么是未达帐项未全部查出，要么是一方或双方记帐出现差错，需要进一步采用对帐方法查明原因，加以更正。调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。对于银行已经划帐，而企业尚未入帐的未达帐项，要待银行结算凭证到达后，才能据以入账，不能以“银行存款调节表”作为记帐依据。
举例说明
例：某企业2012年3月5日进行银行对帐，3月1日到3月5日企业银行存款日记帐帐面记录与银行出具的3月5日对帐单资料及对帐后钩对的情况如下：
银行存款余额调节表 2
资产
一、 库存现金
(一) 现金管理制度
根据国务院发布的《现金管理暂行条例》的规定，现金管理制度主要包括以下内容：
1、 现金的使用范围
企业可用现金支付的款项有：
（1） 职工工资、津贴；
（2） 个人劳务报酬；
（3） 根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种资金；
（4） 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；
（5） 向个人收购农副产品和其他物资的价款；
（6） 出差人员必须随身携带的差旅费；
（7） 结算起点以下的零星支出；
（8） 中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
2、 现金的限额
现金的限额是指为了保证企业日常零星开支的需要，允许单位留存现金的最高数额。这一限额由开户行根据单位的实际需要核定，一般按照单位3~5天的日常零星开支所需确定。边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可按多于5天、但不得超过15天的日常零星开支的需要确定。经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守，超过部分应于当日终了前存入银行。需要增加或者减少库存现金限额的，应当向开户银行提出申请，由开户银行核定。
3、 现金收支的规定
（1）开户单位现金收入应当于当日送存开户银行，当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间；
（2）开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付，即不得“坐支”现金，因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经有关部门 审查批准，并在核定的坐支范围和限额内进行，同时，收支的现金必须入账；
（3）开户单位从开户银行提取现金时，应如实写明提取现金的用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，并经开户银行审查批准后予以支付；
（4）因采购地点不确定、交通不便、抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的单位，应向开户银行提出书面申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，并经开户银行审查批准后予以支付。
此外，不准用不符合国家统一的会计制度的凭证顶替库存现金，即不得“白条顶库”；不准谎报用途套取现金；不准用银行账户代替其他单位和个人存入或支取现金；不准用单位收入的现金以个人名义存入储蓄；不准保留账外公款，即不得“公款私存”，不得设置“小金库”等 。银行对于违反上述规定的单位，将按照违规金额的一定比例予以处罚。
(完整版)银行存款余额调节表
银行存款余额调节表
企业的往来结算业务，大部分通过银行进行办理，为了正确掌握企业银行存款的实有数，需要定期将企业银行存款日记账的记录与银行转来的对账单进行核对，每月至少要核对一次，如二者不符，应查明原因，予以调整。企业银行存款日记账按时间的先后顺序记录了引起银行存款增减变动的每一笔经济业务，银行转给企业的对账单列示了从上次对账到本次对账之间银行对引起企业银行存款增减变动的经济业务所作的全部记录。一般情况下，二者是能够核对相符的，但也有核对不符的情况。
造成不符的原因有两个方面：
一是企业和银行双方存在一方或双方同时记账错误，如银行将企业支票存款串户记账，或者银行、企业记账时发生数字错误，如将数字501元记为510元等；
二是存在未达账项。
未达账项是指由于企业间的交易采用的结算方式涉及到的收付款结算凭证在企业和银行之间的传递上存在着时间的先后差别，造成一方已收到凭证并已入账，而另一方尚未接到凭证仍未入账的款项。很显然，未达账项会使银行对账单上的存款余额同企业银行存款日记账的余额不相一致。
未达账项归纳起来，一般有如下四种情况：
第一，企业已收款记账，而银行尚未收款记账。如企业将收到的转账支票存入银行，但银行尚未转账。
第二，企业已付款记账，而银行尚未付款记账。如企业开出支票并已根据支票存根记账，而持票人尚未到银行取款或转账。
第三，银行已收款记账，而企业尚未收款记账。如托收货款，银行已经入账，而企业尚未收到收款通知。
第四，银行已付款记账，而企业尚未付款记账。如借款利息，银行已经入账，而企业尚未收到付款通知。
上述第一、第四种情况会使得企业银行存款日记账余额大于银行对账单存款余额，第二、第三种情况会使得企业银行存款日记账余额小于银行对账单存款余额。
如上所述，由于记账错误和未达账项的存在，银行存款日记账的余额与银行对账单的余额是不相等的。此时，银行存款日记账的余额与银行对账单的余额有可能都不能代表企业银行存款的实有数。为了掌握企业银行存款的实有数，企业在收到银行转来的对账单以后，要仔细将企业银行存款日记账的记录与对账单的记录进行核对，判明企业和银行双方是否有记账错误，同时确定出所有的未达账项。经过上述工作以后，可以通过编制银行存款余额调节表的方法来确定企业银行存款的实有数。
银行存款余额调节表试题及答案
１ 编制银行存款余额调节表
1、2011年10月30日，收到银行对账单余额为67 000元，甲公司银行存款日记账余额为53 240元。未达账项资料如下：
（1）10月28日，甲公司开出一张金额为15 800元的转账支票，用以支付供货方货款，但供货方尚未持票到银行兑现。
（2）10月29日，甲公司送存银行的某客户转账支票4 200元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。
（3）10月30日，甲公司当月的水电费1 300元，银行代为支付，但公司尚未接到通知而尚未入账。
（4）10月30日，银行计算应付给甲公司的存款利息360元，银行入账，公司尚未收到通知。
（5）10月30日，甲公司委托银行代收的款项11 000元，银行转入该公司存款户，但公司尚未收到通知入账。
（6）12月30日，甲公司收到购货方转账支票，金额7 900元，已送存银行，但银行尚未入账。
银行存款余额调节表
项 目 金 额 项 目 金 额
银行存款日记账余额 银行对账单存款余额
（加）银行收款，企业未收款 （加）企业收款，银行未收款
（减）企业付款，银行为付款 （减）企业付款，银行未付款
调节后余额 调节后余额
2、2011年10月30日，银行对账单余额为269 000元，银行存款日记账余额为171 045元，甲公司与银行往来资料如下：
（1）10月30日，收到购货方转账支票一张，金额为36 800元，已送存银行，银行尚未入账。
（2）10月30日，甲公司当月的水电费用1 325元，银行代为支付但公司未接到银行通知，尚未入账。
（3）10月30日，甲公司开出支票尚有48 320元未兑现。
（4）10月30日，甲公司送存支票12 240元，因对方存款不足，被银行退票，公司未接到通知。
（5）10月30日，甲公司委托银行代收款项100 000元，银行已入账，公司尚未收到银行通知。
银行存款余额调节表[]
知识创造未来
1
银行存款余额调节表[]
银行存款余额调节表是一种用于记录和调节银行存款余额的工具。它可以帮助银行管理人员监控和管理银行的存款资金流动，确保资金的安全和合规。
银行存款余额调节表通常包括以下几个要素：
1. 存款项：列出了各种类型的存款，包括活期存款、定期存款等。
2. 存款增加项：记录存款的增加情况，如存款利息、存款本金的增加等。
3. 存款减少项：记录存款的减少情况，如提款、支票支付等。
4. 存款余额：每个存款项的余额，用于计算总的存款余额。
5. 总计：将各个存款项的余额合计得到总的存款余额。
知识创造未来
2
通过对银行存款余额调节表的记录和分析，银行管理人员可以及时了解银行的存款状况，并根据情况做出相应的调整和决策，以保证银行的健康运营和资金安全。
银行存款余额调节表 3
一、银行存款余额调节表 银行存款余额调节表，是在银行对账单余额与企业帐面余额的基础上，各自加
上对方已收、本单位未收帐项数额，减去对方已付、本单位未付帐项数额，以调
整双方余额使其一致的一种调节方法。
银行存款余额调节表是一种对帐记录的工具，并不是凭证；如果余额相等，则
一般没错；否则一定有错。 某工厂1998年3月5日与银行对帐和编制余额调节表的情况，如下： 1、3月1日到3月5日企业银行存款日记帐帐面记录与银行出具的3月5日对
帐单资料及对帐后钩对的情况，如下：
帐面记录： 1日转支1246号付料款30000元，贷方记30000.00 √ 1日转支1247号付料款59360元，借方记59360.00.经查为登记时方向记错，立即更正并调整帐面余
额。调整后划√ 1日存入销货款43546.09元，借方记43546.09 √
2日存入销货款36920.29元，借方记36920.29 √
2日转支1248号上交上月税金76566.43元，贷方记 76566.43 √
3日存入销货款46959.06元，借方记46959.06 √
3日取现备用20000元，贷方记20000.00 √
4日转支1249号付料款64500元，贷方记64500.00 4日存入销货款40067.75
元，借方记40067.75 √
4日转支1250号付职工养老保险金29100元，贷方记29100.00 √
5日存入销货款64067.91元，借方记64067.91 5日转支1251号付汽车修理费4500元，贷方记4500.00 5日自查后帐面余
额为506000.52元。
银行对帐单记录： 2日转支1246号付出30000元，借方记30000.00 √ 2日转支1247号付出59369
元，借方记59360.00 √ 2日收入存款43546.09元，贷方记43546.09 √ 3日收入存款36920.29元，贷方记36920.29 √
3日转支1248号付出76566.43元，借方记76566.43 4日收入存款46959.06