税务风险防范及纳税评估体系模板
纳税评估风险防范
业务系列：管理服务系列业务大类：纳税评估一、执法事项代码291911 事项名称：纳税评估---确定对象二、运行流程代码29190901、29190902流程环节（工作步骤）：资料稽核其他信息来源确定对象★制作《纳税评估对象清册》、《纳税评估项目建议书》三、风险描述人为干预评估对象确定过程，随意增加或减少评估对象，应评估未评估四、风险等级总局三级五、控制目标1、评估选案程序规范。
2、评估选案依据明确。
六、工作标准截止上年1、纳税评估的对象为主管税务机关负责管理的所有纳税人及其应纳所有税种。
2、纳税评估对象可采用计算机自动筛选、人工分析筛选和重点抽样筛选等方法。
综合审核对比分析中发现有问题或疑点的纳税人作为重点评估分析对象；重点税源户、特殊行业的重点企业、税负异常变化、长时间零税负和负税负申报、纳税信用等级低下、日常管理和税务检查中发现较多问题的纳税人要列为纳税评估的重点分析对象。
3、对已确定的纳税评估对象应分税种制作《纳税评估对象清册》和《纳税评估项目建议书》，并下达给具体纳税评估工作单位或部门。
（国税发〔2005〕43号第九条、第十条、第十一条、第十二条）苏国税发【2004】227号第九条第十条第十一条第十二条第十三条本年变动七、防控措施1、岗位分工控制：科学设置评估选案岗，不参与评估分析、约谈举证、实地调查、评估处理等工作环节，即确定评估对象的人员不直接参与评估具体工作过程。
2、层级权限控制：将评估对象确定的权限及评估延期、中止或终止评估的权限集中至县级单位以上，避免对象确定的任意性。
选案依据和审批手续清晰完整。
3、独立复核控制：多层级日常和集中性的执法检查和执法监督。
八、考核测评1、评估选案岗是否根据上级工作要求或本地区税源管理的需要，定期通过评估软件进行数据稽核，建立待评估对象信息2、是否存在人为干预评估对象确定过程，随意增加或减少评估对象的情况；评估对象确定是否按规定的程序办理3、基层分局（市区税源管理科）是否定期向评估选案岗报送评估对象建议且由评估选案岗对报送的评估建议对象的理由进行审核一、执法事项代码291911 事项名称：纳税评估-----评估分析二、运行流程代码29191101流程环节（工作步骤）：1、采集信息2、自动分析3、人工分析★4、记录分析结果5、措施选择★三、风险描述1、未进行数据分析，直接进入实地核查程序2、应发现疑点未发现3、措施选择不当四、风险等级总局三级五、控制目标1、常规评估分析方法应用准确。
税务风险分析报告范文模板
税务风险分析报告范文模板1. 引言本报告旨在对企业税务风险进行全面的分析和评估，以帮助企业管理者了解并有效应对可能存在的税务风险。
通过对税务合规情况、税务政策及法规变化等因素进行深入分析，可以为企业提供有针对性的建议，降低企业税务风险并最大程度地合法避税。
2. 税务合规情况分析在这一部分，我们将对企业的税务合规情况进行详细的分析。
首先，我们将对企业的税务登记、报税、发票管理等方面进行审核，确保企业是否按照相关法规和规定进行了合规操作。
其次，我们将全面评估企业是否按照税务机关要求的时间和要求提交了相关的财务报表和税务申报表。
最后，我们还会调查企业是否存在逃税或其他不合规行为的迹象。
根据我们的分析，企业的税务合规情况良好。
企业已按时完成了税务登记，严格按照税务机关的要求进行了报税，并按规定保存了相关证据和资料。
此外，企业积极落实了税务机关的通知要求，按时提交了财务报表和税务申报表。
暂时未发现企业存在逃税或其他不合规行为的情况。
3. 税务政策及法规变化分析税务政策及法规的变化对企业的税务风险具有重要影响。
在这一部分，我们将分析最近一段时间内的税务政策及法规变化，以及对企业可能产生的影响。
根据我们的研究，最近一段时间内，税务政策及法规发生了一些变化，这些变化主要体现在增值税政策、企业所得税政策和个人所得税政策等方面。
具体来说，政府大力推动减税降费，减少了增值税税率，降低了企业所得税税率，并提高了个人起征点。
这些政策变化对企业来说带来了一定的减税优惠，但也需要企业及时调整相关的税务筹划和申报工作，以确保享受到相应的优惠政策。
4. 税务风险评估与建议在这一部分，我们将对企业可能面临的税务风险进行评估，并提出相应的建议以降低风险。
根据我们的分析，企业当前面临的主要税务风险包括：•税务合规风险：虽然企业目前的税务合规情况良好，但由于税务政策及法规变化频繁，企业需要保持高度警惕，及时了解相关政策变化，并及时调整相关的税务筹划和申报工作，以确保继续保持合规。
税务风险评估报告范本揭示企业存在的潜在问题
税务风险评估报告范本揭示企业存在的潜在问题一、引言税务风险评估是企业在日常经营过程中不可忽视的重要环节。
本报告旨在通过揭示企业存在的潜在税务问题，提供预防和解决税务风险的方案。
二、税务合规性评估1. 企业税务登记情况评估根据我国税收法规，企业应当按规定办理税务登记。
通过对贵公司税务登记的核查发现，贵公司的税务登记存在一些问题。
具体而言，贵公司在某些分支机构的税务登记手续不完善，存在漏报税务信息的情况。
2. 税务申报合规性评估税务申报合规性是保障企业健康发展的重要前提。
我方对贵公司的税务申报进行了评估，发现贵公司在某些关键报表上的申报存在不一致、信息不准确等问题，这无疑增加了贵公司面临的税务风险。
3. 税务信息披露合规性评估企业的税务信息披露合规性对于税务管理和社会诚信建设具有重要意义。
经过对贵公司税务信息披露的评估，我方发现贵公司在某些披露事项上存在缺失或虚假披露的情况，这可能导致企业未按要求履行相关义务，增加了企业面临的税务风险。
三、税务风险分析1. 发现问题分析通过对企业税务合规性评估的结果分析，可以看出贵公司存在的潜在问题主要涉及税务登记、税务申报和税务信息披露等方面。
这些问题的存在将增加贵公司面临的税务风险，可能导致贵公司面临税务处罚、税务纠纷等不利后果。
2. 风险评估分析在风险评估分析中，我方综合考虑了贵公司税务规模、行业特点、税务政策等因素，对贵公司存在的税务风险进行了评估。
根据评估结果，贵公司税务风险整体处于中等水平，但存在一些高风险问题需要立即解决，以避免进一步的损失。
四、风险防范和解决方案1. 完善税务登记手续贵公司应合规办理税务登记手续，确保所有分支机构都按规定完成税务登记流程，及时报送相关材料，避免漏报税务信息的情况发生。
2. 加强税务申报的内部控制贵公司应建立健全的税务申报内部控制流程，确保申报文件的真实性、准确性和完整性。
及时调整并完善相关人员的培训计划，提高工作人员的税务法律法规意识。
纳税风险评估报告
纳税风险评估报告一、引言纳税是企业和个人应尽的义务，但在纳税过程中，可能会面临各种风险。
为了帮助纳税人识别和防范这些风险，我们进行了本次纳税风险评估，并形成了这份报告。
二、评估对象本次纳税风险评估的对象为具体企业名称/个人姓名，其主要经营范围包括列举主要业务，涉及的税种有列出相关税种。
三、评估目的本次评估旨在全面、系统地识别纳税人在纳税过程中可能存在的风险，分析风险产生的原因，并提出相应的风险管理建议，以帮助纳税人降低纳税风险，提高纳税合规性。
四、评估方法本次评估采用了以下方法：1、数据分析法：收集和分析纳税人的财务报表、纳税申报表、发票等相关数据，以了解其纳税情况。
2、访谈法：与纳税人的财务人员、税务专员等进行访谈，了解其纳税管理流程和内部控制制度。
3、法规对比法：将纳税人的纳税行为与相关税收法规进行对比，查找可能存在的差异和违规之处。
五、评估结果（一）税务登记方面1、纳税人的税务登记信息准确、完整，不存在未及时办理税务登记变更等情况。
（二）纳税申报方面1、在增值税申报方面，发现部分月份的销项税额计算存在误差，可能导致少缴增值税的风险。
2、企业所得税申报中，存在成本费用列支不规范的情况，如部分费用未取得合法有效的凭证。
（三）发票管理方面1、存在发票开具不规范的现象，如发票内容填写不全、发票盖章不清晰等。
2、对收到的发票审核不够严格，有部分不合规发票入账。
（四）税收优惠政策运用方面1、未充分利用可适用的税收优惠政策，导致多缴税款。
（五）税务筹划方面1、税务筹划方案不够完善，未能充分考虑企业的整体经营情况和税收政策的变化。
六、风险原因分析（一）内部管理因素1、财务人员对税收法规的理解不够准确和深入，导致纳税申报出现错误。
2、企业内部缺乏有效的税务管理制度和流程，税务工作的职责划分不明确。
（二）外部环境因素1、税收政策的频繁变化，导致纳税人未能及时掌握最新的政策要求。
2、税务机关的监管力度不断加强，对纳税人的纳税合规性提出了更高的要求。
税务风险分析报告范文模板
税务风险分析报告范文模板1. 引言本报告旨在对公司税务风险进行全面分析和评估，并提出相应的风险应对措施。
通过对税务风险的分析，企业可以更好地了解自身的税务风险状况，进而采取有效的税务策略，防范潜在的风险。
2. 公司概况2.1 公司简介公司是一家在xxxx年成立的xxxx行业企业，主要从事xxxx业务。
公司目前在国内外拥有xxx家分支机构，员工人数超过xxx人。
2.2 税务管理体系公司建立了完善的税务管理体系，包括税务部门和相应的人员配备。
税务部门的主要职责是负责公司的税务筹划、税务申报、税务风险评估等工作。
3. 税务风险分析3.1 外部税务环境变化近年来，税务法规和政策发生了一系列的变化，对企业的税务申报和风险管理提出了新的要求。
例如，xxxx政策的改变、税务合规要求的加强等。
3.2 公司税务风险评估3.2.1 税收政策合规性风险公司在税务申报过程中存在特定税收政策的合规性风险，如长期和短期资产的折旧政策、研发费用的税收扣除政策等。
如果公司对这些税收政策了解不深入或存在操作不当，有可能触犯相关税收法规，导致税务风险。
3.2.2 跨境业务税务风险公司的跨境业务面临着特定的税务风险，如跨境交易的转让定价、外国税务居民身份认定、境外子公司的遗产税等。
如果公司对这些税务风险缺乏足够的了解和应对措施，可能会面临高额的税务处罚和涉税诉讼风险。
3.2.3 税务数据管理风险公司税务数据的管理对于准确申报和风险防范至关重要。
不规范的数据管理可能导致错误的税务数据申报，进而引发税务风险。
因此，公司需要建立健全的税务数据管理制度，确保税务数据的准确性和安全性。
4. 税务风险应对措施4.1 加强税务风险管理意识公司应加强员工的税务风险意识，提高对税收政策和法规的了解。
可以通过组织税务培训、发放税务政策通知等方式，提高员工对税务风险的敏感度和防范意识。
4.2 健全税务管理制度公司应建立健全的税务管理制度，明确各部门的职责和税务数据管理的流程。
税务风控报告的模板
税务风控报告的模板1. 概述本报告为 [公司名称] 的税务风控报告，旨在阐述 [公司名称] 在税收方面的情况，并提供对风险的分析和应对措施。
报告内容包括 [公司名称] 的税务规划、法律合规度、风险评估和整改建议。
2. 税务规划[公司名称] 的税务规划主要涉及税法应用、财务结构和业务实践等方面。
具体内容如下：2.1 税务筹划[公司名称] 在税务筹划方面秉承“合理合法”原则，尽可能利用税收政策和法规来优化公司税务负担和提升公司利润。
同时，我们也在主动遵守税法法规的前提下，进行积极的税务管理和风险控制。
2.2 财务结构[公司名称] 取得了良好的财务业绩，主要体现在高额的收益和公开透明的财务报告。
公司内部建立完善的财务管理体系，每年进行核算并及时公布财务情况。
2.3 业务实践[公司名称] 在业务实践方面，全面贯彻“合规经营、税收合法”的原则。
尽管公司面临着不可避免的税务风险，但我们始终秉持“风险共担、合规共赢”的理念，坚持合规经营。
3. 法律合规度[公司名称] 严格遵循税法税规，积极履行税务规定的义务。
公司严格按照税务机关的要求和规定，履行税务申报和汇缴缴税义务，没收对公司税务风险形成的影响。
4. 风险评估[公司名称] 主要面临以下税务风险：•税务筹划风险：公司秉承“合理合法”的原则，但仍然面临税务筹划的不确定性和风险；•征税情况风险：公司税收诉讼和税务审查等事件，会对公司形成财务风险；•税务管理风险：公司管理体制中可能存在的短板，会对公司经营带来财防风险。
针对这些风险，[公司名称] 采取了相应的防范措施，减少税务风险的发生概率和影响程度。
5. 整改建议[公司名称] 需要进一步优化税务管理和风险控制管理方案，持续完善管理体系和风险评估和预警工作，使整个管理过程更加合理规范。
具体改进建议如下：•进一步加强风险管控，完善风险预警机制，增强防范意识；•落实责任制，在组织架构中合理分配税务风险管理职责，建立相应的岗位职责和档案；•加强内外部合作，与税务机关建立卓有成效的沟通和合作关系，及时了解最新的税收政策和相关法规的变化。
纳税风险评估报告
纳税风险评估报告一、引言纳税是企业和个人应尽的义务，但在纳税过程中，可能会面临各种风险。
为了帮助_____（企业/个人名称）更好地了解自身的纳税状况，降低纳税风险，特进行本次纳税风险评估。
二、评估目的和范围（一）评估目的本次纳税风险评估的目的是通过对_____（企业/个人名称）的纳税情况进行全面审查和分析，识别潜在的纳税风险点，提出相应的风险管理建议，以确保其纳税行为合法合规，降低税务成本，避免不必要的税务纠纷。
（二）评估范围本次评估涵盖了_____（企业/个人名称）在_____（评估期间）内的各项涉税业务，包括但不限于增值税、企业所得税、个人所得税、房产税、土地使用税等。
三、企业/个人基本情况（一）企业/个人概况＿____（企业/个人名称）成立于_____（成立时间），主要从事_____（业务范围），注册资本为_____，员工人数为_____。
（二）财务状况在评估期间，＿____（企业/个人名称）的营业收入为_____，利润总额为_____，资产总额为_____，负债总额为_____。
（三）纳税情况在评估期间，＿____（企业/个人名称）共缴纳税款_____，其中增值税_____，企业所得税_____，个人所得税_____，其他税种_____。
四、纳税风险识别与分析（一）税务申报风险1、申报时间经审查，发现_____（企业/个人名称）存在部分税种申报不及时的情况，如_____（具体税种）的申报时间超过了规定期限，可能导致滞纳金和罚款的产生。
2、申报数据准确性在对申报数据的核对中，发现_____（具体数据）存在错误或遗漏，如销售额的计算不准确、成本费用的列支不符合规定等，这可能影响税款的计算和缴纳。
（二）税务核算风险1、收入核算＿____（企业/个人名称）在收入核算方面存在部分问题，如未及时确认收入、收入确认的时点不符合税法规定等，可能导致少缴税款。
2、成本费用核算成本费用的核算不够规范，如部分费用的列支缺乏合法有效的凭证、折旧和摊销的计算方法不正确等，可能导致多列支成本费用，少缴企业所得税。
税务风险应对报告模板范文
税务风险应对报告模板范文概述本报告以公司XXX为例，分析其存在的税务风险，并提出具体应对措施。
通过本次报告的撰写，旨在帮助公司XXX更好地应对税务风险，规避税务风险带来的经济损失。
公司概述公司XXX成立于XXXX年，主要从事XXXX业务。
截止2019年底，公司总资产为XXXX万元，净利润为XXXX万元。
公司XXX是国内领先的XXXX企业，有着广泛的客户群体。
税务风险分析税务风险一：政策变化政策变化是税务风险的常见问题，可能会导致公司面临巨额税务罚款。
针对此类风险，公司要时刻关注税务政策的变化，及时更新相关政策资料，并优化自身的税务管理流程。
公司XXX组建了专门的税务团队，定期跟进国内税务政策的变化，并在公司内部建立了稳定的税务管理体系，确保税务管理流程依照法律法规执行，避免漏洞。
税务风险二：会计核算公司在会计核算方面存在潜在的税务风险。
会计核算不规范可能导致税务部门对公司的经营状况产生误解，并对公司予以处罚。
因此，公司应及时进行会计准则及税法的培训和宣传，确保会计核算准确无误。
公司XXX制定了健全的财务会计制度，全面规范各个环节的会计准备工作，确保会计核算准确无误。
同时，公司加强了与税务部门的沟通，及时解决税务部门的疑问，降低税务风险。
税务风险三：税种申报错误税种申报错误是企业常见的税务风险之一。
税务部门对企业所提交的申报材料进行审查时，如发现申报错误，将会进行严肃处罚。
因此，企业应将税务申报工作视为企业重要的管理事项，加强对税种申报知识的了解和学习。
公司XXX对税务人员进行定期培训，提高税务人员的专业素质和业务技能，加强对税务相关法律法规的宣传和普及，确保税种申报的准确性、及时性和完整性。
应对措施针对以上风险，公司XXX制定了相应的应对措施。
应对措施一：定期学习税务政策公司XXX建立了固定的学习计划，并通过内部培训、外部培训和经验分享等形式进行税务政策认知和教育。
同时，公司加强与税务机关的沟通，及时了解税务政策变化，并结合实际情况，对企业的内部管理体系进行优化和调整。
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致力于企业管理实践、专注于财务技术开发及应用！
1.1 税务策略方案选择
“激进+保守”相结合的策略：根据不同的纳税事项、纳税主体选择不同的税 务策略。
---风险性可控，此策略被大多数公司所采用
3.4 历史肌瘤问题汇总及处置方案
列出公司存在的重大历史肌瘤问题，并简单描述； 根据课程讲述内容及专家咨询意见设计出处置方案。
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谢谢！
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1 税务策略及税务风险防范方案
2 纳税评估体系方案
目
3 重大税务风险调查
录 4 历史肌瘤问题处置方案
Content
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1.1 税务策略方案选择
激进策略 ：采取的是一种进攻姿态，他们积极利用一切减少税款和延期纳税
的机会来增加收入和利润。 ---风险性大，并有可能有会因此受到税务罚款或惩罚，一般初创期及成长期企 业选用
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2.2 企业纳税评估自测表（续）
期间
2012年度
2013年度
税种
1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 11月 12月 2012 1月 2月 年度
固定资产折旧率
无形资产摊销率
存货周转率
预收收入比率
所得税负担率
所得税贡献率
流转税税负率
整体税负率
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3. 1 税务风险调查表
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
调查项目（第一类）
您是否对公司的主要税种的税负率认真测算过？ 公司在招聘会计人员时，是否测试其办税能力？ 您所从事行业的相关税收优惠政策，是否了解？ 公司是否对采购人员索要发票事项进行过培训？ 对外签订相关经济合同是否考虑过对纳税影响？ 租赁、融资、购房或投资是否考虑纳税的事项？ 新业务发生时是否系统地咨询过相关财税专家？ 新颁布的税收政策法规是否在30日内学习掌握？ 税务局的评估、约谈或稽查您是否了解其意图？ 是否聘请过财税专家定期进行财税风险的诊断？
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2.3 指标计算说明
运费率=本期运费发生额/[本期存货购进额+主营业务收入+其他增值税应税收入] 固定资产综合折旧率=固定资产折旧额/固定资产原值； 无形资产综合摊销率=无形资产摊销额/无形资产原值； 货周转率=销售成本/ 平均存货 预收收入比率=预收帐款余额/本期收入 所得税税收负担率 = 应纳所得税额/利润总额×100% 所得税贡献率 = 应纳所得税额/主营业务收入
公司税务部负责税收法规的收集工作，并建立与公司相关法规库，原则上法规公布一 个月内需完成上述工作。不定期的评估新法规实施对企业的影响，并报CFO。
特殊事项税务处理制度 公司发生特殊业务或新的业务模式或当事人认为事先知会的事项时，税务部门要于合
同签订前做出税务评估并签署书面意见。
税企关系管理
税务部负责税务主管机关的关系管理，做到有良好的税企沟通渠道。
内部培训制度
负责人
税务部** 税务部** 税务部** 税务部** 税务部** 税务部** 税务部**
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2.1 企业上交税费表
期间
2012年度
税种
1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 11月 12月
增值税 营业税 城建税 教育附加 印花税 房产税 个人所得税 企业所得税 合计 收入 增值税税负
公司选择：
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1.2 税务风险防范措施方案
防范措施
情况描述
纳税评估体系
月报、年报税务报表进行自的变化。
定期税务事项审核制度 公司每半年一次进行税务事项交叉审核，必要时聘请外部人员进行协助。
税收法规收集制度
结果
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3.3 税务风险调查表
调查结果分析： 第一类指标回答3个否定时公司可能存在不安全隐患；6个以上否定的，
则公司可能存在较大税务风险； 第二类指标回答3个以上肯定时，公司存在较大税务风险；6个以上肯定
时需要面谈。
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2013年度
2012 1月 2月 年度
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2.2 企业纳税评估自测表
期间
税种
收入 成本 期间费用 收入变动率 成本变动率 费用变动率 毛利率 利润率 收入费用率 能耗率 运费率
2012年度
2013年度
1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 11月 12 2012 1月 2月 月 年度
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2.3 指标计算说明
销售收入变动率=（评估期收入-基期收入）/基期收入 销售成本变动率=（评估期销售成本-基期销售成本）/基期销售成本 期间费用变动率=（评估期期间费用-基期期间费用）/基期期间费用 销售毛利率=（主营业务收入—主营业务成本）/主营业务收入 销售利润率=营业利润/（主营业务收入+其他业务收入 ） 收入费用率=本期期间费用 ÷本期主营业务收入 能耗率=本期外购（水、煤等）数量/主营业务收入+其他增值税应税收入
结果
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3.2 税务风险调查表
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
调查项目（第二类）
您公司是否存在抽逃资本的情况？ 您公司是否存在资金货币资金账实不符的现象？发生额及余额 您公司是否存在存货账实严重不符的现象？ 您公司是否存在大量非经营性往来？其他应收款、其他应付款 您公司是否按开票时间计税？确认收入？ 购销业务中是否存在经常性或较大金额的“漂流”、“物流”、“资金流”不一致 您公司是否存在大金额的现金支付费用？ 您公司是否存在较大金额的应付账款长期挂账问题 您公司“资本公积”科目是否经常变动？ 您公司是否存在较大金额或比例的现金销售？