反洗钱基础知识培训讲义

反洗钱基础知识培训
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一、洗钱的渊源
源自美国 洗钱是对隐瞒或掩饰犯罪收益所有
各种犯罪活动的总称。
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二、洗钱的过程
入帐 分帐 融合
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三、洗钱对我国的主要危害
动摇社会信用，为金融危机埋下祸根
巧取豪夺，使社会财富大量流失境外
包容、袒护和怂恿刑事犯罪，破坏社 会稳定
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四、我国洗钱犯罪的 现状和特点
相互联系的有机统一体，共同构建了我国金融 机构反洗钱机制。
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洗钱犯罪
只有当事人从事上述四种犯罪行为所得的财
产或犯罪收益时，才构成洗钱犯罪。
洗钱行为
只要当事人从事犯罪收益或非法所得的清洗， 都构成洗钱行为，其明显特征是不管其清洗 的上游犯罪是何种犯罪行为，只要是对非法 所得极其收益进行清洗都构成洗钱行为。
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我行反洗钱的组织结构：
2001年6月，总行成立“中国银行反洗钱工作 委员会”。目前，委员会共有15个成员部门， 它们是：风险管理部、财会部、海外机构管理 部、金融机构部、公司业务部、零售业务部、 银行卡中心、结算业务部、营业部、清算收付 中心、稽核部、监察部、保卫部、信息科技部、 法律与合规部。
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（一）洗钱犯罪活动内容增多， 方式不断翻新
利用金融机构洗钱 通过地下钱庄等专业机构洗钱 投资洗钱 采用老鼠搬家的方式洗钱
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（二）洗钱犯罪与腐败活动密 切相关，助长了犯罪并污染了 社会风气
辞职下海办公司或炒股 利用自己家属名义或他人名义开办公
司 跨国洗钱
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（三）存取、搬运和藏匿大额 现钞是洗钱的重要渠道
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（二）贷款业务风险
表现为：银行由于贷款业务审核不 严，导致贷款被不法分子利用掩饰犯罪 收益。
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（三）兑换业务风险
主要是指协助不法客户将非法财产 转换为现金。
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（四）票据业务风险
主要指销售、购买等方式，将不法 客户的非法财产转换为汇票、本票及存 单等。
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（五）结算业务风险
主要指违反帐户管理规定，为不法 客户办理违法资金的不同帐户间的划 转。
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反洗钱1、2、3号令
一个《规定》两个《办法》
《金融机构反洗钱规定》规定了金融机构反洗 钱工作的基本制度，构建了金融机构反洗钱基 础法律框架。
《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》 和《金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管 理办法》作为支撑金融机构反洗钱法律框架的 两个重要支柱，分别规范了人民币和外汇资金 大额交易和可疑交易的报告制度。
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（六）结售付汇风险
主要包括： 1、 擅 自 将 结 汇 范 围 外 的 外 汇 资 金买入而相应付出人民币； 2、 擅 自 卖 出 售 汇 范 围 外 的 外 汇 资金； 3、 在 无 合 法 单 据 或 单 据 不 全 的 情 况下擅自将外汇资金汇往境外。
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（七）信用证业务风险
主要包括： 1、 在 无 真 实 进 口 贸 易 背 景 下 为 客户开立信用证； 2、 在 开 证 保 证 未 落 实 的 情 况 下 为客户开立信用证； 3、 在 单 据 存 在 重 大 不 符 的 情 况 下仍然办理对外付款。
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2、 对 借 用 他 人 帐 户 的 行 为 不 加 制止和报告；
3、 超 过 核 准 范 围 办 理 帐 户 内 资 金收支；
4、 违 反 帐 户 管 理 规 定 办 理 人 民 币和外汇资金的存或取，如：公款 私存、现钞直接入户、擅自提取现 钞；
5、 存 取 大 额 或 可 疑 资 金 不 按 规 定报告。
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公安部主要负责洗钱案件的司法调查 工作。
人民银行负责制定中国银行业反洗钱 政策，监管中国银行业反洗钱工作。
2003年9月，人民银行调整机构职能时， 成立反洗钱局（保卫），承担国家反 洗钱的组织协调工作，这是我国加强 反洗钱工作的重大决策。
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2003年3月，国家外汇管理局根据国际 和国内反洗钱形势的需要，在管理检 查司内设立了反洗钱工作管理处，负 责外汇领域反洗钱的监督和管理工作。
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我行反洗钱工作委员会秘书处设在 总行法律与合规部
总行法律与合规部牵头负责我行的 反洗钱工作
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八 、 从 业 务 帐户开立及 收支风险
1、 违 反 中 国 人 民 银 行 和 国 家 外 汇 管 理 局 帐 户 管理的有关规定，擅自开立本、外币帐户，特别 是多头开户、匿名或假名开户及为不具备开户资 格的不法客户开立外汇帐户；
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《刑法》第191条
2001年12月29日修改
明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖 活动犯罪、走私犯罪的违法所得及其产生的收益， 为掩饰、隐瞒其来源和性质，有下列行为之一的， 没收实施以上犯罪的违法所得及其产生的收益， 处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或单处洗钱 数额百分之五以上百分之二十以下罚金；情节严 重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处洗钱 数额百分之五以上百分之二十以下罚金：
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五、我国反洗钱的立法概况
现有法规 即将出台的《反洗钱法》
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（一）现有法规
刑法191条
一个“规定”两个“办法”
《金融机构反洗钱规定》、《人民币大额和可疑支付交易报告管理 办法》、《金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法》
其他
《现金管理暂行条例》、《个人存款账户实名制》、《银行账户管 理办法》、《境外外汇账户管理规定》、《大额现金支付登记备案 规定》
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（八） 银行卡业务风险
主要包括： 1、 违反规定擅自为客户办理银行卡（特 别是外汇国际卡）； 2、放任卡内非法资金的存取及划转。
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（九）离岸业务风险
主要包括 1、 为 居 民 开 立 离 岸 外 汇 帐 户 ； 2、 违 反 规 定 为 客 户 办 理 外 汇 资 金的存取； 3、 违 反 规 定 为 客 户 办 理 离 岸 帐 户 间及离岸帐户与在岸帐户间资金转 移； 4、 违 反 规 定 为 客 户 办 理 大 额 可 转 让存款证业务。
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（二）呼唤《反洗钱法》的出台
反洗钱工作涉及许多部门 扩大上游犯罪的范围
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六、我国反洗钱的组织结构
公安部经济犯罪侦察局 中国人民银行反洗钱局 国家外汇管理局管理检查司 中国反洗钱监测分析中心 金融机构内部反洗钱组织机构
形成金融机构、金融监管部门和 公安三方密切配合的反洗钱机制