内部控制与风险管理
《内部控制与风险管理》课件
《内部控制与风险管理》课件一、内部控制概述内部控制是组织为实现其目标，合理保证资产安全、财务报告可靠、经营效率、合规性等而设计和实施的政策和程序。
它是组织治理结构、风险管理、信息与沟通、监督等要素的有机融合。
内部控制的必要性：保护资产安全：防止资产被盗窃、滥用或误用。
确保财务报告可靠性：提供准确、完整、及时的财务信息。
提高经营效率：优化业务流程，提高资源利用效率。
确保合规性：遵守法律法规、行业标准和企业内部政策。
内部控制的要素：控制环境：组织文化、治理结构、管理层对控制的重视程度等。
风险评估：识别、评估和应对内部和外部风险。
控制活动：设计和实施控制政策、程序和措施。
信息与沟通：确保信息及时、准确、完整地传递。
监督：监督控制活动的有效性，并及时纠正偏差。
内部控制的实施：制定内部控制手册：明确控制目标、控制流程和控制措施。
建立内部控制体系：将内部控制手册中的内容转化为具体的操作流程。
开展内部控制评估：定期评估内部控制的有效性，并持续改进。
二、风险管理概述风险管理是组织识别、评估和应对潜在风险的过程。
它旨在帮助组织了解风险，并采取适当的措施来降低风险带来的负面影响。
风险管理的必要性：识别潜在风险：及时发现可能影响组织目标实现的风险因素。
评估风险影响：了解风险可能带来的损失和影响程度。
制定风险应对措施：采取适当的措施来降低风险带来的负面影响。
监控风险变化：及时发现风险的变化，并调整风险应对措施。
风险管理的步骤：风险识别：通过访谈、问卷调查、数据分析等方式识别潜在风险。
风险评估：对识别出的风险进行定性或定量评估，确定风险发生的可能性和影响程度。
风险应对：根据风险评估结果，制定风险应对措施，例如风险规避、风险降低、风险转移和风险接受。
风险监控：定期监控风险变化，并评估风险应对措施的有效性。
风险管理的工具：风险矩阵：用于评估风险发生的可能性和影响程度。
风险清单：列出所有识别出的风险。
三、内部控制与风险管理的联系内部控制与风险管理密不可分，两者相辅相成。
(完整版)内部控制与风险管理
一．内部控制与风险管理的关系(一)两者的概念和内容内部控制是指管理层、审计委员会及其他各方进行的，旨在加强风险管理、增大实现既定目标的可能性的机会。
内控有3个目标：保证实现银行运行的效果与效率、财务报告的a，靠性和完整性，符合相关的法律法规和合同，目标代表着银行努力的方向；内控的内容由控环境、风险评价，控制活动、信息和沟通以及监督5项要素组成，内容代表着实现三个目标所需的元素风险是指对企业的目标产生负面影响的事件发生的可能性，其衡疑标准是后果与可能性；风险管理是指采取一定的措施对风险进行检测评估．防止风险，及时发现风险，预测风险町能造成的影响，使风险降低到可以接受的程度，并将其控制在某一可以接受的水平口卫丽娟上。
风险管理技术包括风险评估框架，风险防范系统等，前者包括风险评估、风险缓释和根据模型对可能导致风险的不确定性因素进行分析。
(二)两者的联系可以看出风险是一个比内部控制更为广泛的概念。
全面风险管理除包括内部控制的三个目标之外。
还增加了战略目标，全面风险管理的8个要素除在涵盖内部控制的全部5个要素之外，还增加了目标设定、事件识别和风险对策3个要素。
因此，全面风险管理是建立在内部控制整体框架的基础上，是对内部控制框架的扩展，它的范围比内部控制框架的范围更为广泛，涵盖了内部控制，而内部控制是风险管理必币町少的一部分。
二．如何处理好内部控制与风险管理的关系(一)建立植入型内控制度植入型内控制度是一种主动型质量控制系统，以经营管理系统为依托的控制制度，即是植入管理系统中的，而不是附加在管理系统之上的，可以使得内控成为一种事前的，系统的和能被大家都接受的系统。
它对于保证银行实现既定目标具有许多方面的系统化优势：最高管理层可保证银行的质量意识在银行运行中得以贯彻；使质量目标贯穿于银行的信息收集、分析和其他相关过程中，借助干竞争和客户需求可以促使质万方数据量不断提高。
(二)实施真正意义匕的全面刚殓!管理1．建立ERM框架。
内部控制与风险管理制度
内部控制与风险管理制度一、引言在当今竞争激烈的商业环境中，企业需面对日益复杂的内外部风险。
为了确保企业能够有效预防、控制和应对各种风险，内部控制与风险管理制度显得尤为重要。
本文将探讨内部控制与风险管理制度的定义、要素以及其在企业管理中的重要作用。
二、内部控制的定义与要素内部控制是指管理者在实施业务过程中为达成企业目标而设计、建立并运行的一种机制体系。
其目的在于确保企业的资源、运营和财务信息得到有效和可靠的管理与使用，以实现企业目标的可持续发展。
内部控制主要包括以下要素：1. 控制环境：即公司内部控制的基础环节，包括企业文化、道德风险、员工素质和组织结构等因素。
2. 风险评估：通过识别和评估企业可能面临的内外部风险，制定相应的防范措施。
3. 控制活动：即内部控制制度的核心，包括企业日常运作和管理中的各种控制措施，如审计、监督、培训等。
4. 信息与通讯：确保企业内部各级部门之间的信息及时、准确传递，保证决策的可靠性。
5. 监控活动：对企业的内部控制机制进行监督和检查，发现问题并及时纠正。
三、风险管理制度的定义与要素风险管理制度是指企业为应对潜在风险而建立的一套制度和管理措施。
其目的是通过风险识别、评估、控制和监控等一系列手段，规避和降低风险对企业造成的不利影响。
风险管理制度主要包括以下要素：1. 风险识别：通过收集和分析信息，确定企业可能面临的各种风险。
2. 风险评估：对已识别的风险进行定量或定性评估，评估其可能性和影响程度。
3. 风险控制：制定相应的风险控制策略，采取措施降低或消除风险。
4. 风险监控：建立风险监控机制，及时了解风险的变化和演变趋势。
5. 风险应对：在风险发生时，制定应对措施，减少或避免对企业造成的损失。
四、内部控制与风险管理制度的重要作用1. 风险预防与控制：通过内部控制和风险管理制度，企业能够及时发现和防范各种风险，避免风险对企业目标的不利影响。
2. 资源优化与效率提升：良好的内部控制与风险管理制度有助于企业合理配置资源，提高工作效率，降低经营成本。
企业风险管理与内部控制
企业风险管理与内部控制企业风险管理与内部控制一、企业风险管理的概念和意义企业风险管理是指企业为实现组织目标而针对各种不确定因素进行系统识别、评估、处理和监控的过程。
企业面临的风险包括市场风险、操作风险、人事风险、法律风险等多种类型。
针对不同风险进行有效的管理，可以提高企业的决策质量、降低不确定性带来的负面影响，保护企业的利益和价值。
企业风险管理的意义在于帮助企业更好地应对不确定性，实现稳定的经营和可持续发展。
通过风险管理，企业可以及时发现风险，采取相应的防范和控制措施，避免或减少风险造成的损失。
同时，风险管理也能够帮助企业提高决策的科学性和有效性，提升企业的竞争力和创新能力。
二、企业内部控制的概念和目标企业内部控制是指企业为实现组织目标而建立的一系列制度、方法和措施，用于保障企业资产的安全、规范企业经营行为、确保内外部信息的准确性和可靠性。
企业内部控制主要包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督评价等方面。
企业内部控制的目标在于提高企业的经营效益和风险管理能力，保护企业的利益和合规性。
通过建立健全的内部控制制度，企业可以及时发现并修正可能存在的问题和风险，避免风险的扩大和传导。
同时，内部控制也有助于提高企业的管理效能和决策质量，减少资源浪费和损失，提升企业的信誉和声誉。
三、风险管理与内部控制的关系风险管理与内部控制是相互依存、相辅相成的关系。
风险管理是对风险进行全面的识别、评估、防范和监控的过程，而内部控制是实现风险管理的手段和方式。
首先，风险管理是建立在内部控制基础上的。
只有企业建立了健全的内部控制制度，才能够进行有效的风险管理。
内部控制制度提供了识别、评估和控制风险的框架和规范，确保风险管理的有效性和可行性。
其次，内部控制是风险管理的具体实施手段。
内部控制是对企业各个环节和方面进行规范和控制的过程，通过建立适当的控制活动、信息和沟通渠道，保障企业风险管理的连贯性和系统性。
内部控制使企业能够及时发现和处理风险事件，防止可能导致严重后果的事件发生。
风险管理与内部控制的关系
风险管理与内部控制的关系
1 风险管理与内部控制的关系
风险管理和内部控制是一个完整的系统，它们之间有着密切的联系。
风险管理是企业识别和处理风险问题的一种管理机制，而内部控制是实现企业风险管理的辅助机制。
首先，风险管理与内部控制之间有非常重要的关联。
风险管理的目的是识别和管理可能影响企业的风险，如市场风险、技术风险等；而内部控制是实施和完善风险管理措施的手段，它以章程、制度、程序和审查计划为基础，大大提高风险管理的效率。
其次，风险管理和内部控制之间存在着相关性。
内部控制是企业风险管理的辅助机制，内部控制制定了全面、有效的内部控制措施，以减缓风险的持续影响；而风险管理则是识别、处理或者拒绝风险问题的最终手段，内部控制和风险管理的关系可谓根本性的作用。
最后，实施内部控制可以有效降低企业面临的风险。
只有强化企业内部控制，才能提高企业应对不确定性风险的能力，否则，某一种轻微的管理失误可能会造成企业之间的差异，甚至会影响到企业的生存能力。
总之，风险管理和内部控制之间的关系是相辅相成的，风险管理实施的优劣程度取决于内部控制的有效性，内部控制有效性决定着企
业处理不确定性风险的能力。
因此，企业必须建立和完善内部控制制度，以保证企业稳定而健康发展。
风险管理和内部控制
风险管理和内部控制引言风险管理和内部控制是组织管理中至关重要的两个方面。
风险管理是指确定并评估组织可能面临的各种风险，并采取控制措施来降低这些风险对组织目标的影响。
而内部控制是指组织内部建立的一系列控制措施，以确保组织的运作符合规定，遵守法律法规，并且具有高效性和效力。
风险管理风险管理是组织管理中的重要部分，通过对风险的识别、评估和应对，可以降低组织面临的潜在风险对组织目标的影响，从而保护组织的利益。
风险管理的过程包括以下几个步骤：1.风险识别：识别组织可能面临的各种风险，并对其进行分类和分析。
这可以通过调研、审核和分析组织的运营活动、财务状况、市场环境等来实现。
2.风险评估：对已识别的风险进行评估，确定其对组织目标的潜在影响程度和概率。
这可以采用定性或定量的方法，例如风险矩阵、概率统计等。
3.风险应对：根据风险的评估结果，制定相应的风险应对措施。
应对措施可以包括风险规避、风险转移、风险减轻和风险接受等。
并且，风险应对应该制定相应的责任和时限，确保措施的实施和效果。
4.风险监控：通过实施风险监控，实时跟踪风险的变化和发展，及时采取措施防范风险的可能影响。
监控可以包括内部和外部的监控手段，例如报告、指标监控、审计等。
内部控制内部控制是组织管理中的核心环节，它通过建立一套合理的制度、方法和流程，确保组织的运作符合规定，达到高效和效力。
内部控制的目标主要包括以下几个方面：1.资产保护：内部控制应该保护组织的各种资产，包括财务资产、知识产权、员工和客户信息等。
通过建立授权、会计与财务、审计和风险管理等制度，确保资产不受侵害。
2.信息可靠性：内部控制应该确保组织的内部和外部信息的准确性和可靠性。
这可以通过建立信息管理和控制制度、审计和验收等手段实现。
3.业务效率：内部控制应该通过合理规划流程和资源，优化组织的运作效率。
这包括制定工作流程、规范流程、提供培训和技术支持等。
4.合规性：内部控制应该确保组织的运作符合法律法规和合规要求。
内部控制与风险管理
内部控制与风险管理内部控制与风险管理随着企业日益复杂化的经营环境和竞争状况，风险管理变得越来越重要。
在现代企业运营过程中，如何防范风险，保证财务数据的真实与准确性，建立有效的内部控制是企业面对风险的重要保障。
一、内部控制的概念内部控制是指组织内部通过制定一系列的管理制度和控制措施来保护公司财产和维护业务运作的有效性、有效性和合规性的一种管理手段。
内控制度是公司制定的一系列企业控制制度、流程标准、管理方法和各项组织规定的集合，以实现企业经营管理目标为最终目的，达到风险管理的目的。
在公司财务管理中，以内部控制为核心的控制体系被广泛采用，其核心价值在于防范风险、提高控制操作的效率，保障公司财产的安全与稳定引导公司可持续发展。
二、内部控制的目标1、风险管理企业内部控制的首要目标是风险管理，制定适当的企业管理制度，建立监督机制，明确组织结构，根据企业实际业务和运作风格设计企业内部控制标准，确保管理制度和企业活动之间的一致性，通过分层次、区分职责、建立相互配合的内部控制标准和流程，确保企业风险控制在适当的范围内。
2、财务管理内部控制体系的另一重要目标是财务管理。
公司的财务管理必须建立在稳健的内部控制管理基础之上，以确保公司财务数据的真实性和准确性。
同时，必须确保正常运转的财务监控和内部审计机制的正常推进，以避免因财务风险的存在而导致公司损失或财务失控的情况。
3、企业规范管理内部控制体系的另一目标是企业规范管理。
企业要规范管理流程、标准化各项管理操作，实现优化企业管理和有效管理，提高企业活动的整合性和协同性，以实现企业全面发展的目标。
三、内部控制的基本特征1、层级性：内部控制应以层级关系分别制定一定范围的管理计划和控制流程。
2、内部配合：内部控制的各项控制操作应相互配合、层层落实。
3、全面性：内部控制应该遵守相关法律、法规，有利于公司成长发展的流程通畅畅通，避免公司与法律、法规产生矛盾。
4、适度性：内部控制必须根据企业实际情况，恰当的制定初步的标准并适当完善。
风险管理与内部控制的关系
风险管理与内部控制的关系风险管理与内部控制是企业管理中两个密不可分的部分。
风险管理旨在识别、评估和应对可能对企业目标实现产生不利影响的各种风险；而内部控制则是一套规范和管理制度，旨在确保企业的运营活动合规、有效和可靠。
风险管理是企业管理的重要组成部分，其核心目标是帮助企业有效应对各种风险，并确保企业能够在不确定的环境中稳定运营。
风险管理包括风险的识别、评估和控制，以及在风险发生时采取合适的应对措施。
通过风险管理，企业能够更好地了解自身面临的风险，并采取相应的措施来减少风险带来的潜在损失。
内部控制是企业管理的一项重要工具，其核心目标是确保企业的运营活动符合法律法规、规章制度和管理者的意愿。
内部控制体系一般包括组织机构设置、责任分工、内部审计、风险控制等方面，通过建立规范的制度和流程，确保企业的运营活动能够有效、高效地进行。
风险管理与内部控制是相辅相成的。
风险管理提供了一个全面的风险识别和评估的框架，以帮助企业对潜在的风险进行合理的控制；而内部控制则提供了一套规范和制度，确保企业在日常运营中能够按照既定的规则和程序进行，从而减少风险的发生和对企业的影响。
风险管理与内部控制的关系可以用一个生命周期的模型来解释：在风险识别和评估阶段，风险管理提供了一种方法和工具来识别和评估不同的风险；在控制风险的阶段，内部控制提供了一套规范和制度来控制已经识别的风险；在监督和反馈阶段，内部控制可以通过审计等手段来监督风险管理的有效性，并对其进行改进。
综上所述，风险管理与内部控制是企业管理中不可分割的两个部分。
风险管理提供了识别、评估和控制风险的方法和工具，而内部控制提供了规范和管理制度，确保企业的运营活动合规、有效和可靠。
通过有效的风险管理和内部控制，企业可以更好地应对各种潜在的风险，保障企业的稳定运营和可持续发展。
风险管理与内部控制是企业管理中不可或缺的两个方面。
风险管理旨在识别、评估和应对可能对企业目标实现产生不利影响的各种风险，而内部控制则是一套规范和管理制度，旨在确保企业的运营活动合规、有效和可靠。
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一、单项选择题(只有一个正确答案)【1】对内部控制无效性理解错误的是()。
A: 内部控制制度设计不够完整合理B: 内部控制政策和措施有与法律法规相抵触的地方C: 在企业生产过程中没有得到有效的贯彻执行D: 因设计和执行内部控制的成本过高而无法实施答案:D【2】沟通按照其渠道可以分为()。
A: 单向沟通、双向沟通B: 自下而上沟通、自上而下沟通C: 正式沟通、非正式沟通D: 内部沟通、外部沟通答案:C【3】以下不属于经济增加值评价系统特点的是()。
A: 注重资本增值B: 着眼长期发展C: 评价指标单一D: 指标计算相对简单答案:D【4】内部控制的最高目标,也是终极目标是()。
A: 资产安全目标B: 战略目标C: 经营目标D: 报告目标答案:B【5】针对信息系统开发外购调试方式,选择服务供应商时应采取的主要控制措施是()。
A: 广泛听取行业专家的意见B: 既要评价其现有产品的功能、性能,还要考察其服务支持能力和后续产品的升级能力C: 明确自身需求,对比分析市场上成熟软件产品,合理选择软件产品的模块组合和版本D: 不仅要考核其对软件产品的熟悉理解程度,也要考核其是否深刻理解企业所处行业的特点、是否理解企业的个性化需求、是否有过相同或相近的成功案例答案:D【6】企业在管理控制系统中为企业内部各级管理层以定期或者非定期的形式记录和反映企业内部管理信息的各种图表和文字资料的报告是()。
A: 财务报告B: 外部报告C: 内部报告D: 内部审计报告答案:C【7】下列活动中,不属于风险管理流程的是()。
A: 风险承担能力确定B: 风险计量C: 风险控制D: 风险识别答案:A【8】为企业提供精神支柱,提升企业的核心竞争力,还可以为内部控制有效性提供有力保证的是()。
A: 企业文化B: 企业的规章制度C: 管理者与员工的关系D: 管理层的管理理念答案:A【9】利用两个或若干个相关的数据之间的某种关联关系，运用相对数形式来考察、计量和评价，借以评价企业运营状况的分析方法是()。
A: 综合分析法B: 比率分析法C: 比较分析法D: 趋势分析法答案:B【10】对内部控制是一种全员控制理解错误的是()。
A: 被动地遵守内部控制的相关规定B: 以主人翁的姿态积极参与内部控制的建立与实施,并主动承担相应的责任C: 企业的各级管理层和全体员工都应当树立现代管理理念,强化风险意识D: 内部控制强调全员参与,人人有责答案:A【11】相对《内部控制——整合框架》，ERM框架的创新之处不包括（）。
A: 对内部控制做了最权威的定义B: 提出了两个新概念——风险偏好和风险容忍度C: 新增加了目标制定、风险识别和风险应对三个管理要素D: 新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴答案:A【12】风险分析的核心内容是()。
A: 风险函数B: 风险发生的可能性C: 风险影响程度D: A、B两者均是答案:D【13】（）是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和程序。
A: 信息与沟通B: 控制活动C: 控制环境D: 风险评估答案:B【14】内部控制的现实意义不包括（）。
A: 实施内部控制有助于提升企业管理水平B: 实施内部控制有助于提高企业的风险防御能力C: 实施内部控制有助于维护社会公众的利益D: 实施内部控制有助于降低企业的经营成本答案:D【15】日常监督中的内部审计监督不包括()。
A: 对审计中发现的违反国家法律法规和企业章程规定的事项提出审计建议,作出审计决定,并对审计建议和审计决定的落实情况进行跟踪监督B: 根据风险评估结果,对企业认定的重大风险的管控情况及成效开展持续性的监督C: 制订内部审计计划,定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等D: 内部审计机构应当接受审计委员会的监督指导,定期或应要求向董事会及其审计委员会、监事会、经理层报告工作答案:B【16】下列选项中不属于全面预算流程所包括阶段的是()。
A: 预算执行B: 预算编制C: 预算考核D: 预算审批答案:D【17】在内部资源的分析中,对企业现有资源的数量和利用效率,以及资源的应变能力等方面的分析是()。
A: 企业能力分析B: 企业资源分析C: 核心竞争力分析D: 企业资金结构分析答案:B【18】企业按产品、客户、地区等来设立事业部,每一个事业部都是一个有相当自主权的利润中心,独立地进行日常经营决策,各事业部都相当于一个U型企业的组织结构是()。
A: 矩阵型结构B: U型结构C: M型结构D: H型结构答案:C【19】授权的形式有多种,最好的形式是()。
A: 面谈B: 书面C: 电话D: 电子邮件答案:B【20】下列各项中，适用于在极端影响事件的情景下，分析评估风险的方法是()。
A: 压力测试B: 敏感性分析C: 情景分析法D: 问卷调查答案:A【21】下列各项中，属于企业内部风险的是()。
A: 供应链风险B: 社会政治风险C: 技术革新风险D: 财务风险答案:D【22】下列各项中，企业最高层次目标是()。
A: 报告目标B: 经营目标C: 资产目标D: 战略目标答案:D【23】下列各项中，不属于风险承受方法优点的是()。
A: 成本较低B: 有利于货币资金的运用C: 控制理赔进程D: 操作手法灵活多样答案:D【24】关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”,而不是“绝对保证”的理解错误的是()。
A: 内部控制本身也存在一定的局限性B: 内部控制无法作用于外部环境C: 内部控制对控制目标的实现作用不大D: 企业目标的实现除了受制于企业自身限制外,还会受到外部环境的影响答案:C【25】依据《企业风险管理——整合框架》的内容，下面有关内部控制的说法中错误的是（）。
A: 内部控制的思想是以风险为导向的控制B: 内部控制是一种管理，是对风险的管理C: 内部控制是控制的一个过程，这个过程需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工D: 内部控制是一种合理保证答案:C【26】信息系统自行开发的缺点是()。
A: 成熟的商品化软件质量稳定,可靠性高B: 开发周期较短、技术水平和规范程度有较好保证,成功率相对较高C: 开发周期较长、技术水平和规范程度较难保证,成功率相对较低D: 可以培养锻炼自己的开发队伍,便于后期的运行和维护答案:C【27】下列选项中不属于综合分析法的是()。
A: 可持续增长率分析体系B: EVA价值树分析体系C: 杜邦财务分析体系D: 差额计算法答案:D【28】建立和实施内部控制的核心理念是（）。
A: 全面控制B: 相互制衡C: 全程控制D: 监督检查答案:B【29】内部控制的基本概念是从早期（）思想的基础上逐步发展起来的。
A: 管理控制B: 科学管理C: 内部审计D: 内部牵制答案:D【30】内部控制是一种全程控制,从时间顺序上来看不包括()。
A: 事后控制B: 事前控制C: 事中控制D: 制度设计、制度执行与监督评价答案:D【31】关于我国企业内部控制规范的框架体系，下列说法错误的是（）。
A: 内部控制评价指引是为企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评价提供的指引B: 我国目前内部控制规范框架是由基本规范、应用指引、评价指引和审计指引四部分组成的C: 内部控制审计指引是注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执业准则D: 内部控制应用指引是内部控制体系的最高层次，起统驭作用答案:D【32】内部监督的意义不包括()。
A: 内部监督可以节约企业运营成本B: 内部监督以内部环境为基础,并与内部环境有极强的互动关系C: 内部监督离不开信息与沟通的支持D: 内部监督与风险评估、控制活动形成了三位一体的闭环控制系统答案:A【33】内部环境是企业实施内部控制的基础,在内部环境的诸多方面中,重中之重的是()。
A: 内部审计B: 机构设置及权责分配C: 治理结构D: 人力资源政策答案:C【34】分别设置不同层次的管理人员及由各专业人员组成的管理团队,针对各项业务功能行使决策、计划、执行、监督、评价的权利并承担相应的义务,是保证业务顺利开展的支撑平台,这指的是企业()。
A: 内部机构B: 管理机构C: 董事会D: 治理结构答案:A二、多项选择题【1】关于内部控制的定义说法正确的是()。
A: 内部控制是一种全程控制B: 内部控制是由除了员工以外的管理层实施的C: 内部控制是由董事会实施的D: 内部控制是一种全面控制E: 内部控制是一种全员控制答案:A D E【2】企业人力资源的组成部分包括()。
A: 高管人员B: 一般员工C: 股东D: 专业技术人员E: 负责公司年审的外部会计师事务所人员答案:A B D【3】财产保护控制的措施有( )。
A: 盘点清查B: 财产保险C: 财产档案的建立和保管D: 限制接近E: 预算控制答案:A B C D【4】内部控制的参与主体包括()。
A: 普通员工B: 监事会C: 董事会D: 经理层E: 全体员工答案:A B C D E【5】下列各项中，属于风险分析的方法的是()。
A: 压力测试B: 事件树分析法C: 情景分析法D: 敏感性分析E: VaR值答案:A C D E【6】下列各项中,属于平衡计分卡法测评的维度有()。
A: 客户层面B: 外部环境层面C: 财务层面D: 学习与成长层面E: 内部运营层面答案:A C D E【7】下列属于经营预算的是()。
A: 采购预算B: 现金收支预算C: 研究与开发预算D: 销售预算E: 生产预算答案:A D E【8】企业文化建设应关注的主要风险包括()。
A: 缺乏积极向上的企业文化,可能导致员工丧失对企业的信心和认同感,企业缺乏凝聚力和竞争力B: 缺乏诚实守信的经营理念,可能导致舞弊事件的发生,造成企业损失,影响企业信誉C: 企业文化只存在于企业纸面上,没有落实到企业的日常工作中D: 缺乏开拓创新、团队协作和风险意识,可能导致企业发展目标难以实现,影响可持续发展E: 忽视企业间的文化差异和理念冲突,可能导致并购重组失败答案:A B C D E【9】日常监督的具体方式包括()。
A: 管理层对内部控制执行的监督B: 内外部审计定期提供建议C: 内外信息印证D: 获得内部控制执行的证据并对内外信息进行印证E: 数据记录与实物资产的核对答案:A B C D E【10】就目前而言,绩效考评系统最为常用的标准是()。
A: 预算标准B: 经验标准C: 行业标准D: 历史标准E: 内部标准答案:A C D【11】内部控制是一种全程控制，从内容上看包括()。
A: 制度设计B: 制度监督C: 监督评价D: 流程再造E: 制度执行答案:A C E【12】运营分析控制的方法主要有()。
A: 趋势分析法B: 因素分析法C: 比率分析法D: 综合分析法E: 比较分析法答案:A B C D E【13】影响企业发展战略的因素包括()。