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企业内控精细化治理全案
企业内控精细化治理全案1章总那么1条为充分了解和把握客户的信誉、资信状况，标准企业客户信誉治理工作，幸免销售活动中因客户信誉问题给企业带来损失，特制定本制度。
2条本制度适用于对企业所有客户的信誉治理。
3条财务部负责拟定企业信誉政策及信誉品级标准，销售部需提供建议及企业客户的有关资料作为政策制定的参考。
4条企业信誉政策及信誉品级标准经有关领导审批通事后执行，财务部监督各单位信誉政策的执行情形。
2章客户信誉政策及品级5条依照对客户的信誉调查结果及业务往来进程中的客户的表现，可将客户分为四类，具体如下表所示。
户分类表户类别销售情形客户其他信息类占累计销售额的70%左右规模大、信誉高、资金雄厚类占累计销售额的20%左右规模中档、信誉较好类占累计销售额的5%左右信誉状况一样的中小客户类占累计销售额的5%左右一样的中小客户、新客户、信誉不太好的客户6条销售业务员在销售谈判时，应依照不同的客户品级给予不同的销售政策。
．对A级信誉较好的客户，能够有必然的赊销额度和回款期限，但赊销额度以不超过一次进货为限，回款以不超过一个进货周期为限。
．对B级客户，一样要求现款现货。
可先设定一个额度，再依照信誉状况慢慢放宽。
．对C级客户，要求现款现货，应当认真审查，关于符合企业信誉政策的，给予少量信誉额度。
．对D级客户，不给予任何信誉交易，坚决要求现款现货或先款后货。
7条同一客户的信誉限度也不是一成不变的，应随实在际情形的转变而有所改变。
销售业务员所负责的客户要超过规定的信誉限度时，须向销售领导乃至总裁汇报。
8条财务部负责对客户信誉品级的按期核查，并依照核查结果提出对客户销售政策的调整建议，经销售领导、营销总监审批后，由销售业务员依照新政策执行。
9条销售部应依照企业的进展情形及产品销售、市场情形等，及时提出对客户信誉政策及信誉品级进行调整的建议，财务部应及时修订此制度，并报有关领导审批后下发执行。
3章客户信誉调查治理10条客户信誉调查渠道。
弗布克精细化管理全案系列企业内控精细化管理全案
企业内控精细化管理全案王德敏编着目录第1章企业内部控制——资金 .......................................1．1 资金支付授权审批制度....................................................1．2 货币资金授权审批制度....................................................1．3 现金管理控制制度 .......................................................1．4 银行存款控制制度 .......................................................1．5 票据管理规范 ...........................................................1．6 印章管理制度 ...........................................................第2章企业内部控制——采购 .......................................2．1 采购授权审批制度 ..................................... 错误！未定义书签。
2．2 采购申请审批制度 .......................................................2．3 采购预算管理制度 .......................................................2．4 采购控制制度 ...........................................................2．5 验收管理制度 ...........................................................2．6 付款控制制度 ...........................................................2．7 退货管理制度 ...........................................................2．8 应付账款管理制度 .......................................................第3章企业内部控制——存货 .......................................3．1 存货授权审批制度 .......................................................3．2 存货采购控制制度 .......................................................3．3 存货储存管理制度 .......................................................3．4 仓库调拨管理规定 .......................................................3．5 存货领用管理制度 .......................................................3．6 存货发放管理制度 .......................................................3．7 存货盘点管理制度 .......................................................3．8 废损存货管理制度 (55)3．9 存货核算工作规范 .......................................................第4章企业内部控制——销售 .......................................4．1 销售授权审批制度 ..................................... 错误！未定义书签。
2010年版弗布克精细化管理全案系列-企业内控精细化管理全案
2010年版弗布克精细化管理全案系列-企业内控精细化管理全案背景弗布克（FUBUKI）是日本著名经营管理专家，其管理理念和方法在全球范围内得到广泛应用，并成为国际管理学术界的研究热点。
2010年，弗布克公司推出了全新的精细化管理全案系列，其中包括企业内控精细化管理全案。
这一系列管理方案，旨在帮助企业提高管理效率、降低管理成本、提高业务流程质量和稳定性、提高客户满意度，实现持续性增长。
企业内控精细化管理全案的理念企业内控精细化管理全案是基于弗布克提出的内部控制精细化管理理念而制定的一套全面的管理方案。
内部控制是指企业管理中，为了实现业务流程的规范化、规范化的执行，以及对风险的控制和防范，而在企业内部设置的一种控制系统，它包括组织结构、业务流程、制度、信息技术以及内部控制文化等要素。
企业内控精细化管理全案将弗布克的内部控制精细化管理理念融入到具体的企业管理过程中，通过制定一系列控制措施和监管机制，保证企业内部控制的完整性和高效性。
企业内控精细化管理全案的实施步骤第一步：制定内控手册内控手册是企业内部控制的核心文件，它是内控管理的指导手册，有助于组织建设企业控制环境、风险评估和控制活动等。
制定内控手册需要考虑企业内部的组织结构、业务流程、内部控制制度和相关监管要求等因素。
内控手册应当明确企业的各项控制措施、责任和流程，既要充分保证企业的运营效率，又要降低企业的风险水平。
第二步：实施内部控制评估内部控制评估是企业内部控制制度建设的重要环节，它有助于发现并纠正企业内控制存在的问题。
内部控制评估的核心是根据内控手册和实际情况，按照标准化评估要求，对企业的内部控制制度进行全面评估，发现问题并提出改进方案。
第三步：监督和管理内部控制监督和管理内部控制是企业内部控制精细化管理过程中的重要一环，它是保证内部控制有效性的关键。
可以通过制定内部控制流程、制度和文化，加强企业员工内控意识，提高内部控制的合规性和实效性。
企业内控精细化管理全案的应用企业内控精细化管理全案是一种全面、系统、有效的管理模式，可以帮助企业提升管理效率，降低管理成本，改进业务流程质量和稳定性，提高客户满意度，实现企业持续性增长。
企业内控精细化管理全案【管理咨询战略报告相关资料】
【最新资料,Word版，可自由编辑！】目录第1章企业内部控制——资金........................1．1资金支付授权审批制度...............................1．2货币资金授权审批制度...............................1．3现金管理控制制度...................................1．4银行存款控制制度...................................1．5票据管理规范.......................................1．6印章管理制度....................................... 第2章企业内部控制——采购........................2．1采购授权审批制度...................................2．2采购申请审批制度...................................2．3采购预算管理制度...................................2．4采购控制制度.......................................2．5验收管理制度.......................................2．6付款控制制度.......................................2．7退货管理制度.......................................2．8应付账款管理制度................................... 第3章企业内部控制——存货........................3．1存货授权审批制度...................................3．2存货采购控制制度...................................3．3存货储存管理制度...................................3．4仓库调拨管理规定...................................3．5存货领用管理制度...................................3．6存货发放管理制度...................................3．7存货盘点管理制度...................................3．8废损存货管理制度...................................3．9存货核算工作规范................................... 第4章企业内部控制——销售........................4．1销售授权审批制度...................................4．2客户信用管理制度...................................4．3销售合同管理制度...................................4．4发货、退货管理制度.................................4．5货款回收管理制度...................................4．6应收账款管理制度...................................4．7销售回款奖惩制度...................................4．8问题账款管理办法...................................4．9应收票据管理制度................................... 第5章企业内部控制——工程项目....................5．1工程项目授权批准制度...............................5．2项目决策管理制度...................................5．3概预算审查制度.....................................5．4竣工清理管理制度...................................5．5竣工验收管理制度................................... 第6章企业内部控制——固定资产....................6．1固定资产授权批准制度...............................6．2固定资产购置管理制度...............................6．3固定资产验收管理制度...............................6．4固定资产保管制度...................................6．5固定资产折旧制度...................................6．6固定资产盘点制度...................................6．7固定资产处置制度...................................6．8固定资产转移制度................................... 第7章企业内部控制——无形资产....................7．1无形资产授权批准制度...............................7．2取得与验收控制制度.................................7．3无形资产使用管理制度...............................7．4无形资产处置与转移管理制度.........................7．5无形资产重大处置集体合议审批制度................... 第8章企业内部控制——长期股权投资................8．1投资授权批准制度...................................8．2长期股权投资决策制度...............................8．3长期股权投资执行管理制度...........................8．4长期股权投资处置管理制度........................... 第9章企业内部控制——筹资........................9．1筹资授权批准制度...................................9．2筹资决策管理制度...................................9．3筹资执行管理制度...................................9．4筹资偿付管理制度................................... 第10章企业内部控制——预算.......................10．1预算授权批准制度..................................10．2预算编制管理制度..................................10．3预算执行控制制度..................................10．4预算调整管理办法..................................10．5预算执行分析制度..................................10．6预算审计管理制度.................................. 第11章企业内部控制——成本费用...................11．1成本费用授权批准制度..............................11．2成本费用预测管理制度..............................11．3成本费用预算编制制度..............................11．4成本费用执行控制制度..............................11．5成本费用核算制度.................................. 第12章企业内部控制——担保.......................12．1担保授权审批制度..................................12．2担保风险评估制度..................................12．3担保业务执行管理制度.............................. 第13章企业内部控制——合同.......................13．1合同授权审批制度..................................13．2合同会审制度......................................13．3合同专用章管理制度................................13．4合同违约及纠纷处理制度............................ 第14章企业内部控制——业务外包...................14．1业务外包授权审批制度..............................14．2技术服务外包合同范例..............................14．3外包业务管理制度.................................. 第15章企业内部控制——子公司管理.................15．1委派董事管理制度..................................15．2总会计师委派管理办法..............................15．3委派子公司高管人员绩效薪酬制度....................15．4子公司重大投资项目管理控制制度....................15．5对子公司进行内部审计制度..........................15．6子公司重大事项报告及对外披露制度..................15．7母公司合并财务报表管理制度........................ 第16章企业内部控制——财务报告编制与披露.........16．1反财务舞弊与投诉举报制度..........................16．2财务报告编制准备管理制度..........................16．3会计凭证管理办法..................................16．4财产清查管理制度..................................16．5财务报告编制管理制度..............................16．6财务报告报送与披露管理制度........................ 第17章企业内部控制——人力资源管理...............17．1企业人力资源需求计划..............................17．2招聘管理制度......................................17．3培训管理制度......................................17．4绩效考核管理制度..................................17．5薪酬与激励管理制度................................17．6晋升与离职管理制度................................ 第18章企业内部控制——信息系统...................18．1信息系统管理授权审批制度..........................18．2信息系统开发、变更与维护管理制度..................18．3信息系统访问安全管理制度..........................18．4信息系统硬件管理制度..............................18．5会计信息化综合管理制度............................18．6会计信息化岗位责任制度............................ 第19章企业内部控制——衍生工具...................19．1衍生工具业务报告制度..............................19．2衍生工具交易管理制度..............................19．3衍生工具交易监督与检查管理制度.................... 第20章企业内部控制——并购.......................20．1并购交易授权审批制度..............................20．2并购交易前期准备管理制度..........................20．3并购交易审慎性调查制度............................20．4并购交易财务控制制度.............................. 第21章企业内部控制——关联交易...................21．1关联交易回避制度..................................21．2关联交易报告与披露控制制度........................ 第22章企业内部控制——内部审计...................22．1审计人员工作规范..................................22．2内部审计管理制度..................................22．3舞弊行为预防、检查、汇报制度......................22．4内部审计督导控制制度..............................22．5内部审计质量控制制度..............................22．6内部审计外部评价制度..............................第1章企业内部控制——资金1．1资金支付授权审批制度制度名称资金支付授权审批制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第1章总则第1条为有效执行企业资金管理内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权限，提高资金使用效率，控制资金风险，特制定本制度。
(整理)《企业内控精细化管理全案第2版》2.
6．5 投资活动控制6．5．8 投资项目跟踪管理制度投资项目跟踪是企业控制投资项目合理、有序运行，及时发现问题，规避投资风险，保证投资项目收益的重要举措。
企业应针对投资项目跟踪的执行主体、责任分工、跟踪管理方式等具体事项给出操作规范，以指引本企业投资项目跟踪工作有序、有效地开展。
下面是某公司制定的投资项目跟踪管理制度，供读者参考。
投资项目跟踪管理制度第1章总则第1条目的为规范本公司投资项目的执行，有效监督投资项目执行人的行为，跟踪投资项目各项活动按照计划合理运行，确保公司投资资金的合理利用，保证公司的投资项目取得合理收益，根据本公司的实际情况，制定本制度。
第2条适用范围本制度适用于公司所有对外投资项目执行情况的跟踪管理。
第2章岗位职责与分工第3条投资项目组执行人员负责按照项目执行计划书规范开展投资项目。
第4条对外投资项目实施后，公司投资管理部门负责对投资项目进行全程跟踪，并对投资效果进行评价。
第5条公司监事会、审计监察部行使对外投资活动的监督检查权。
第3章投资项目跟踪管理第6条公司投资管理部应对项目的建设进度、资金投入、使用效果、运作情况、收益情况等进行全面的跟踪管理，分析偏离的原因，提出解决的整改措施，并定期向公司总经理和董事会提交书面报告。
具体的跟踪管理项目如下。
1．投资业务相关岗位及人员的设置情况。
重点检查是否存在由一人同时担任两项以上不相容职务的现象。
2．投资授权批准制度的执行情况。
重点检查对外投资业务的授权批准手续是否齐全，是否存在越权审批行为。
3．投资计划的合法性。
重点检查是否存在非法对外投资的现象。
4．投资活动的批准文件、合同、协议等相关法律文件的保管情况。
5．投资项目核算情况。
重点检查原始凭证是否真实、合法、准确、完整，会计科目运用是否正确，会计核算是否准确、完整。
6．投资资金使用情况。
重点检查是否按计划用途和预算使用资金，使用过程中是否存在铺张浪费、挪用、挤占资金的现象。
7．投资资产的保管情况。
(整理)企业内控精细化管理全案.
企业内控精细化管理全案
第1章企业内部控制—资金
1．1 资金支付授权审批制度
1．2 货币资金授权审批制度
1．3 现金管理控制制度
1．4 银行存款控制制度
1．5 票据管理规范
1．6 印章管理制度
第2章企业内部控制—采购2．1 采购授权审批制度
2．2 采购申请审批制度
2．3 采购预算管理制度
2．4 采购控制制度
2．5 验收管理制度
2．6 付款控制制度
2．7 退货管理制度
2．8 应付账款管理制度
第3章企业内部控制—存货3．1 存货授权审批制度
3．2 存货采购控制制度
3．3 存货储存管理制度
3．4 仓库调拨管理规定
3．5 存货领用管理制度
3．6 存货发放管理制度
3．7 存货盘点管理制度。
王德敏企业内控精细化全案精细化管理全案系列-企业内控精细化管理全案
王德敏企业内控精细化全案精细化管理全案系列-企业内控精细化管理全案细化管理全案系列企业内控精细化管理全案目录第1章企业内部控制——资金 61．1 资金支付授权审批制度 61．2 货币资金授权审批制度 81．3现金管理控制制度101．4银行存款控制制度141．5票据管理规范171．6印章管理制度20 第2章企业内部控制——采购222．1 采购授权审批制度222．2 采购申请审批制度242．3采购预算管理制度272．4采购控制制度282．5验收管理制度 322．6付款控制制度 352．7退货管理制度 372．8应付账款管理制度 38 第3章企业内部控制——存货 40 3．1 存货授权审批制度 40 3．2 存货采购控制制度 43 3．3存货储存管理制度 45 3．4仓库调拨管理规定 48 3．5存货领用管理制度 49 3．6存货发放管理制度 50 3．7存货盘点管理制度 52 3．8废损存货管理制度 55 3．9存货核算工作规范 57 第4章企业内部控制——销售 61 4．1 销售授权审批制度 61 4．2 客户信用管理制度 63 4．3销售合同管理制度 66 4．4发货、退货管理制度684．5货款回收管理制度 69 4．6应收账款管理制度 71 4．7销售回款奖惩制度 74 4．8问题账款管理办法 75 4．9应收票据管理制度 76 第5章企业内部控制——工程项目78 5．1 工程项目授权批准制度 78 5．2 项目决策管理制度 79 5．3概预算审查制度 81 5．4竣工清理管理制度 82 5．5竣工验收管理制度 84 第6章企业内部控制——固定资产86 6．1 固定资产授权批准制度 86 6．2 固定资产购置管理制度 88 6．3固定资产验收管理制度 90 6．4固定资产保管制度 93 6．5固定资产折旧制度 95 6．6固定资产盘点制度 98 6．7固定资产处置制度100 6．8固定资产转移制度103 第7章企业内部控制——无形资产108 7．1 无形资产授权批准制度108 7．2 取得与验收控制制度无形资产使用管理制度113 7．4无形资产处置与转移管理制度115 7．5无形资产重大处置集体合议审批制度118 第8章企业内部控制——长期股权投资120 8．1 投资授权批准制度120 8．2 长期股权投资决策制度121 8．3长期股权投资执行管理制度124 8．4长期股权投资处置管理制度126 第9章企业内部控制——筹资129 9．1 筹资授权批准制度129 9．2 筹资决策管理制度130 9．3筹资执行管理制度筹资偿付管理制度133 第10章企业内部控制——预算13610．1 预算授权批准制度13610．2 预算编制管理制度13810．3预算执行控制制度14010．4预算调整管理办法14310．5预算执行分析制度14510．6预算审计管理制度148 第11章企业内部控制——成本费用11．1 成本费用授权批准制度15011．2 成本费用预测管理制度15211．3成本费用预算编制制度15511．4成本费用执行控制制度15611．5成本费用核算制度158 第12章企业内部控制——担保16512．1 担保授权审批制度16512．2 担保风险评估制度12．3担保业务执行管理制度169 第13章企业内部控制——合同17213．1 合同授权审批制度17213．2 合同会审制度17413．3合同专用章管理制度17513．4合同违约及纠纷处理制度177 第14章企业内部控制——业务外包17914．1 业务外包授权审批制度17914．2 技术服务外包合同范例18114．3外包业务管理制度184 第15章企业内部控制——子公司管理18815．1 委派董事管理制度18815．2 总会计师委派管理办法19115．3委派子公司高管人员绩效薪酬制度19415．4子公司重大投资项目管理控制制度19715．5对子公司进行内部审计制度19815．6子公司重大事项报告及对外披露制度20215．7母公司合并财务报表管理制度205 第16章企业内部控制——财务报告编制与披露20816．1 反财务舞弊与投诉举报制度20816．2 财务报告编制准备管理制度20916．3会计凭证管理办法21216．4财产清查管理制度21516．5财务报告编制管理制度21916．6财务报告报送与披露管理制度222 第17章企业内部控制——人力资源管理22417．1 企业人力资源需求计划22417．2 招聘管理制度22617．3培训管理制度22817．4绩效考核管理制度23117．5薪酬与激励管理制度23417．6晋升与离职管理制度238 第18章企业内部控制——信息系统2411 信息系统管理授权审批制度24118．2 信息系统开发、变更与维护管理制度24218．3信息系统访问安全管理制度24318．4信息系统硬管理制度24518．5会计信息化综合管理制度24618．6会计信息化岗位责任制度247 第19章企业内部控制——衍生工具25119．1 衍生工具业务报告制度19．2 衍生工具交易管理制度25219．3衍生工具交易监督与检查管理制度254 第20章企业内部控制——并购25620．1 并购交易授权审批制度25620．2 并购交易前期准备管理制度25720．3并购交易审慎性调查制度25920．4并购交易财务控制制度261 第21章企业内部控制——关联交易26421．1 关联交易回避制度26421．2 关联交易报告与披露控制制度266 第22章企业内部控制——内部审计26922．1 审计人员工作规范26922．2 内部审计管理制度27022．3舞弊行为预防、检查、汇报制度27422．4内部审计督导控制制度27722．5内部审计质量控制制度27822．6内部审计外部评价制度281 第1章企业内部控制——资金1．1 资金支付授权审批制度制度名称资金支付授权审批制度受控状态文编号执行部门监督部门考证部门第1章总则第1条为有效执行企业资金管理内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权限，提高资金使用效率，控制资金风险，特制定本制度。
企业内控精细化管理全案
企业内控精细化管理全案目录第1章企业内部控制——资金 (6)1．1 资金支付授权审批制度 (6)1．2 货币资金授权审批制度 (8)1．3 现金管理控制制度 (10)1．4 银行存款控制制度 (15)1．5 票据管理规范 (18)1．6 印章管理制度 (21)第2章企业内部控制——采购 (22)2．1 采购授权审批制度 (22)2．2 采购申请审批制度 (25)2．3 采购预算管理制度 (27)2．4 采购控制制度 (29)2．5 验收管理制度 (33)2．6 付款控制制度 (35)2．7 退货管理制度 (37)2．8 应付账款管理制度 (38)第3章企业内部控制——存货 (40)3．1 存货授权审批制度 (40)3．2 存货采购控制制度 (44)3．3 存货储存管理制度 (46)3．4 仓库调拨管理规定 (49)3．5 存货领用管理制度 (50)3．6 存货发放管理制度 (51)3．7 存货盘点管理制度 (52)3．8 废损存货管理制度 (56)3．9 存货核算工作规范 (57)第4章企业内部控制——销售 (61)4．1 销售授权审批制度 (61)4．2 客户信用管理制度 (63)4．3 销售合同管理制度 (67)4．4 发货、退货管理制度 (68)4．5 货款回收管理制度 (70)4．6 应收账款管理制度 (72)4．7 销售回款奖惩制度 (74)4．8 问题账款管理办法 (75)4．9 应收票据管理制度 (77)第5章企业内部控制——工程项目 (78)5．1 工程项目授权批准制度 (78)5．2 项目决策管理制度 (80)5．3 概预算审查制度 (81)5．5 竣工验收管理制度 (84)第6章企业内部控制——固定资产 (86)6．1 固定资产授权批准制度 (86)6．2 固定资产购置管理制度 (89)6．3 固定资产验收管理制度 (91)6．4 固定资产保管制度 (94)6．5 固定资产折旧制度 (96)6．6 固定资产盘点制度 (99)6．7 固定资产处置制度 (100)6．8 固定资产转移制度 (104)第7章企业内部控制——无形资产 (108)7．1 无形资产授权批准制度 (108)7．2 取得与验收控制制度 (111)7．3 无形资产使用管理制度 (114)7．4 无形资产处置与转移管理制度 (116)7．5 无形资产重大处置集体合议审批制度 (119)第8章企业内部控制——长期股权投资 (120)8．1 投资授权批准制度 (120)8．2 长期股权投资决策制度 (122)8．3 长期股权投资执行管理制度 (125)8．4 长期股权投资处置管理制度 (127)第9章企业内部控制——筹资 (129)9．1 筹资授权批准制度 (129)9．2 筹资决策管理制度 (131)9．3 筹资执行管理制度 (133)9．4 筹资偿付管理制度 (134)第10章企业内部控制——预算 (136)10．1 预算授权批准制度 (136)10．2 预算编制管理制度 (138)10．3 预算执行控制制度 (141)10．4 预算调整管理办法 (144)10．5 预算执行分析制度 (146)10．6 预算审计管理制度 (149)第11章企业内部控制——成本费用 (150)11．1 成本费用授权批准制度 (150)11．2 成本费用预测管理制度 (153)11．3 成本费用预算编制制度 (155)11．4 成本费用执行控制制度 (157)11．5 成本费用核算制度 (159)第12章企业内部控制——担保 (165)12．1 担保授权审批制度 (165)12．3 担保业务执行管理制度 (170)第13章企业内部控制——合同 (172)13．1 合同授权审批制度 (172)13．2 合同会审制度 (174)13．3 合同专用章管理制度 (176)13．4 合同违约及纠纷处理制度 (177)第14章企业内部控制——业务外包 (179)14．1 业务外包授权审批制度 (179)14．2 技术服务外包合同范例 (181)14．3 外包业务管理制度 (184)第15章企业内部控制——子公司管理 (188)15．1 委派董事管理制度 (188)15．2 总会计师委派管理办法 (191)15．3 委派子公司高管人员绩效薪酬制度 (194)15．4 子公司重大投资项目管理控制制度 (197)15．5 对子公司进行内部审计制度 (199)15．6 子公司重大事项报告及对外披露制度 (203)15．7 母公司合并财务报表管理制度 (205)第16章企业内部控制——财务报告编制与披露 (208)16．1 反财务舞弊与投诉举报制度 (208)16．2 财务报告编制准备管理制度 (210)16．3 会计凭证管理办法 (213)16．4 财产清查管理制度 (216)16．5 财务报告编制管理制度 (219)16．6 财务报告报送与披露管理制度 (222)第17章企业内部控制——人力资源管理 (224)17．1 企业人力资源需求计划 (224)17．2 招聘管理制度 (226)17．3 培训管理制度 (229)17．4 绩效考核管理制度 (232)17．5 薪酬与激励管理制度 (234)17．6 晋升与离职管理制度 (238)第18章企业内部控制——信息系统 (241)18．1 信息系统管理授权审批制度 (241)18．2 信息系统开发、变更与维护管理制度 (242)18．3 信息系统访问安全管理制度 (243)18．4 信息系统硬件管理制度 (245)18．5 会计信息化综合管理制度 (247)18．6 会计信息化岗位责任制度 (248)第19章企业内部控制——衍生工具 (251)19．1 衍生工具业务报告制度 (251)19．3 衍生工具交易监督与检查管理制度 (255)第20章企业内部控制——并购 (256)20．1 并购交易授权审批制度 (256)20．2 并购交易前期准备管理制度 (258)20．3 并购交易审慎性调查制度 (260)20．4 并购交易财务控制制度 (262)第21章企业内部控制——关联交易 (264)21．1 关联交易回避制度 (264)21．2 关联交易报告与披露控制制度 (266)第22章企业内部控制——内部审计 (269)22．1 审计人员工作规范 (269)22．2 内部审计管理制度 (270)22．3 舞弊行为预防、检查、汇报制度 (275)22．4 内部审计督导控制制度 (278)22．5 内部审计质量控制制度 (279)22．6 内部审计外部评价制度 (282)第1章企业内部控制——资金1．1 资金支付授权审批制度1．2 货币资金授权审批制度1．3 现金管理控制制度1．4 银行存款控制制度1．5 票据管理规范1．6 印章管理制度第2章企业内部控制——采购2．1 采购授权审批制度2．2 采购申请审批制度2．3 采购预算管理制度2．4 采购控制制度2．5 验收管理制度2．6 付款控制制度2．7 退货管理制度2．8 应付账款管理制度第3章企业内部控制——存货3．1 存货授权审批制度3．2 存货采购控制制度3．3 存货储存管理制度3．4 仓库调拨管理规定3．5 存货领用管理制度。
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弗布克精细化管理全案系列
企业内控精细化管理全案
王德敏编著
目录
第1章企业内部控制——资金 (4)
1．1 资金支付授权审批制度 (4)
1．2 货币资金授权审批制度 (6)
1．3 现金管理控制制度 (9)
1．4 银行存款控制制度 (13)
1．5 票据管理规范 (16)
1．6 印章管理制度 (19)
第2章企业内部控制——采购 (20)
2．1 采购授权审批制度 (20)
2．2 采购申请审批制度 (23)
2．3 采购预算管理制度 (25)
2．4 采购控制制度 (27)
2．5 验收管理制度 (31)
2．6 付款控制制度 (33)
2．7 退货管理制度 (35)
2．8 应付账款管理制度 (36)
第3章企业内部控制——存货 (38)
3．1 存货授权审批制度 (38)
3．2 存货采购控制制度 (41)
3．3 存货储存管理制度 (43)
3．4 仓库调拨管理规定 (46)
3．5 存货领用管理制度 (47)
3．6 存货发放管理制度 (48)
3．7 存货盘点管理制度 (50)
3．8 废损存货管理制度 (53)
3．9 存货核算工作规范 (55)
第4章企业内部控制——销售 (58)
4．1 销售授权审批制度 (58)
4．2 客户信用管理制度 (60)
4．3 销售合同管理制度 (64)
4．4 发货、退货管理制度 (65)
4．5 货款回收管理制度 (67)
4．6 应收账款管理制度 (69)
4．7 销售回款奖惩制度 (71)
4．8 问题账款管理办法 (72)
第5章企业内部控制——工程项目 (75)
5．1 工程项目授权批准制度 (75)
5．2 项目决策管理制度 (76)
5．3 概预算审查制度 (78)
5．4 竣工清理管理制度 (79)
5．5 竣工验收管理制度 (81)
第6章企业内部控制——固定资产 (82)
6．1 固定资产授权批准制度 (82)
6．2 固定资产购置管理制度 (85)
6．3 固定资产验收管理制度 (87)
6．4 固定资产保管制度 (90)
6．5 固定资产折旧制度 (92)
6．6 固定资产盘点制度 (95)
6．7 固定资产处置制度 (96)
6．8 固定资产转移制度 (100)
第7章企业内部控制——无形资产...................................... 错误！未定义书签。
7．1 无形资产授权批准制度 (103)
7．2 取得与验收控制制度 (106)
7．3 无形资产使用管理制度 (109)
7．4 无形资产处置与转移管理制度 (111)
7．5 无形资产重大处置集体合议审批制度 (114)
第8章企业内部控制——长期股权投资 (115)
8．1 投资授权批准制度 (115)
8．2 长期股权投资决策制度 (117)
8．3 长期股权投资执行管理制度 (119)
8．4 长期股权投资处置管理制度 (122)
第9章企业内部控制——筹资 (124)
9．1 筹资授权批准制度 (124)
9．2 筹资决策管理制度 (125)
9．3 筹资执行管理制度 (127)
9．4 筹资偿付管理制度 (128)
第10章企业内部控制——预算 (130)
10．1 预算授权批准制度 (130)
10．2 预算编制管理制度 (132)
10．3 预算执行控制制度 (135)
10．4 预算调整管理办法 (138)
10．5 预算执行分析制度 (139)
10．6 预算审计管理制度 (142)
第11章企业内部控制——成本费用 (144)
11．1 成本费用授权批准制度 (144)
11．2 成本费用预测管理制度 (146)
11．4 成本费用执行控制制度 (151)
11．5 成本费用核算制度 (153)
第12章企业内部控制——担保 (158)
12．1 担保授权审批制度 (158)
12．2 担保风险评估制度 (161)
12．3 担保业务执行管理制度 (163)
第13章企业内部控制——合同 (165)
13．1 合同授权审批制度 (165)
13．2 合同会审制度 (166)
13．3 合同专用章管理制度 (168)
13．4 合同违约及纠纷处理制度 (169)
第14章企业内部控制——业务外包 (171)
14．1 业务外包授权审批制度 (171)
14．2 技术服务外包合同范例 (173)
14．3 外包业务管理制度 (176)
第15章企业内部控制——子公司管理 (179)
15．1 委派董事管理制度 (179)
15．2 总会计师委派管理办法 (182)
15．3 委派子公司高管人员绩效薪酬制度 (185)
15．4 子公司重大投资项目管理控制制度 (188)
15．5 对子公司进行内部审计制度 (190)
15．6 子公司重大事项报告及对外披露制度 (193)
15．7 母公司合并财务报表管理制度 (196)
第16章企业内部控制——财务报告编制与披露 (199)
16．1 反财务舞弊与投诉举报制度 (199)
16．2 财务报告编制准备管理制度 (201)
16．3 会计凭证管理办法 (204)
16．4 财产清查管理制度 (207)
16．5 财务报告编制管理制度 (210)
16．6 财务报告报送与披露管理制度 (213)
第17章企业内部控制——人力资源管理 (214)
17．1 企业人力资源需求计划 (214)
17．2 招聘管理制度 (216)
17．3 培训管理制度 (219)
17．4 绩效考核管理制度 (222)
17．5 薪酬与激励管理制度 (224)
17．6 晋升与离职管理制度 (228)
第18章企业内部控制——信息系统 (230)
18．1 信息系统管理授权审批制度 (230)
18．2 信息系统开发、变更与维护管理制度 (231)
18．3 信息系统访问安全管理制度 (233)
18．5 会计信息化综合管理制度 (236)
18．6 会计信息化岗位责任制度 (237)
第19章企业内部控制——衍生工具 (239)
19．1 衍生工具业务报告制度 (239)
19．2 衍生工具交易管理制度 (241)
19．3 衍生工具交易监督与检查管理制度 (243)
第20章企业内部控制——并购 (244)
20．1 并购交易授权审批制度 (244)
20．2 并购交易前期准备管理制度 (246)
20．3 并购交易审慎性调查制度 (248)
20．4 并购交易财务控制制度 (249)
第21章企业内部控制——关联交易 (251)
21．1 关联交易回避制度 (251)
21．2 关联交易报告与披露控制制度 (253)
第22章企业内部控制——内部审计 (256)
22．1 审计人员工作规范 (256)
22．2 内部审计管理制度 (257)
22．3 舞弊行为预防、检查、汇报制度 (262)
22．4 内部审计督导控制制度 (265)
22．5 内部审计质量控制制度 (266)
22．6 内部审计外部评价制度 (268)
第1章企业内部控制——资金
1．1 资金支付授权审批制度
1．2 货币资金授权审批制度
1．3 现金管理控制制度
1．4 银行存款控制制度
1．5 票据管理规范
1．6 印章管理制度
第2章企业内部控制——采购2．1 采购授权审批制度
2．2 采购申请审批制度
2．3 采购预算管理制度
2．4 采购控制制度
2．5 验收管理制度
2．6 付款控制制度
2．7 退货管理制度
2．8 应付账款管理制度
第3章企业内部控制——存货3．1 存货授权审批制度
3．2 存货采购控制制度
3．3 存货储存管理制度
3．4 仓库调拨管理规定
3．5 存货领用管理制度
3．6 存货发放管理制度
3．7 存货盘点管理制度。