未来三年资产负债表和利润表的预测

福师教育咨询中心三年资产负债表和利润表的预测

预计未来三年资产负债表

编制单位：2014 —2016年度单位：元

分析：由于福师教育咨询中心目前针对于中小学生，介于以提供优质服务以及学习环境为宗旨，班级容量缩小，采取的都是小班班教学，因而对学生的了解情况较多，因而收入较为可观。在所在的地区开展业务的时间较长，在市场地区具有较大的影响。鉴于可不断发展，将会进一步增加固定资产，购买更大的校舍，为学子提供更好的学习环境。

未来二年利润表

编制单位：心颖2014 —2016年度单位：元

分析：净利润的逐年增长说明本企业一直处于盈利的状态。随着地租，环境，管理人员等

各种成本因素的增长，外加不断严重的通货膨胀，预计成本也会随收益逐年增长。营销手

段的提高以及节省成本的里面不断加强，所以销售成本预测不会再增加，维持原有的额度。

随着科技发展，管理人员可相应减少有机器代替，如监控设备、电脑改卷等。节约成本减少

管理费用。

未来三年现金流量表

預測資訊比較性歷史資訊

九十——年度九十年度八十九年度

营业活动之现金流量

净利润63,081 58,970 109,593 調整項目：

處分投資利益-淨額( 33,839 ) ( 4,109 ) ( 41,586 ) 按權益法認列之投資損失-

淨額32,046 22,524 9,683 攤銷10,575 11,717 9,631

呆帳費用10,000 - - 折舊7,475 6,752 5,788

長期股權投資已實現損失3,080 - - 提列（迴轉）短期投資跌價損失( 1,259 ) ( 4,552 ) 13,156

〔已〕未實現銷貨毛利( 576 ) 1,626 222

處分固定資產損失-淨額31 59 282

存貨跌價及呆滯損失- - 324

遞延所得稅- ( 9,176 ) ( 4,780 ) 營業資產及負債之變動：

應收款項( 12,969 ) ( 9,123 ) ( 6,666 )

存貨( 260 ) ( 1,261 ) 241

預付款項及其他流動資產

11,197 10,375 ( 18,974 ) 應付款項

( 563 ) 5,285 (

3,263 ) 應付費用及其他流動負債 (

689 )

1

6,426 ) 2,280 應計退休金負債 1,155 1,187 999 營業活動之淨現金流入

88,485

83,848

76,930

投資活動之現金流量

處分長期股權投資價款

55,362 -

104,141 購置固定資產 (

13,666 )

( 37,905 ) ( 38,692 ) 遞延費用增加 ( 11,896 ) ( 8,659 ) ( 3,999 ) 長期股權投資增加

( 6,549 ) 1

(

52,739 ) (

180,757 )

（接次頁）

（承前頁）

短期投資淨（增加）減少

6,340 I

(

20,912 ) 107,563

處分固定資產價款

600

127 292 存出保證金減少

-

250 676 投資活動之淨現金流入（流出）

30,191

(

119,838 )

(

10,776 )

融資活動之現金流量

發放現金股利

(

23,582 )

( 21,483 ) -

支付董監事酬勞

( 2,021 )

1 2,76

2 ) ( 3,000 ) 購買庫藏股票

-

( 15,050 ) ( 6,116 ) 融資活動之淨現金流出 ( 25,603 ) ( 39,295 ) ( 9,116 )

本年度現金增加（減少）數

93,073

1

(

75,285 ) 57,038 年初現金餘額

23,981 99,266 42,228 年底现金余额

117,054

23,981

99,266

現金流量資訊之補充揭露：

支付所得稅 275 4,624 14,021 支付利息

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本資料係屬預測性質，詳細內容應再參閱重要會計政策及基本假設彙總。

負責人： 經理人： 主辦會計：

综合报表分析： 福师教育咨询中心 现金流量。通过经营活动产生的现金净流量、投资