未来三年资产负债表和利润表的预测
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福师教育咨询中心三年资产负债表和利润表的预测
预计未来三年资产负债表
编制单位:2014 —2016年度单位:元
分析:由于福师教育咨询中心目前针对于中小学生,介于以提供优质服务以及学习环境为宗旨,班级容量缩小,采取的都是小班班教学,因而对学生的了解情况较多,因而收入较为可观。在所在的地区开展业务的时间较长,在市场地区具有较大的影响。鉴于可不断发展,将会进一步增加固定资产,购买更大的校舍,为学子提供更好的学习环境。
未来二年利润表
编制单位:心颖2014 —2016年度单位:元
分析:净利润的逐年增长说明本企业一直处于盈利的状态。随着地租,环境,管理人员等
各种成本因素的增长,外加不断严重的通货膨胀,预计成本也会随收益逐年增长。营销手
段的提高以及节省成本的里面不断加强,所以销售成本预测不会再增加,维持原有的额度。
随着科技发展,管理人员可相应减少有机器代替,如监控设备、电脑改卷等。节约成本减少
管理费用。
未来三年现金流量表
預測資訊比較性歷史資訊
九十——年度九十年度八十九年度
营业活动之现金流量
净利润63,081 58,970 109,593 調整項目:
處分投資利益-淨額( 33,839 ) ( 4,109 ) ( 41,586 ) 按權益法認列之投資損失-
淨額32,046 22,524 9,683 攤銷10,575 11,717 9,631
呆帳費用10,000 - - 折舊7,475 6,752 5,788
長期股權投資已實現損失3,080 - - 提列(迴轉)短期投資跌價損失( 1,259 ) ( 4,552 ) 13,156
〔已〕未實現銷貨毛利( 576 ) 1,626 222
處分固定資產損失-淨額31 59 282
存貨跌價及呆滯損失- - 324
遞延所得稅- ( 9,176 ) ( 4,780 ) 營業資產及負債之變動:
應收款項( 12,969 ) ( 9,123 ) ( 6,666 )
存貨( 260 ) ( 1,261 ) 241
預付款項及其他流動資產
11,197 10,375 ( 18,974 ) 應付款項
( 563 ) 5,285 (
3,263 ) 應付費用及其他流動負債 (
689 )
1
6,426 ) 2,280 應計退休金負債 1,155 1,187 999 營業活動之淨現金流入
88,485
83,848
76,930
投資活動之現金流量
處分長期股權投資價款
55,362 -
104,141 購置固定資產 (
13,666 )
( 37,905 ) ( 38,692 ) 遞延費用增加 ( 11,896 ) ( 8,659 ) ( 3,999 ) 長期股權投資增加
( 6,549 ) 1
(
52,739 ) (
180,757 )
(接次頁)
(承前頁)
短期投資淨(增加)減少
6,340 I
(
20,912 ) 107,563
處分固定資產價款
600
127 292 存出保證金減少
-
250 676 投資活動之淨現金流入(流出)
30,191
(
119,838 )
(
10,776 )
融資活動之現金流量
發放現金股利
(
23,582 )
( 21,483 ) -
支付董監事酬勞
( 2,021 )
1 2,76
2 ) ( 3,000 ) 購買庫藏股票
-
( 15,050 ) ( 6,116 ) 融資活動之淨現金流出 ( 25,603 ) ( 39,295 ) ( 9,116 )
本年度現金增加(減少)數
93,073
1
(
75,285 ) 57,038 年初現金餘額
23,981 99,266 42,228 年底现金余额
117,054
23,981
99,266
現金流量資訊之補充揭露:
支付所得稅 275 4,624 14,021 支付利息
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本資料係屬預測性質,詳細內容應再參閱重要會計政策及基本假設彙總。
負責人: 經理人: 主辦會計:
综合报表分析: 福师教育咨询中心 现金流量。通过经营活动产生的现金净流量、投资