银行综合融资成本计算方法设计

银行综合融资成本计算方法（设计）

一、总体框架

1、 用年化利率代表融资成本；

2、 综合融资成本应体现各单笔业务的融资成本；

3、 按实际年利率计算单笔业务的实际融资成本；

4、 综合融资成本为各单笔业务的实际年利率乘以其本金所占权重之和

二、单笔业务年利率计算公式

1、通用公式

年利率=日利率X 360 =月利率X 12

（1）银行借款

按不同付息办法有以下几种情况（未考虑手续费）：

（2）票据贴现

实际年利率

实际支付的年利息

实际可用贷款额

360

单笔业务比重= 单笔业务本金日积数

全部业务本金日积数之和

单笔业务本金日积数=单笔业务本金x 单笔业务本金实际使用期限 四、实例

2014年，甲公司在A 银行发生以下融资业务：

1、 3月25日，向A 银行借入短期借款1000万元，期限，年利率％，每月20日 付息，到

期还本；

2、 4月1日，向A 银行借入短期借款3000万元，期限，年利率％，到期一次还 本付息；

3、 6月10日，向A 银行借入长期借款5000万元，期限，年利率％，按季付息， 到期还

本；

4、 6月15日，向A 银行借入长期借款6000万元，期限，年利率7%,按季付息， 甲公司就

该笔借款，在9月30日提前归还500万元；

5、 8月5日，在A 银行办理6个月商业承担汇票贴现，出票日为 8月2日，汇 票面值2000万元，贴现月利率％。， A 银行按票面金额％。收取贴现手续费。

试计算2014年甲公司在A 银行办理融资业务的综合融资成本。

实际年利率=

贴现息+手续费

x

票面金额-贴现息-手续费 票据期限

三、综合融资成本计算公式

综合融资成本=刀

单笔业务实际年利率 x 单笔业务本金所占比重

【分析】

先计算各笔业务的实际年利率:

最后计算综合融资成本:

即年甲公司在银行办理融资业务的综合融资成本为％。