融资管理流程财务标准化作业指导书
融资循环-会计帐务处理作业流程
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融资循环-会计帐务处理作业流程
一、作業程序：
1.各項帳務依公司普通會計事務處理程序辦理。
2.各交易事項應採用最合適之會計科目。
3.將傳票或記帳憑證之交易登錄帳冊。
4.依科目別分別過至各會計科目分類帳。
5.定期應將各明細分類帳科目餘額相加與總帳金額核對。
6.結帳前須將各種應調整科目，作適當之調整。
7.會計年度終了應將各會計科目結帳，虛帳戶轉入本期損益，實帳
戶結轉下期。
8.編製各種財務報表，以表達企業在此一會計年度結束時之財務狀
況，年度之營業及現金流量，作為債權人、股東及管理當局之參
考。
二、控制重點：
1.會計科目之運用是否適當，是否符合會計制度及有關規定。
2.每一會計事項的發生是否依會計制度辦理。
3.查核會計憑證、簿籍、報告之設置是否符合會計制度及有關規
定。
4.會計事務之處理是否符合會計制度之規定。
5.過渡科目及懸記帳項是否按期清理。
6.折舊及利息之計算、各項遞延費用之攤銷，是否依照規定辦理。
三、依據資料：
1.會計制度。
融资工作标准化流程
融资工作标准化流程一、融资准备阶段1、根据公司项目资金运作需求和远期发展的资金需求为主要目的，结合具体项目特点，按照资金市场运作形式，确定大体融资工作方向。
2、与金融机构（包括银行、信托以及私募基金等），提供项目可行性报告给金融机构初审，确定合作意向，并根据金融机构的反馈意见确定融资的方案，包含融资主体、额度、期限、方式和增信措施等。
二、融资谈判阶段1、房地产开发贷款方式：根据银行的要求提供公司的基本资料、财务资料和项目资料（包含公司的各项经营证明、近三年的审计报告、项目的可行性报告、“四证”等），与银行协调沟通，进一步完善和细化操作方案。
2、信托方式：协助信托公司完成尽职调查，按信托公司的要求准备资料，根据项目的具体情况与信托公司设定融资的交易结构，确定融资的利率，明确信托资金的监管方式，进入和退出的方式以及必须具备的条件，并由公司法律顾问评估此过程的相关法律风险。
3、私募基金方式：协助基金公司完成尽职调查，按基金公司的要求准备资料，与基金公司协商基金的持股比例和基金的回报率，根据项目的具体情况确定基金的监管方式，进入和退出的方式以及必须具备的条件，并由公司法律顾问评估此过程的相关法律风险。
三、融资执行阶段1、金融机构通过审批后与金融机构签订经法律顾问审核后的相关融资合同。
2、与项目财务部紧密配合，对贷后资金的进行管理和跟踪，还本付息。
总有一天你会渐渐明白，对自己笑的人不一定是真爱，对方表面的伪善是为博取信赖，暗里他可能会伺机将你伤害。
总有一天你会渐渐明白，不是所有人都对你心门敞开，即使你用善良和真心对待，有的人依然会悄悄将你出卖。
总有一天你会渐渐明白，哪怕你拿到了幸福的号码牌，命运之神也不一定对你温柔相待，你的余生仍有可能会被忧伤覆盖。
总有一天你会渐渐明白，人世间每个人都会有孽缘和无奈，有的人不值得你为他付出和慷慨，命中注定的灾祸你想躲也躲不开。
总有一天你会渐渐明白，不管你在人群中出不出彩，不管你对生活认真抑或懈怠，该来的一切总是会因你而来。
融资作业指导书
融资作业指导书第一篇：融资作业指导书融资工作作业指导书房地产行业是我国重要的支柱产业之一，对我国拉动内需、促进经济增长和提高人民生活水平具有不可替代的作用。
同时，房地产行业也是一个高风险、高收益的资金密集型行业。
其具有投资规模大，开发周期长的特点，因而房地产行业对金融市场有着高度的依赖性.房地产项目的融资渠道和方式多种多样，企业应根据市场的环境要素、自身特点和需求以及市场规划拟定符合企业和开发项目发展战略的融资工作安排。
融资方式即企业融资的渠道。
是指经济主体获取资金的形式、手段、途径和渠道。
根据不同的标准可以对融资方式进行不同的分类。
按照融资过程中资金来源的不同方向可以把融资方式分为内源融资和外源融资。
1.内源融资方式 1.1 留存收益留存收益是企业在经营管理过程中所创造的，但由于企业经营发展的需要或由于法定的原因等，没有分配给所有者而留存在公司的盈利。
是企业从历年实现的利润中提取或留存于企业的内部积累，它来源于企业内部的生产经营活动所实现的净利润，包括企业的盈余公积金和未分配利润两个部分。
房地产公司的股利分配政策是左右未分配利润这部分数额的决定因素，不分配股利或者少分配股利是内源融资的一种常见手段。
企业自身的资金积累能力是企业发展壮大的前提条件，只有先把内源融资做好，才能更好的拓展外源融资。
房地产企业的多种外部融资方式均要求企业具有一定的自投资金比例，留存收益就是这部分自投资金的主要来源之一。
1.2 票据贴现票据贴现是指资金的需求者，将自己手中未到期的商业票据、银行承兑票据或短期债券向银行或贴现公司要求变成现款，银行或贴现公司收进这些未到期的票据或短期债券，按票面金额扣除贴现日至到期日的利息后付给现款，到票据到期时再向出票人收款。
当房地产开发企业有融资需求时可首先选择内部资产的变现，票据或债券的贴现是相对简单便捷的途径。
房地产企业贴现票据的来源可能是多种途径的，可能是正常商品房销售收取的票据；还可以从集团内部关联单位获取票据，这样既能有效利用集团内不可动用的资金余额，也可以更好利用银行的杠杆作用，因为有些银行的承兑票据并不要求100%的存入保证金。
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据公司的战略发展规划、公 司生产经营状况、投资计划 以及公司当前的资金状况, 对公司的资金需求进行预 测和分析 2．融资风险分析
公司融资管理人员进 行融资成本和风险分析，如 信用风险分析、市场风险分 析、金融风险分析、政治风 险分析等
3．制订融资计划
3．1 融资管理人员在融资 风险分析的基础上，选择合 适的融资方式、融资对象 等，并编制融资计划 3．2 融资计划经主管领导 审批通过后生效，由融资管 理人员传达给相关人员执 行 4．实施融资计划
5．签订融资合同
5．1 公司融资人员与融资
对象进行商谈，签订融资合
同，确定融资的金额、利率、
偿还时间、偿还方式等内容
5．2 融资合同经主管领导
Байду номын сангаас审批通过后生效
6．资金到位管理
公司财务部门根据融 《资金筹
资计划和公司资金需求状 集运用报
况对筹集到的资金进行合 告表》
理的分配和运用
7．融资账务处理
公司财务部根据融资
人员提交的相关凭证,进行
融资账务处理，明确每一笔
融资资金的到位情况、分配
情况和收益情况
8．融资评价报告
公司财务部对整个融 资过程进行监督和指导,收 集相关信息，编制融资分析
《融资评 价报告》
报告,提出融资管理建议
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融资管理工作流程
工作目 标
知识准备
关键点控制
细化执行
1．资金需求分析
公司融资管理人员根
1．规范 公司融 资管理 的各项 工作，提 高公司 融资能 力 2．通过 合理的 融资方 式筹集 资本，调 整和完 善公司 的资本 结构 3．为公 司生产 运营和 投资筹 集足够 的资本
MG201融资管理作业指导书
MG201融资管理作业指导书
事前应完成的事项
1、与银行的有关部门进行协调与沟通，事前熟悉贷款的审批程序与期限。
2、与有关银行进行流淌资金贷款的意向洽谈。
3、按要求报送公司资料，并全面介绍公司及有关项目的情况。
4、进行贷款的保证方式与贷款条件协商谈判。
5、公司有关人员协调、沟通，研究公司的操作程序与方法，并准备上报银行的
资料。
6、向营运管理执行总裁、财务总监、资金部总经理沟通与通报情况。
7、拟定贷款申请报告。
8、地区董事会研究批准借款事宜并形成董事会决议。
9、超过1000万元借款上报集团执行总裁审批。
10、完成与担保单位就贷款事项的洽谈与贷款资料准备。
11、对抵押物完成实地验证与评估。
12、完成所有借款必备文件的上报。
作业过程应注意事项
1、有关贷款资料应符合贷款银行的要求，申报材料内容务必口径一致。
(通常银行所需资料见作业检查清单)______需连接
2、注意申报支行的审查报告，对我方的要求与条件是否比较优惠与适宜。
3、加强对支行信贷部的公关与沟通，关注贷款的审批进展情况，及时采取相应
措施。
4、适时调动资金，频繁地进行业务结算。
企业融资策略与实施作业指导书
企业融资策略与实施作业指导书第1章引言 (3)1.1 融资策略的重要性 (3)1.2 企业融资策略与实施指导书概述 (3)第2章企业融资概述 (4)2.1 企业融资基本概念 (4)2.2 企业融资的主要方式 (4)2.3 企业融资的基本流程 (4)第3章企业融资环境分析 (5)3.1 宏观经济环境分析 (5)3.1.1 经济增长 (5)3.1.2 通货膨胀 (5)3.1.3 利率 (5)3.1.4 汇率 (6)3.2 政策法规环境分析 (6)3.2.1 融资政策 (6)3.2.2 金融监管政策 (6)3.2.3 税收政策 (6)3.3 资本市场环境分析 (6)3.3.1 股票市场 (6)3.3.2 债券市场 (6)3.3.3 私募市场 (6)3.3.4 金融创新 (7)第4章融资需求分析与评估 (7)4.1 融资需求分析 (7)4.1.1 融资目的 (7)4.1.2 融资规模 (7)4.1.3 融资方式 (7)4.1.4 融资期限 (7)4.2 融资风险评估 (7)4.2.1 财务风险 (7)4.2.2 市场风险 (7)4.2.3 利率风险 (7)4.2.4 政策风险 (7)4.3 融资结构的优化 (7)4.3.1 融资结构概述 (8)4.3.2 融资结构优化原则 (8)4.3.3 融资结构优化策略 (8)4.3.4 融资结构优化实施 (8)第5章股权融资策略 (8)5.1 股权融资概述 (8)5.2 股权融资的主要方式 (8)5.2.1 公开融资 (8)5.2.2 私募融资 (8)5.2.3 优先股融资 (8)5.3 股权融资策略的实施要点 (9)5.3.1 选择合适的融资方式 (9)5.3.2 确定合理的融资规模 (9)5.3.3 优化股权结构 (9)5.3.4 制定明确的融资用途 (9)5.3.5 加强与投资者的沟通 (9)5.3.6 完善融资后的管理与监督 (9)第6章债权融资策略 (9)6.1 债权融资概述 (9)6.2 债权融资的主要方式 (10)6.2.1 银行贷款 (10)6.2.2 发行债券 (10)6.2.3 融资租赁 (10)6.3 债权融资策略的实施要点 (10)6.3.1 合理评估企业融资需求 (10)6.3.2 选择合适的债权融资方式 (10)6.3.3 优化融资结构 (10)6.3.4 健全风险管理机制 (10)6.3.5 提高企业信用等级 (11)6.3.6 加强与金融机构的合作 (11)第7章内部融资与贸易融资策略 (11)7.1 内部融资策略 (11)7.1.1 内部融资概述 (11)7.1.2 内部融资策略选择 (11)7.1.3 内部融资策略实施 (11)7.2 贸易融资策略 (11)7.2.1 贸易融资概述 (11)7.2.2 贸易融资策略选择 (11)7.2.3 贸易融资策略实施 (12)7.3 融资租赁策略 (12)7.3.1 融资租赁概述 (12)7.3.2 融资租赁策略选择 (12)7.3.3 融资租赁策略实施 (12)第8章创新型融资方式 (12)8.1 众筹融资策略 (12)8.1.1 众筹概述 (12)8.1.2 众筹融资的优势 (12)8.1.3 众筹融资策略实施步骤 (13)8.2 金融科技融资策略 (13)8.2.1 金融科技概述 (13)8.2.2 金融科技融资的优势 (13)8.2.3 金融科技融资策略实施步骤 (13)8.3 绿色金融融资策略 (13)8.3.1 绿色金融概述 (13)8.3.2 绿色金融融资的优势 (14)8.3.3 绿色金融融资策略实施步骤 (14)第9章融资实施与监控 (14)9.1 融资实施流程 (14)9.1.1 融资方案准备 (14)9.1.2 融资渠道选择 (14)9.1.3 融资文件编制 (14)9.1.4 融资谈判与签约 (14)9.1.5 融资资金到位 (14)9.2 融资风险监控 (15)9.2.1 风险识别 (15)9.2.2 风险评估 (15)9.2.3 风险监控 (15)9.2.4 风险应对 (15)9.3 融资效果评估与调整 (15)9.3.1 融资效果评估 (15)9.3.2 融资调整 (15)9.3.3 持续优化 (15)第10章融资策略实施案例解析 (15)10.1 股权融资案例解析 (15)10.2 债权融资案例解析 (16)10.3 创新型融资案例解析 (16)10.4 综合融资策略案例解析 (16)第1章引言1.1 融资策略的重要性在当今市场经济体系中，企业作为市场活动的主体，其生存与发展离不开资金的支持。
企业内控手册之融资管理流程手册
企业内控手册之融资管理流程手册背景融资管理是企业经营中重要的环节，对于企业长期发展具有重要的战略意义。
同时，融资管理也涉及到资金的筹集、风险的控制、财务管理等方面，因此需要建立一套严格的融资管理流程，确保融资过程中的合规性和风险控制。
本手册旨在为企业内部融资管理提供规范和参考，并帮助企业建立一套高效、安全、合规的融资管理流程。
融资管理流程1. 融资需求评估在进行融资前，应该进行融资需求的评估。
主要包括以下几个方面：•融资目的：融资资金的用途是什么，是用于企业投资扩建、资产投资等还是用于流动资金周转；•融资金额：所需融资资金的具体数额；•融资期限：需要多长时间才能偿还所借资金；•融资成本：包括资金成本、银行手续费等；•还款来源：偿还所借款项的来源，如企业自有资金、投资收益等。
在进行融资需求评估后，需要对融资方案进行谈判和确定。
谈判过程中应该关注以下几个问题：•融资人（借款方）的信用状况；•融资人融资额度的评估；•融资人偿还还款的能力；•抵押担保物评估；•融资人的财务状况分析；•监测渠道、管理措施等。
2. 融资方案制定在确定融资方案之后，需要制定具体的融资方案，包括融资用途、融资金额、融资期限、融资成本、还款来源等。
在制定融资方案过程中，应该考虑到以下几个方面：•合规性：融资方案符合相关法律法规和公司规定；•稳健性：融资方案要安全可靠，注重风险和资金的保障；•契合度：融资方案需要符合公司发展战略和财务规划；•灵活性：融资方案应具有一定的灵活性，以应对未知风险。
3. 融资协议起草融资协议是融资方案的具体体现，应该起草恰当，明确权利义务，保护公司利益。
在起草融资协议的过程中，应该注意以下几个方面：•融资主体：确定借款人和放款人的身份，分别列出其具体名称、注册地、法定代表人等信息；•融资对象：明确融资的具体对象、用途等；•权利义务：明确双方的权利和义务，包括融资金额和期限、借款利率、还款方式、担保措施、违约责任等；•违约条款：在协议中写入违约条款，以规范双方的行为。
融资管理工作服务流程与规范
文件受控状态
融资管理工作服务流程与规范
文件管理部门
服务规范 1．分析资金需求和融资风险 （1）投融资专员根据酒店的战略发展规划、经营情况、投 资计划以及酒店当前的资金状况，对酒店的资金需求 进行预测和分析 （2）通过收集酒店内部、金融市场等方面的相关融资信息， 根据酒店的资金需求状况，分析并比较各种融资方式 的融资成本和风险 2．制订融资计划 （1）财务主管根据融资风险分析结果、酒店的资金周转情 况等，制订酒店融资计划（包括融资的规模和用途、 融资的方式和对象、融资实施的时间、融资失败的补 救措施以及其他相关内容） （2）将融资计划交财务部经理审核后，报财务总监和酒店 总经理审批 3．执行融资计划 （1）投融资专员根据融资计划，开展融资活动，与融资对 象（如银行、投资公司、证券公司等）进行协商谈判 （2）财务主管在协商谈判的基础上，与融资对象签订融资 合同（包括融资的金额、利率、偿还时间与方式等内 容） ，经财务部经理审核，财务总监和酒店总经理审批 后生效 （3）当融资资金到位后，财务处要根据融资计划和酒店资 金需求状况进行合理的分配和运用 （4）会计处根据投融资专员提供的相关凭证进行融资账务 管理，明确每一笔融资资金的到位情况、分配情况和 收益情况 4．编制融资评价报告 （1）财务经理对融资过程进行监督和指导，收集融资实施 效果的相关资料 （2）根据收集的资料，编制融资评价报告，对融资的各项 工作进行全面、客观的评价，提出融资管理建议，向 财务总监和总经理汇报工作
分析需求和报告
相关说明 编制人员 编制日期 审核人员 审核日期 批准人员 批准日期
企业财务规范操作作业指导书
企业财务规范操作作业指导书第1章企业财务基础概念 (4)1.1 财务管理概述 (4)1.1.1 财务管理的定义 (4)1.1.2 财务管理的目标 (4)1.1.3 财务管理的原则 (4)1.2 财务报表与分析 (4)1.2.1 财务报表的概念 (4)1.2.2 财务报表的编制 (4)1.2.3 财务分析 (4)1.3 财务风险与内控 (5)1.3.1 财务风险的概念 (5)1.3.2 财务风险管理 (5)1.3.3 内部控制 (5)1.3.4 内部审计 (5)第2章财务会计政策与制度 (5)2.1 财务会计政策制定 (5)2.1.1 制定原则 (5)2.1.2 制定程序 (5)2.1.3 主要内容 (5)2.2 财务会计制度设计 (6)2.2.1 设计原则 (6)2.2.2 设计内容 (6)2.3 财务会计制度执行与监督 (6)2.3.1 执行要求 (6)2.3.2 监督机制 (6)第3章资金管理 (7)3.1 现金管理 (7)3.1.1 现金收取 (7)3.1.2 现金保管 (7)3.1.3 现金使用 (7)3.2 银行存款管理 (7)3.2.1 银行账户管理 (7)3.2.2 银行存款操作 (7)3.2.3 银行存款核对 (7)3.3 其他货币资金管理 (8)3.3.1 外埠存款管理 (8)3.3.2 信用证保证金管理 (8)3.3.3 承兑汇票管理 (8)3.3.4 网上银行管理 (8)第4章应收账款管理 (8)4.1 应收账款基本概念 (8)4.2 应收账款风险评估与控制 (8)4.2.1 风险评估 (8)4.2.2 风险控制 (9)4.3 应收账款催收与坏账处理 (9)4.3.1 应收账款催收 (9)4.3.2 坏账处理 (9)第5章存货管理 (9)5.1 存货分类与计价 (9)5.1.1 存货分类 (9)5.1.2 存货计价 (10)5.2 存货采购与入库 (10)5.2.1 存货采购 (10)5.2.2 存货入库 (10)5.3 存货仓储与盘点 (10)5.3.1 存货仓储 (10)5.3.2 存货盘点 (11)5.4 存货处置与报废 (11)5.4.1 存货处置 (11)5.4.2 存货报废 (11)第6章固定资产管理 (11)6.1 固定资产分类与计价 (11)6.1.1 固定资产分类 (11)6.1.2 固定资产计价 (12)6.2 固定资产购置与验收 (12)6.2.1 固定资产购置 (12)6.2.2 固定资产验收 (12)6.3 固定资产折旧与减值 (13)6.3.1 固定资产折旧 (13)6.3.2 固定资产减值 (13)6.4 固定资产处置与报废 (13)6.4.1 固定资产处置 (13)6.4.2 固定资产报废 (13)第7章负债管理 (13)7.1 短期负债管理 (13)7.1.1 短期借款管理 (14)7.1.2 应付账款管理 (14)7.1.3 预收账款管理 (14)7.2 长期负债管理 (14)7.2.1 长期借款管理 (14)7.2.2 长期应付款管理 (14)7.2.3 递延所得税负债管理 (14)7.3 债务重组与清算 (15)7.3.1 债务重组 (15)7.3.2 债务清算 (15)第8章股东权益管理 (15)8.1 股本管理 (15)8.1.1 股本结构 (15)8.1.2 股份发行 (15)8.1.3 股份转让 (15)8.2 资本公积与留存收益 (15)8.2.1 资本公积 (15)8.2.2 留存收益 (15)8.3 股东权益变动与分配 (16)8.3.1 股东权益变动 (16)8.3.2 利润分配 (16)8.3.3 股东大会决策 (16)8.3.4 信息披露 (16)第9章税收筹划与管理 (16)9.1 税收政策与法规 (16)9.1.1 了解国家税收政策 (16)9.1.2 熟悉地方税收优惠政策 (16)9.1.3 依法合规进行税务申报 (16)9.2 税收筹划策略 (16)9.2.1 经营活动税收筹划 (16)9.2.2 财务管理税收筹划 (17)9.2.3 人力资源税收筹划 (17)9.2.4 研发创新税收优惠 (17)9.3 税收风险防范与应对 (17)9.3.1 建立税收风险管理体系 (17)9.3.2 税收合规性检查 (17)9.3.3 税收争议处理 (17)9.3.4 税收优惠政策跟踪与评估 (17)9.3.5 加强税务人员培训 (17)第10章财务报告与分析 (17)10.1 财务报告编制 (17)10.1.1 编制原则 (17)10.1.2 编制程序 (17)10.1.3 报告期限 (18)10.2 财务分析方法 (18)10.2.1 比率分析 (18)10.2.2 趋势分析 (18)10.2.3 竞争对比分析 (18)10.2.4 因素分析 (18)10.3 财务预警与改进措施 (18)10.3.1 财务预警指标 (18)10.3.2 预警机制 (18)10.3.3 改进措施 (18)10.4 财务信息披露与审计 (19)10.4.1 信息披露要求 (19)10.4.2 审计要求 (19)10.4.3 信息披露与审计配合 (19)第1章企业财务基础概念1.1 财务管理概述1.1.1 财务管理的定义财务管理是指企业在实现经营目标过程中，对资金的筹集、使用、分配等方面进行有效的计划、组织、指导和控制的活动。
企业融资策略与作业指导书
企业融资策略与作业指导书第1章企业融资概述 (3)1.1 融资的定义与分类 (3)1.1.1 内源融资 (3)1.1.2 外源融资 (4)1.2 融资渠道与融资方式 (4)1.2.1 融资渠道 (4)1.2.2 融资方式 (4)1.3 企业融资的基本原则 (4)第2章融资需求分析与评估 (5)2.1 融资需求分析 (5)2.1.1 融资需求的类型 (5)2.1.2 融资需求的影响因素 (5)2.2 融资风险评估 (6)2.2.1 融资风险的类型 (6)2.2.2 融资风险评估方法 (6)2.3 融资决策与融资结构 (6)2.3.1 融资决策 (6)2.3.2 融资结构 (6)第3章股权融资策略 (7)3.1 股权融资概述 (7)3.2 天使投资与风险投资 (7)3.2.1 天使投资 (7)3.2.2 风险投资 (7)3.3 股权众筹与上市融资 (7)3.3.1 股权众筹 (7)3.3.2 上市融资 (8)第4章债权融资策略 (8)4.1 债权融资概述 (8)4.2 银行信贷与商业信用 (8)4.2.1 银行信贷 (8)4.2.2 商业信用 (8)4.3 债券发行与企业债 (9)4.3.1 债券发行 (9)4.3.2 企业债 (9)第5章混合融资策略 (9)5.1 混合融资概述 (9)5.2 股债结合融资 (10)5.2.1 股债结合融资概念 (10)5.2.2 股债结合融资的优势 (10)5.2.3 股债结合融资的操作要点 (10)5.3 融资租赁与售后回租 (10)5.3.2 融资租赁与售后回租的优势 (10)5.3.3 融资租赁与售后回租的操作要点 (11)第6章融资文件与法律法规 (11)6.1 融资文件准备 (11)6.1.1 融资计划书 (11)6.1.2 商业计划书 (11)6.1.3 财务报表 (11)6.1.4 法律文件 (11)6.1.5 其他辅助材料 (12)6.2 法律法规概述 (12)6.2.1 国家层面法律法规 (12)6.2.2 地方政策 (12)6.2.3 行业规定 (12)6.2.4 国际法规 (12)6.3 融资合同与法律风险防范 (12)6.3.1 融资合同条款 (12)6.3.2 法律风险防范 (12)第7章融资谈判与估值 (13)7.1 融资谈判策略 (13)7.1.1 谈判准备 (13)7.1.2 谈判策略选择 (13)7.1.3 谈判技巧 (13)7.2 企业估值方法 (13)7.2.1 市盈率法 (13)7.2.2 市净率法 (13)7.2.3 折现现金流法 (13)7.2.4 比较法 (13)7.3 融资条款与股权稀释 (14)7.3.1 融资条款 (14)7.3.2 股权稀释 (14)第8章融资实施与监管 (14)8.1 融资实施流程 (14)8.1.1 融资方案制定 (14)8.1.2 融资渠道选择 (14)8.1.3 融资资料准备 (14)8.1.4 融资申请与审批 (15)8.1.5 融资合同签订 (15)8.1.6 融资款项到账 (15)8.2 融资过程中的监管要求 (15)8.2.1 法律法规遵守 (15)8.2.2 信息披露 (15)8.2.3 内部控制与风险管理 (15)8.2.4 财务报告与审计 (15)8.3.1 资金使用管理 (15)8.3.2 还款计划执行 (15)8.3.3 定期汇报与沟通 (15)8.3.4 监管部门监督 (16)第9章融资风险管理与控制 (16)9.1 融资风险识别 (16)9.1.1 市场风险 (16)9.1.2 信用风险 (16)9.1.3 操作风险 (16)9.1.4 法律风险 (16)9.2 融资风险防范 (16)9.2.1 加强内部风险管理 (16)9.2.2 优化融资结构 (17)9.2.3 提高信用管理水平 (17)9.3 融资风险应对策略 (17)9.3.1 市场风险应对策略 (17)9.3.2 信用风险应对策略 (17)9.3.3 操作风险应对策略 (17)9.3.4 法律风险应对策略 (17)第10章融资案例解析与作业指导 (17)10.1 股权融资案例解析 (18)10.2 债权融资案例解析 (18)10.3 混合融资案例解析 (18)10.4 企业融资作业指导书编写与实施建议 (18)10.4.1 融资作业指导书编写 (18)10.4.2 融资作业指导书实施建议 (18)第1章企业融资概述1.1 融资的定义与分类融资，即资金筹集，是指企业为了满足其经营发展需求，通过一定的方式和渠道，从资金供应者那里获取所需资金的行为。
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3.2.4 08步骤---复核
1）操作岗位
财务稽核岗
2）上游衔接部门（或岗位）及输入文档要求
a.上游衔接岗位
资金管理岗
b.输入文档要求
1、融资计划
2、融资合同
3、收款进账单
4、会计凭证
3）工作内容
对融资会计的账务处理进行复核
4）工作标准
a.时间标准
1日内进行审核
b.质量标准
1、检查会计处理是否正确
2、复核记账凭证的金额、分录、日期、摘要、制单人填写是否正确
2、确定需要融资金额
3、编制融资申请
3.2.2 02步骤---审核融资申请
1）操作岗输入文档要求
a.上游衔接岗位
资金管理岗
b.输入文档要求
融资申请
3）工作内容
签批融资申请提交融资部
4）工作标准
a.时间标准
收到资金融资申请1周内完成审核
b.质量标准
1、比照年度资金预算判断需要融资金额是否合理
3.2.3 07步骤---财务处理
1）操作岗位
资金管理岗
2）上游衔接部门（或岗位）及输入文档要求
a.上游衔接岗位
业务部门
b.输入文档要求
详见合同财务审核流程
3）工作内容
根据经管会确定的融资方案实施融资计划进行账务处理
4）工作标准
a.时间标准
1日内完成制单
b.质量标准
1、查看融资方案、经管会决议、融资协议
1目的
规范融资管理工作，提高工作质量和效率。
2 适用岗位
资金管理岗、财务稽核岗、财务总监
3 流程作业指导
3.1 业务流程图
3.2 流程步骤操作说明
3.2.1 01步骤---融资申请
1）操作岗位
资金管理岗
2）工作内容
根据资金需求提交融资申请
3）工作标准
a.时间标准
每年度
b.质量标准
1、根据年度资金预算及年度工作计划判断是否存在资金缺口