预算单位结算账户培训(ppt 41张)
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1单位人民币银行结算账户管理业务培训[PPT课件]
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➢外国边民—所在国制发的《边民出入境通行证》
➢授权他人办理的，应出具法定代表人或单位负责人的身份 证件及其授权书、被授权人的身份证件。
其他证明文件
➢“开立单位银行结算账户申请书”一式三联 ➢税务登记证
- 存款人为从事生产、经营活动的纳税人，还应出 具税务部门颁发的税务登记证正本。
- 按照《实施细则》第十三条的规定开户时无需提 供税务登记证的存款人，应出示证明其无需办理 税务登记证的文件或税务机关出具的证明。
单位人民币银行结算账户 管理业务培训
项目组
第一章 概述
人民币单位银行结算账户按性质分类
基本存款账户* 一般存款账户 预算单位专用存款账户* 专用存款账户 非预算单位专用存款账户 临时存款账户* QFII专用存款账户
按用途分类
（一）基本存款账户——基本存款账户是存款人因办理日 常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。存款人 只能在银行开立一个基本存款账户。
➢是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及 其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。
（二）一般存款账户——一般存款账户是存款人因借款或 其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业 机构开立的银行结算账户。
➢用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收 付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。
➢福利机构 --民办非企业单位登记证、社会福利机 构执业证照或有关部门的批文
➢居民委员会、村民委员会、社区委员会--主管部门 的批文或由民政部门和乡以上级政府（含乡级和办 事处）签章的《当选证书》等证明
➢业主委员会、村民小组等其他组织--其主管部门或 相关管理部门出示的证明
存款人法定代表人或单位负责人身份证明资料
➢授权他人办理的，应出具法定代表人或单位负责人的身份 证件及其授权书、被授权人的身份证件。
其他证明文件
➢“开立单位银行结算账户申请书”一式三联 ➢税务登记证
- 存款人为从事生产、经营活动的纳税人，还应出 具税务部门颁发的税务登记证正本。
- 按照《实施细则》第十三条的规定开户时无需提 供税务登记证的存款人，应出示证明其无需办理 税务登记证的文件或税务机关出具的证明。
单位人民币银行结算账户 管理业务培训
项目组
第一章 概述
人民币单位银行结算账户按性质分类
基本存款账户* 一般存款账户 预算单位专用存款账户* 专用存款账户 非预算单位专用存款账户 临时存款账户* QFII专用存款账户
按用途分类
（一）基本存款账户——基本存款账户是存款人因办理日 常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。存款人 只能在银行开立一个基本存款账户。
➢是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及 其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。
（二）一般存款账户——一般存款账户是存款人因借款或 其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业 机构开立的银行结算账户。
➢用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收 付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。
➢福利机构 --民办非企业单位登记证、社会福利机 构执业证照或有关部门的批文
➢居民委员会、村民委员会、社区委员会--主管部门 的批文或由民政部门和乡以上级政府（含乡级和办 事处）签章的《当选证书》等证明
➢业主委员会、村民小组等其他组织--其主管部门或 相关管理部门出示的证明
存款人法定代表人或单位负责人身份证明资料
单位银行结算账户管理课件
详细描述
某公司因业务发展需要变更银行结算账户信息，需向银行提 交变更申请及所需资料。银行对资料进行审核，并在审核通 过后进行账户信息变更，确保变更过程的规范性和高效性。
案例三：某公司结算账户撤销的流程与要求
总结词
安全有序、责任明确
详细描述
某公司因注销或转户需要撤销银行结算账户，需向银行提交撤销申请及相关证明文件。 银行对申请进行审核，并按照规定流程办理账户撤销手续，确保撤销过程的安全和有序
撤销流程与要求
总结词
详细描述撤销流程与要求
详细描述
单位银行结算账户的撤销应由账户所有人向开户行提交书面申请，并填写相关表格。申请中应注明撤 销原因、账户信息等。经银行审核确认后，账户所有人需按照银行要求交回所有银行相关物品，如支 票、汇票等。最后，银行会根据审核结果决定是否同意撤销，并告知申请人撤销结果。
单位银行结算账户的管理与监
04
督
管理原则与制度
01
02
03
实名制原则
单位银行结算账户的开立 和使用应当遵循实名制原 则，确保账户信息真实、 准确、完整。
分类管理原则
根据单位银行结算账户的 使用范围和用途，实行分 类管理，确保账户安全、 合规、高效使用。
专人负责原则
单位应当指定专人负责银 行结算账户的管理，明确 岗位职责和权限，加强内 部监督和制约。
账户开设
审核通过后，银行开设单位银行结算 账户。
开立流程与要求
01
开立要求
02
企业需具备合法注册登记手续。
03
提供的资料必须真实、完整、有效。
04
企业需在银行预留印鉴，包括企业公章和财 务章。
使用规范与注意事项
使用规范 严格按照银行规定使用账户，不得将账户出租、出借给他人使用。
某公司因业务发展需要变更银行结算账户信息，需向银行提 交变更申请及所需资料。银行对资料进行审核，并在审核通 过后进行账户信息变更，确保变更过程的规范性和高效性。
案例三：某公司结算账户撤销的流程与要求
总结词
安全有序、责任明确
详细描述
某公司因注销或转户需要撤销银行结算账户，需向银行提交撤销申请及相关证明文件。 银行对申请进行审核，并按照规定流程办理账户撤销手续，确保撤销过程的安全和有序
撤销流程与要求
总结词
详细描述撤销流程与要求
详细描述
单位银行结算账户的撤销应由账户所有人向开户行提交书面申请，并填写相关表格。申请中应注明撤 销原因、账户信息等。经银行审核确认后，账户所有人需按照银行要求交回所有银行相关物品，如支 票、汇票等。最后，银行会根据审核结果决定是否同意撤销，并告知申请人撤销结果。
单位银行结算账户的管理与监
04
督
管理原则与制度
01
02
03
实名制原则
单位银行结算账户的开立 和使用应当遵循实名制原 则，确保账户信息真实、 准确、完整。
分类管理原则
根据单位银行结算账户的 使用范围和用途，实行分 类管理，确保账户安全、 合规、高效使用。
专人负责原则
单位应当指定专人负责银 行结算账户的管理，明确 岗位职责和权限，加强内 部监督和制约。
账户开设
审核通过后，银行开设单位银行结算 账户。
开立流程与要求
01
开立要求
02
企业需具备合法注册登记手续。
03
提供的资料必须真实、完整、有效。
04
企业需在银行预留印鉴，包括企业公章和财 务章。
使用规范与注意事项
使用规范 严格按照银行规定使用账户，不得将账户出租、出借给他人使用。
预算单位结算账户培训
财务电脑部
预算单位银行结算账户管理 主讲人：李丽
问题
百科词条搜索的解释： 财政性存款主要是财政金库款项和政府财政拨给机关单位的经费 以及其他特种公款等。 各级财政部门代表本级政府掌管和支配的 一种财政资产。 包括国库存款和其它财政存款。国库存款是指在 国库的预算资金（含一般预算和基金预算）存款。其它财政存款 是指未列入国库存款的各项财政在专业银行的预算资金存款以及 部分由财政部指定存入专业银行的专用基金存款等。
操作提示——存款人账户名称的管理
存款人开户名称应与其提供的申请开户的证 明文件上记载的存款人名称保持一致。如果 单位名称过长，可使用规范化简称，但必须 与预留银行的印章一致，且与开户行在银行 结算账户管理协议上明确简称的约定。
操作提示——撤销
有下列情形之一的，应向开户银行提出撤销 银行结算账户：
6、基本存款账户开户许可证核准号 7、账户名称：账户名称≠存款人名称 ①专用账户名称=基本存款账户名称 ②专用账户名称=基户账户名称+资金性质名称 ③专用账户名称=基户账户名称+内设机构（部门 名称）
申请书的规范填写
8、证明文件种类及编号： 证明文件种类1：填写政府部门批文或事业单位登 记证书 证明文件编号1：填写政府部门批文文号或事业单 位法人证书编号，如事业单位填写“事证第XXX号”
操作提示——存款账户的使用
在账户使用时，系统提醒客户开户时提供的 身份证件或者身份证明文件已过有效期的， 应及时通知客户换证并对通知和进展情况进 行登记备查，客户没有在合理期限内更新且 没有提出合理理由的，开户行有权停止为客 户办理业务。
操作提示——存款账户的使用
单位银行结算账户在正式开立之日起三个工 作日内，除资金转入和现金存入外，不能办 理付款业务和向客户出售空白重要凭证。但 在同一营业网点从单位银行结算账户转存定 期或保证金存款各分支行可视情况放宽条件。 支票只能按需单份出售。 当存款人在同一营业机构撤销银行结算账户 后重新开立银行结算账户时，重新开立的银 行结算账户可自开立之日起办理付款业务。
预算单位银行结算账户管理 主讲人：李丽
问题
百科词条搜索的解释： 财政性存款主要是财政金库款项和政府财政拨给机关单位的经费 以及其他特种公款等。 各级财政部门代表本级政府掌管和支配的 一种财政资产。 包括国库存款和其它财政存款。国库存款是指在 国库的预算资金（含一般预算和基金预算）存款。其它财政存款 是指未列入国库存款的各项财政在专业银行的预算资金存款以及 部分由财政部指定存入专业银行的专用基金存款等。
操作提示——存款人账户名称的管理
存款人开户名称应与其提供的申请开户的证 明文件上记载的存款人名称保持一致。如果 单位名称过长，可使用规范化简称，但必须 与预留银行的印章一致，且与开户行在银行 结算账户管理协议上明确简称的约定。
操作提示——撤销
有下列情形之一的，应向开户银行提出撤销 银行结算账户：
6、基本存款账户开户许可证核准号 7、账户名称：账户名称≠存款人名称 ①专用账户名称=基本存款账户名称 ②专用账户名称=基户账户名称+资金性质名称 ③专用账户名称=基户账户名称+内设机构（部门 名称）
申请书的规范填写
8、证明文件种类及编号： 证明文件种类1：填写政府部门批文或事业单位登 记证书 证明文件编号1：填写政府部门批文文号或事业单 位法人证书编号，如事业单位填写“事证第XXX号”
操作提示——存款账户的使用
在账户使用时，系统提醒客户开户时提供的 身份证件或者身份证明文件已过有效期的， 应及时通知客户换证并对通知和进展情况进 行登记备查，客户没有在合理期限内更新且 没有提出合理理由的，开户行有权停止为客 户办理业务。
操作提示——存款账户的使用
单位银行结算账户在正式开立之日起三个工 作日内，除资金转入和现金存入外，不能办 理付款业务和向客户出售空白重要凭证。但 在同一营业网点从单位银行结算账户转存定 期或保证金存款各分支行可视情况放宽条件。 支票只能按需单份出售。 当存款人在同一营业机构撤销银行结算账户 后重新开立银行结算账户时，重新开立的银 行结算账户可自开立之日起办理付款业务。
单位结算账户课件
一、印鉴管理 空白印鉴卡（一套两份）纳入空白重要凭证管理，其
发放、领用、作废等均按空白重要凭证的相关规定执行 。
客户申请开户、变更印鉴时，经办柜员应向客户提供 空白印鉴卡，并在核心系统中进行“签发”操作，由客 户进行填写并加盖预留印鉴及公章。
1、对印章盖错、印章加盖不清晰、要素填写错误、
开户不成功或其他原因作废的印鉴卡，经办人员予以收 回，在印鉴卡上标注“作废”字样并签章（同时在核心 系统作废）。客户退回未用的空白印鉴卡应予以作废不 得重新使用。
（一）基本户开户流程介绍
1、客户提交申 请资料、预留
银行印章
2、网点审核无误后， 预开户、建档
3、网点将开户资料 扫描上传到集中运营
平台
4、集中运营平台人员 关键审核、验印、录入
串行
5、资料报送人行
6、人行核准后，返还开 户许可证等，由分行传
递回网点
7、网点将核准后 的资料补扫描
8、集中运营平台人员 关键审核、录入串行
（二）一般户开户流程介绍
1、客户提交申 请资料、预留
银行印章
2、网点审核无误后， 预开户、建档
3、网点将开户资料 扫描上传到集中运营
平台
4、集中运营平台人员 关键审核、验印、录入
串行
5、网点接收处理任 务，备案，账户自
动激活
6、网点通知客户前 来领取开户资料
三、账户变更业务集中审批流程
（一）印章变更 1、客户持相关资料的原件至我行柜台申请印章变更，填写我行的相关申请
一般户提供资料：在基本户账户资料基础上，还需基本 户开户许可证、机构信用代码证。
专用户提供资料：在一般账户资料的基础上，增加专 项资金批准设立的相关文件。
临时户提供资料：根据开立临时户的具体原因，提供相 关批文或证件。
发放、领用、作废等均按空白重要凭证的相关规定执行 。
客户申请开户、变更印鉴时，经办柜员应向客户提供 空白印鉴卡，并在核心系统中进行“签发”操作，由客 户进行填写并加盖预留印鉴及公章。
1、对印章盖错、印章加盖不清晰、要素填写错误、
开户不成功或其他原因作废的印鉴卡，经办人员予以收 回，在印鉴卡上标注“作废”字样并签章（同时在核心 系统作废）。客户退回未用的空白印鉴卡应予以作废不 得重新使用。
（一）基本户开户流程介绍
1、客户提交申 请资料、预留
银行印章
2、网点审核无误后， 预开户、建档
3、网点将开户资料 扫描上传到集中运营
平台
4、集中运营平台人员 关键审核、验印、录入
串行
5、资料报送人行
6、人行核准后，返还开 户许可证等，由分行传
递回网点
7、网点将核准后 的资料补扫描
8、集中运营平台人员 关键审核、录入串行
（二）一般户开户流程介绍
1、客户提交申 请资料、预留
银行印章
2、网点审核无误后， 预开户、建档
3、网点将开户资料 扫描上传到集中运营
平台
4、集中运营平台人员 关键审核、验印、录入
串行
5、网点接收处理任 务，备案，账户自
动激活
6、网点通知客户前 来领取开户资料
三、账户变更业务集中审批流程
（一）印章变更 1、客户持相关资料的原件至我行柜台申请印章变更，填写我行的相关申请
一般户提供资料：在基本户账户资料基础上，还需基本 户开户许可证、机构信用代码证。
专用户提供资料：在一般账户资料的基础上，增加专 项资金批准设立的相关文件。
临时户提供资料：根据开立临时户的具体原因，提供相 关批文或证件。
预算单位人民币银行结算账户业务培训
机关、事业单位开立基本存款账户
（4）证明文件种类及编号：
证明文件种类1：填写政府部门批文或事业单位登记证书； 证明文件编号1：填写政府部门批文文号或事业单位法人证书 编号，如事业单位应填写“事证第XXX号”； 证明文件种类2：填写同级财政部门同意开立基本存款账户的
批复书、账户确认书或文件；
证明文件编号2：填写同级财政部门同意开立基本存款账户的 批复书、账户确认书或文件的文及编号；
（2）账户名称分为以下几种填写情况： 专用存款账户名称与基本存款账户名称一致； 基本存款账户名称+资金性质名称； 基本存款账户名称+内设机构（部门名称）；
机关、事业单位开立专用存款账户
实行预算管理事业单位开户资料部分图例
上报人行时所需单位开户资料： 1、事业单位法人证书正、副本（有效期内）； 2、组织机构代码证正、副本均可； 3、税务登记证正、副本均可； 4、法人身份证； 5、同级财政部门同意开立基本存款账户的批文； 6、基本存款账户开户许可证； 7、同级财政部门同意开立专用存款账户的批文； 8、其他需要提供的证明文件。
证明文件种类1：填写政府部门批文或事业单位登记证书； 证明文件编号1：填写政府部门批文文号或事业单位法人证 书编号，如事业单位应填写“事证第XXX号”； 证明文件种类2：填写同级财政部门同意开立专用存款账户 的批复书、账户确认书或文件； 证明文件编号2：填写同级财政部门同意开立专用存款账户 的批复书、账户确认书或文件的编号。如无编号请自 行编号。要保证申请书与人行账户管理系统编号一致；
机关、事业单位开立基本存款账户
机关单位开户资料部分图例 上报人行时所需单位开户资料： 1、国家、市、区县编制委员会下发的正式文件，国务 院或政府部门文件、或机关法人登记证书； 2、组织机构代码证正、副本均可； 3、法人身份证或负责人身份证； 4、同级财政部门同意开立基本存款账户的批文。
《对公账户开户培训》PPT课件
单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、 一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。 单位客户只能开设一个基本存款账户，对于已 在其他银行开立基本存款账户的单位客户，不 得再为其开立基本存款账户。
可整理ppt
3
单位银行结算账户开立的基本规
定
1、单位客户申请开立单位银行结算账户 时
2、单位银行基本结算账户的开立条件及 开户时应提供的资料
2、单位客户的法定代表人或主要负责人、 住址以及其他开户资料发生变更时，应 于5个工作日内向银行提交正式公函通知， 填写《中国工商银行变更单位银行结算 账户申请书》，并提供有关证明，所需 证明文件与前款规定相同。开户行对单 位客户的变更通知和证明文件审核无误 后，为单位客户办理变更手续，并报送 支行，由支行于2个工作日内向中国人民 银行当地分支行报告。
可整理ppt
17
支付密码的使用与管理
1、凡在我行开立基本存款账户、一般存款账户、临时存 款账户、专用存款账户的客户，均可购买和使用支付密 码器或使用密码单。
2、同一客户购买的一个支付密码器可以加载多个账户。
3、可以和客户约定在现金支票、转账支票、普通支票、 业务委托书、电汇、信汇、空白重要凭证领用单、税收 缴款书、电话银行付款凭证、收费凭证等支付凭证上使 用支付密码，银行凭以审核支付。
可整理ppt
6
各类单位银行结算账户的使用范
围
1、基本存款账户是单位客户的主办账户。单 位客户日常经营活动的资金收付及其工资、奖 金和现金的支取，应通过该账户办理。
2、一般存款账户用于办理单位客户借款转存、 借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以 办理现金缴存，但不得办理现金支取。
3、专用存款账户用于办理单位客户各项专用 资金的收付
可整理ppt
3
单位银行结算账户开立的基本规
定
1、单位客户申请开立单位银行结算账户 时
2、单位银行基本结算账户的开立条件及 开户时应提供的资料
2、单位客户的法定代表人或主要负责人、 住址以及其他开户资料发生变更时，应 于5个工作日内向银行提交正式公函通知， 填写《中国工商银行变更单位银行结算 账户申请书》，并提供有关证明，所需 证明文件与前款规定相同。开户行对单 位客户的变更通知和证明文件审核无误 后，为单位客户办理变更手续，并报送 支行，由支行于2个工作日内向中国人民 银行当地分支行报告。
可整理ppt
17
支付密码的使用与管理
1、凡在我行开立基本存款账户、一般存款账户、临时存 款账户、专用存款账户的客户，均可购买和使用支付密 码器或使用密码单。
2、同一客户购买的一个支付密码器可以加载多个账户。
3、可以和客户约定在现金支票、转账支票、普通支票、 业务委托书、电汇、信汇、空白重要凭证领用单、税收 缴款书、电话银行付款凭证、收费凭证等支付凭证上使 用支付密码，银行凭以审核支付。
可整理ppt
6
各类单位银行结算账户的使用范
围
1、基本存款账户是单位客户的主办账户。单 位客户日常经营活动的资金收付及其工资、奖 金和现金的支取，应通过该账户办理。
2、一般存款账户用于办理单位客户借款转存、 借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以 办理现金缴存，但不得办理现金支取。
3、专用存款账户用于办理单位客户各项专用 资金的收付
培训课件(银行结算账户)
一即可）；
D、法人代表身份证或单位负责人身份证。
注意事项：
1、根据国家有关规定无法取得税务登记证的，在申请开立基 本存款账户时可不出具税务登记证，但应出示证明其无需办 理税务登记证的文件或税务机关出具的证明。
2、按照《中华人民共和国工会法》成立的具有社会团体法人 资格的工会组织，可以凭《社团法人登记证书》开立基本存 款账户。不具有社会团体法人资格的工会组织，应按照《办 法》第十九条的规定开立专用存款账户，账户名称可为单位 名称加资金性质，即单位名称后加“工会”字样。工会账户 资金的存入和使用，应符合《中华人民共和国工会法》及其 他有关规定。
（2）、组织机构代码证书（正、副本 均可）；
（3）法人代表身份证或单位负责人身 份证；
（4）同级财政部门同意其开户的证明 文件。（人行上饶中支的要求）
6、军队、武警
（1）军队军级以上、武警总队后勤财 务部门核发的开户核准通知书或开户 许可证；
（2）军人身份证件证或武警身份证件。
7、社会团体
国税、地税任有其一即可）；（有 可能没有，如没有应有其代缴税单 位的税务登记证或税务机关证明） （3）单位负责人身份证。
14、居民委员会、村民委员会、社 区委员会
（1）出具政府主管部门的批 文—乡政府、镇政府
（2）委员会负责人身份证件
15、单位设立的独立核算的附属机 构：仅指单位设立的独立核算的幼
（2）组织机构代码证书（正、副本均 可）；
（3）法人代表身份证或单位负责人身 份证。
11、外国常设机构(了解)
（1）外国企业驻华办事处、代表处 A、《外国（地区）企业常驻代表机构登记证》正
本，或《外商投资企业办事机构注册证》正本 B、组织机构代码证书（正、副本均可）； C、单位负责人身份证。 （2）驻华使馆、新闻机构 A、外国驻华代表机构登记证书，外交部照会或证
D、法人代表身份证或单位负责人身份证。
注意事项：
1、根据国家有关规定无法取得税务登记证的，在申请开立基 本存款账户时可不出具税务登记证，但应出示证明其无需办 理税务登记证的文件或税务机关出具的证明。
2、按照《中华人民共和国工会法》成立的具有社会团体法人 资格的工会组织，可以凭《社团法人登记证书》开立基本存 款账户。不具有社会团体法人资格的工会组织，应按照《办 法》第十九条的规定开立专用存款账户，账户名称可为单位 名称加资金性质，即单位名称后加“工会”字样。工会账户 资金的存入和使用，应符合《中华人民共和国工会法》及其 他有关规定。
（2）、组织机构代码证书（正、副本 均可）；
（3）法人代表身份证或单位负责人身 份证；
（4）同级财政部门同意其开户的证明 文件。（人行上饶中支的要求）
6、军队、武警
（1）军队军级以上、武警总队后勤财 务部门核发的开户核准通知书或开户 许可证；
（2）军人身份证件证或武警身份证件。
7、社会团体
国税、地税任有其一即可）；（有 可能没有，如没有应有其代缴税单 位的税务登记证或税务机关证明） （3）单位负责人身份证。
14、居民委员会、村民委员会、社 区委员会
（1）出具政府主管部门的批 文—乡政府、镇政府
（2）委员会负责人身份证件
15、单位设立的独立核算的附属机 构：仅指单位设立的独立核算的幼
（2）组织机构代码证书（正、副本均 可）；
（3）法人代表身份证或单位负责人身 份证。
11、外国常设机构(了解)
（1）外国企业驻华办事处、代表处 A、《外国（地区）企业常驻代表机构登记证》正
本，或《外商投资企业办事机构注册证》正本 B、组织机构代码证书（正、副本均可）； C、单位负责人身份证。 （2）驻华使馆、新闻机构 A、外国驻华代表机构登记证书，外交部照会或证
结算账户管理培训ppt课件
结算账户管理基本规定-账户开立和使用
单位预留印鉴
单位公章 财务专用章
法定代表人 或单位负责
人章
授权经办 人章
• 预留授权经办人的签章，必须出具法定代表人、单位负责 人的授权书及其身份证件，以及授权经办人的身份证件。
采用PP管及配件：根据给水设计图配 置好PP管及配 件，用 管件在 管材垂 直角切 断管材 ，边剪 边旋转 ，以保 证切口 面的圆 度，保 持熔接 部位干 净无污 物
开户证明文件是证明存款人身份合法和具备开户资格的依据。保证开户资料的真 实、完整、合规是存款人应尽的义务，是其享有账户权利的基本前提。
采用PP管及配件：根据给水设计图配 置好PP管及配 件，用 管件在 管材垂 直角切 断管材 ，边剪 边旋转 ，以保 证切口 面的圆 度，保 持熔接 部位干 净无污 物
账户管理的重要意义
采用PP管及配件：根据给水设计图配 置好PP管及配 件，用 管件在 管材垂 直角切 断管材 ，边剪 边旋转 ，以保 证切口 面的圆 度，保 持熔接 部位干 净无污 物
账户管理的重要意义
反洗钱体系 —银行账户实名制 —提供反洗钱线索
征信体系 —单位和个人基本信息 —依法合规使用银行账 户
结算账户管理基本规定-账户开立和使用
基本存款帐户
• 基本存款账户是单位客户的主办账户，存款人只能在银行开立一 个基本存款账户，
• 基本存款帐户可提取现金，应填写现金支票。用途为“备用 金”“差旅费”的，提现金额不应超过5万元。用途为“工资” 的，需要提供工资手册。
采用PP管及配件：根据给水设计图配 置好PP管及配 件，用 管件在 管材垂 直角切 断管材 ，边剪 边旋转 ，以保 证切口 面的圆 度，保 持熔接 部位干 净无污 物
单位预留印鉴
单位公章 财务专用章
法定代表人 或单位负责
人章
授权经办 人章
• 预留授权经办人的签章，必须出具法定代表人、单位负责 人的授权书及其身份证件，以及授权经办人的身份证件。
采用PP管及配件：根据给水设计图配 置好PP管及配 件，用 管件在 管材垂 直角切 断管材 ，边剪 边旋转 ，以保 证切口 面的圆 度，保 持熔接 部位干 净无污 物
开户证明文件是证明存款人身份合法和具备开户资格的依据。保证开户资料的真 实、完整、合规是存款人应尽的义务，是其享有账户权利的基本前提。
采用PP管及配件：根据给水设计图配 置好PP管及配 件，用 管件在 管材垂 直角切 断管材 ，边剪 边旋转 ，以保 证切口 面的圆 度，保 持熔接 部位干 净无污 物
账户管理的重要意义
采用PP管及配件：根据给水设计图配 置好PP管及配 件，用 管件在 管材垂 直角切 断管材 ，边剪 边旋转 ，以保 证切口 面的圆 度，保 持熔接 部位干 净无污 物
账户管理的重要意义
反洗钱体系 —银行账户实名制 —提供反洗钱线索
征信体系 —单位和个人基本信息 —依法合规使用银行账 户
结算账户管理基本规定-账户开立和使用
基本存款帐户
• 基本存款账户是单位客户的主办账户，存款人只能在银行开立一 个基本存款账户，
• 基本存款帐户可提取现金，应填写现金支票。用途为“备用 金”“差旅费”的，提现金额不应超过5万元。用途为“工资” 的，需要提供工资手册。
采用PP管及配件：根据给水设计图配 置好PP管及配 件，用 管件在 管材垂 直角切 断管材 ，边剪 边旋转 ，以保 证切口 面的圆 度，保 持熔接 部位干 净无污 物
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6、基本存款账户开户许可证核准号 7、账户名称：账户名称≠存款人名称 ①专用账户名称=基本存款账户名称 ②专用账户名称=基户账户名称+资金性质名称 ③专用账户名称=基户账户名称+内设机构（部门 名称）
申请书的规范填写
8、证明文件种类及编号： 证明文件种类1：填写政府部门批文或事业单位登 记证书 证明文件编号1：填写政府部门批文文号或事业单 位法人证书编号，如事业单位填写“事证第XXX号”
本 级 预 算 单 位
只能开设一个基本建设 资金专用存款账户
可开设一个预算收入汇 缴专用存款账户 可分别开设一个售房收 入、住房维修基金及利 息、个人公积金、购房 补贴专用存款账户 开设外汇账户、外汇人 民币限额账户
核算职工按住房制度改革政策规定交纳 的购房款
账户的使用管理——账户开立审批流程图
开立 基本 存款 账户 报送材料：1、开立银行账户 申请报告；2、南宁市本级预 算单位开立银行账户申请表 ；3、机构编制（或人事、民 政）部门批准本单位成立文 件 除了报送开立基本存款账户所 需资料外，同时提供下列材料 之一：1.基本建设项目立项批 准文件；2.财政部门批准开设 的非税收入汇缴户或预算收入 汇缴户文件；3.单位实行住房 制度改革的批复文件；4.拥有 、使用外汇的证明材料。
预算单位账户管理
依据
人民币银行结算账户管理办法（《中国人民银行令》〔2003〕第5号）
南宁市本级预算单位银行账户管理暂行办法（南财预外【2003】42号） 南宁市本级财政专户管理暂行办法（2012年8月15南宁市财政局发文） 南宁市市级行政事业单位公务卡管理暂行办法（南财库【2007】34号）
广西壮族自治区本级预算单位银行账户管理暂行办法（桂财库【2003】8号）
是否所有机关及实行预算管理的单位都要放到2012财
政性存款科目进行管理？系统中如果选择了“机关和实 行预算管理的事业单位”后在产品代码处选择“单位活 期产品”则科目核算在2011。
提 纲
预算单位银行账户相关概念的解释 预算单位银行存款账户管理 ☆账户的辨别 ☆申请书的规范填写 ☆ 账户使用管理 ☆ 会计档案管理 操作提示
名称、用途、使用范围、开户依 据或理由、相关证明材料清单
驻邕 以外 基层 预算 单位
开立 其他 账户
驻邕以 外基层 预算单 位由主 管单位 审核签 署后送 当地财 政部门 审批
自治 区政 务中 心财 政窗 口
账户的使用管理——账户的设置
可开设党费、工会经费专用存款账户 垂直管理独立核算的非法人机构，确需开 设的基本存款等账户 南宁市本级预算单位独立核算的离退休机 构，确需开设的离退休经费专户 系统财务与本级财务机构分设并对所属单 位有转拨经费的预算单位，确需开设的经 费转拨账户 其他特殊情况，确需开设的账户 因特殊 原因， 经批准 可开设
概念
一级预算单位指向市财政局汇总报送分月用款计划并提 出财政直接支付申请的预算单位；
二级预算单位指向一级预算单位报送分月用款计划并提 出财政直接支付申请且有下属单位的预算单位； 基本预算单位指只有本单位开支，无下属单位的预算单 位，基层预算单位一般为一个独立核算的单位。一级、 二级预算单位的本级开支，视为基层预算单位管理。
单位银行结算账户——账户的开立条件
哪些存款人可以申请开立基本存款账户？开户出具什么证明文件？
机关和实行预算管理的事业单位 政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财 政部门同意其开户的证明。 非预算管理的事业单位
提供 提供
政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书
因年代久远，批文丢失等原因无法提供政府人事部门或编制 委员会的批文或登记证书的，凭上级单位或主管部门出具的 证明及财政部门同意其开户的证明。
证明文件种类2：填写同级财政部门同意开立账户 的批复书、账户确认书或文件 证明文件编号2：如无编号请自行在右上角编号 （建议为当天日期如20130723，当天开立两户以 上的20130723-1,20130723-2）
账户的使用管理——账户的设置
只能开设一个基本存款 账户 本单位预算内、预算外、自筹以及往来 等资金的日常转账结算和现金收付等 核算本单位使用的各种基建资金 只能上缴国库或财政专户，不得用于本 单位的支出；有特殊利息处理要求的， 可单独开设收入专户
本 级 预 算 单 位
账户的使用管理——账户开立审批流程图
财务电脑部
问题
百科词条搜索的解释： 财政性存款主要是财政金库款项和政府财政拨给机关单位的经费 以及其他特种公款等。 各级财政部门代表本级政府掌管和支配的 一种财政资产。 包括国库存款和其它财政存款。国库存款是指在 国库的预算资金（含一般预算和基金预算）存款。其它财政存款 是指未列入国库存款的各项财政在专业银行的预算资金存款以及 部分由财政部指定存入专业银行的专用基金存款等。
申请书的规范填写
1、存款人名称：按照证明文件上名称填写，如事业单 位按照“事业单位法人证书”名称填写
2、注册地址：按照“事业单位法人证书”“组织机构 代码证”“税务登记证”地址填写
3、存款人别： 机关、实行预算管理事业单位 非预算管理事业单位
申请书的规范填写
5、资金性质：此栏为专用账户填写，且与人民银行系 统填写一致
单位银行结算账户
什么称之为单位？
机关、团体、部队、企业、事业单位、 其他组织，统称为单位。 单位按资金来源不同分为 国家全额或部分拨款的事业机关单位 预算单位 非预算单位
除以上外的所有单位
预算单位账户管理—怎样辨别？
编制证
包 含
事业法人
包 含
标志
经费来源、 举办单位
机关、团体
事业单位
出具编制证、组 织机构代码证
出具事业单位法人证书、 组织机构代码证
示例一
示例二
示例三
示例四
示例五
示例六
预算单位银行结算账户—辨别结论
如何去辨？
资金来源为全额拨款、补助收入、上级拨款、差额拨款 等拨入款项 资金来源为自负盈亏、经费自理等无款项拨入，但举办 单位为国家机关、实现预算管理事业单位等预算单位， 该单位开户时也应按“实行预算管理事业单位”报送人 民银行，同时提供财政部门批文
申请书的规范填写
8、证明文件种类及编号： 证明文件种类1：填写政府部门批文或事业单位登 记证书 证明文件编号1：填写政府部门批文文号或事业单 位法人证书编号，如事业单位填写“事证第XXX号”
本 级 预 算 单 位
只能开设一个基本建设 资金专用存款账户
可开设一个预算收入汇 缴专用存款账户 可分别开设一个售房收 入、住房维修基金及利 息、个人公积金、购房 补贴专用存款账户 开设外汇账户、外汇人 民币限额账户
核算职工按住房制度改革政策规定交纳 的购房款
账户的使用管理——账户开立审批流程图
开立 基本 存款 账户 报送材料：1、开立银行账户 申请报告；2、南宁市本级预 算单位开立银行账户申请表 ；3、机构编制（或人事、民 政）部门批准本单位成立文 件 除了报送开立基本存款账户所 需资料外，同时提供下列材料 之一：1.基本建设项目立项批 准文件；2.财政部门批准开设 的非税收入汇缴户或预算收入 汇缴户文件；3.单位实行住房 制度改革的批复文件；4.拥有 、使用外汇的证明材料。
预算单位账户管理
依据
人民币银行结算账户管理办法（《中国人民银行令》〔2003〕第5号）
南宁市本级预算单位银行账户管理暂行办法（南财预外【2003】42号） 南宁市本级财政专户管理暂行办法（2012年8月15南宁市财政局发文） 南宁市市级行政事业单位公务卡管理暂行办法（南财库【2007】34号）
广西壮族自治区本级预算单位银行账户管理暂行办法（桂财库【2003】8号）
是否所有机关及实行预算管理的单位都要放到2012财
政性存款科目进行管理？系统中如果选择了“机关和实 行预算管理的事业单位”后在产品代码处选择“单位活 期产品”则科目核算在2011。
提 纲
预算单位银行账户相关概念的解释 预算单位银行存款账户管理 ☆账户的辨别 ☆申请书的规范填写 ☆ 账户使用管理 ☆ 会计档案管理 操作提示
名称、用途、使用范围、开户依 据或理由、相关证明材料清单
驻邕 以外 基层 预算 单位
开立 其他 账户
驻邕以 外基层 预算单 位由主 管单位 审核签 署后送 当地财 政部门 审批
自治 区政 务中 心财 政窗 口
账户的使用管理——账户的设置
可开设党费、工会经费专用存款账户 垂直管理独立核算的非法人机构，确需开 设的基本存款等账户 南宁市本级预算单位独立核算的离退休机 构，确需开设的离退休经费专户 系统财务与本级财务机构分设并对所属单 位有转拨经费的预算单位，确需开设的经 费转拨账户 其他特殊情况，确需开设的账户 因特殊 原因， 经批准 可开设
概念
一级预算单位指向市财政局汇总报送分月用款计划并提 出财政直接支付申请的预算单位；
二级预算单位指向一级预算单位报送分月用款计划并提 出财政直接支付申请且有下属单位的预算单位； 基本预算单位指只有本单位开支，无下属单位的预算单 位，基层预算单位一般为一个独立核算的单位。一级、 二级预算单位的本级开支，视为基层预算单位管理。
单位银行结算账户——账户的开立条件
哪些存款人可以申请开立基本存款账户？开户出具什么证明文件？
机关和实行预算管理的事业单位 政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财 政部门同意其开户的证明。 非预算管理的事业单位
提供 提供
政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书
因年代久远，批文丢失等原因无法提供政府人事部门或编制 委员会的批文或登记证书的，凭上级单位或主管部门出具的 证明及财政部门同意其开户的证明。
证明文件种类2：填写同级财政部门同意开立账户 的批复书、账户确认书或文件 证明文件编号2：如无编号请自行在右上角编号 （建议为当天日期如20130723，当天开立两户以 上的20130723-1,20130723-2）
账户的使用管理——账户的设置
只能开设一个基本存款 账户 本单位预算内、预算外、自筹以及往来 等资金的日常转账结算和现金收付等 核算本单位使用的各种基建资金 只能上缴国库或财政专户，不得用于本 单位的支出；有特殊利息处理要求的， 可单独开设收入专户
本 级 预 算 单 位
账户的使用管理——账户开立审批流程图
财务电脑部
问题
百科词条搜索的解释： 财政性存款主要是财政金库款项和政府财政拨给机关单位的经费 以及其他特种公款等。 各级财政部门代表本级政府掌管和支配的 一种财政资产。 包括国库存款和其它财政存款。国库存款是指在 国库的预算资金（含一般预算和基金预算）存款。其它财政存款 是指未列入国库存款的各项财政在专业银行的预算资金存款以及 部分由财政部指定存入专业银行的专用基金存款等。
申请书的规范填写
1、存款人名称：按照证明文件上名称填写，如事业单 位按照“事业单位法人证书”名称填写
2、注册地址：按照“事业单位法人证书”“组织机构 代码证”“税务登记证”地址填写
3、存款人别： 机关、实行预算管理事业单位 非预算管理事业单位
申请书的规范填写
5、资金性质：此栏为专用账户填写，且与人民银行系 统填写一致
单位银行结算账户
什么称之为单位？
机关、团体、部队、企业、事业单位、 其他组织，统称为单位。 单位按资金来源不同分为 国家全额或部分拨款的事业机关单位 预算单位 非预算单位
除以上外的所有单位
预算单位账户管理—怎样辨别？
编制证
包 含
事业法人
包 含
标志
经费来源、 举办单位
机关、团体
事业单位
出具编制证、组 织机构代码证
出具事业单位法人证书、 组织机构代码证
示例一
示例二
示例三
示例四
示例五
示例六
预算单位银行结算账户—辨别结论
如何去辨？
资金来源为全额拨款、补助收入、上级拨款、差额拨款 等拨入款项 资金来源为自负盈亏、经费自理等无款项拨入，但举办 单位为国家机关、实现预算管理事业单位等预算单位， 该单位开户时也应按“实行预算管理事业单位”报送人 民银行，同时提供财政部门批文