对公银行结算账户ppt[1]
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人民币单位银行结算账户业务知识培训课件
人民币单位银行结算账户业务知识培训课件一、账户分类账户分为结算类账户和非结算类账户，具体见下表：二、单位银行结算账户的开立〔一〕根本存款账户的开立根本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的单位银行结算账户。
1、存款人申请开立根本存款账户提供如下资料：《组织机构代码管组织机构类型理办法》释义存款人类别及应出具的证明文件种类一览表存款人提供的身份证件式样2、存款人的法定代表人或单位负责人及授权经办人的身份证明资料，包括如下：A、中国居民，应出具居民身份证或临时身份证，还可出具护照；B、居住在境内或境外的中国籍的华侨，可出具中国护照。
C、军人、武装警察尚未申领居民身份证的，可出具军人、武装警察身份证件。
D、军队〔武装警察〕离退休干部以及在解放军军事院校学习的现役军人，可出具离休干部荣誉证、军官退休证、文职干部退休证或军事院校学员证。
E、香港、澳门居民，应出具港澳居民往来内地通行证；台湾居民，应出具台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件；F、外国公民，应出具护照；G、外国边民在我国边境地区的银行开立个人银行账户，可出具所在国制发的?边民出入境通行证?。
H、获得在中国永久居留资格的外国人，可出具外国人永久居留证。
法律、法规和国家有关文件规定的其他有效证件；3、因撤销根本存款账户后，需要重新开立根本存款账户的，还应提供?已开立银行结算账户清单?，必须正确填写存款人名称、根本存款账户核准号，并如实填写其他已开立且尚未撤销的银行结算账户，且应在撤销其原根本存款账户后10日内申请重新开立根本存款账户。
〔注：根本户转户重开，实际操作中应先将原根本户销户资料送人行，暂不销本行系统的账户，新开立的账户经人行批准后再销本行账户，再将资金转到新的根本户〕4、附属机构开户情况单位设立的独立核算的附属机构〔仅指单位附属独立核算的食堂、招待所、幼儿园〕可开立根本户，出具根本存款账户开户许可证和相关批文。
存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的。
人民币银行结算账户业务培训课件共45页
账户开立（使用）— 专用存款账户
需要明确的是：可以开立专用账户的资金必须是法律、行
政法规和规章规定的，具有专项用途的资金，而不是存款人 自认为应专项管理的资金，应出具有关法规、规章或政府部 门的有关文件
存款人凭《办法》第十九条规定的同一证明文件，只能开 立一个专用存款账户（《实施细则》第14条）
《关于规范人民币银行结算账户管理有关问题的 通知》（银发[2019]71号） 《人民币银行结算账户管理系统业务处理办法》
（银发[2019]第74号）
…………
单位银行结算账户管理规定
分类： 基本存款账户 专用存款账户
一般存款账户 临时存款账户
个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的人民币 银行结算账户纳入单位银行结算账户管理
人民币银行结算账户 管理培训
二O一二·五
内容提纲
制度框架 单位银行结算账户管理规定
开立 使用 变更 撤销 年检
单位银行结算账户违规行为案例分析
制度框架
部门规章：
《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行令
[2019]第5号）
规范性文件：
《人民币银行结算账户管理办法实施细则》（银发
[2019]第16号）
单位银行结算账户管理规定
现金管理：不得存取现金的账户 ；不得支 取现金的账户；可以支取现金的账户，但 须经人民银行批准；可以支取现金的账户， 须按现金管理规定办理
异常支付申报：对账户使用进行监督，对 可疑支付按规定人民银行程序及时报告
账户开立（使用）— 基本存款账户
单位存款人因办理日常转账结算和现金收付需要 开立的银行结算账户，是一般存款账户、专用存 款账户（QFII专用存款账户除外）、临时存款账 户（临时机构临时存款账户除外）开立的前提。 单位存款人只能开立一个基本存款账户。可开立 在注册地或经营地。
人民币银行结算账户业务讲座(ppt 131页)
17
账户开立的范围
异地银行结算账户的开立范围：
• 单位或个人只要符合相关条件，可根据需要在 异地开立相应的银行结算账户。
• 在营业执照注册地未开立基本账户的，可在经 营地开立；在异地取得借款和有其他结算需要 的可在异地开立一般账户；有回笼异地货款、 支付异地营销开支需要的，可在异地开立收入 汇缴和业务支出专用账户；在异地有短期的临 时经营活动的，可在异地开立临时账户。
第一章 概述
• 一、银行结算账户的概念 • 二、银行结算账户的种类 • 三、银行结算账户管理的规章制度 • 四、银行账户开户行政许可 • 五、银行结算账户管理系统
3
一、银行结算账户的概念 • 人民币银行结算账户的概念：
• 人民币银行结算账户，是指银行为存 款人开立的办理资金收付结算的人民币活 期存款账户。
• 相关制度： • 《中国人民银行行政处罚程序规定》(中国人民银行令
〔2001〕第3号) • 《中国人民银行办公厅关于确定有关行政处罚标准的批复》
（银办函〔2006〕523号） • 《中国人民银行行政许可实施办法》（中国人民银行令
〔2004〕第3号）（简称行政许可实施办法）
9
五、银行结算账户管理系统
12
账户开立的范围
一般存款账户的开立范围： • 一般存款账户是存款人因借款或其他结算
需要，在基本存款账户开户银行以外的银 行机构开立银行结算账户。
13
账户开立的范围
专用存款账户的开立范围 ：
• 专用存款帐户是存款人按照法律、行政法 规和规章，对其特定用途资金进行专项管 理和使用而开立的银行结算账户：
•
临时存款账户
•
注：个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓
名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。
账户开立的范围
异地银行结算账户的开立范围：
• 单位或个人只要符合相关条件，可根据需要在 异地开立相应的银行结算账户。
• 在营业执照注册地未开立基本账户的，可在经 营地开立；在异地取得借款和有其他结算需要 的可在异地开立一般账户；有回笼异地货款、 支付异地营销开支需要的，可在异地开立收入 汇缴和业务支出专用账户；在异地有短期的临 时经营活动的，可在异地开立临时账户。
第一章 概述
• 一、银行结算账户的概念 • 二、银行结算账户的种类 • 三、银行结算账户管理的规章制度 • 四、银行账户开户行政许可 • 五、银行结算账户管理系统
3
一、银行结算账户的概念 • 人民币银行结算账户的概念：
• 人民币银行结算账户，是指银行为存 款人开立的办理资金收付结算的人民币活 期存款账户。
• 相关制度： • 《中国人民银行行政处罚程序规定》(中国人民银行令
〔2001〕第3号) • 《中国人民银行办公厅关于确定有关行政处罚标准的批复》
（银办函〔2006〕523号） • 《中国人民银行行政许可实施办法》（中国人民银行令
〔2004〕第3号）（简称行政许可实施办法）
9
五、银行结算账户管理系统
12
账户开立的范围
一般存款账户的开立范围： • 一般存款账户是存款人因借款或其他结算
需要，在基本存款账户开户银行以外的银 行机构开立银行结算账户。
13
账户开立的范围
专用存款账户的开立范围 ：
• 专用存款帐户是存款人按照法律、行政法 规和规章，对其特定用途资金进行专项管 理和使用而开立的银行结算账户：
•
临时存款账户
•
注：个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓
名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。
单位银行结算帐户管理办法PPT文档共18页
谢谢！
பைடு நூலகம்
单位银行结算帐户管理办法
41、实际上，我们想要的不是针对犯 罪的法 律，而 是针对 疯狂的 法律。 ——马 克·吐温 42、法律的力量应当跟随着公民，就 像影子 跟随着 身体一 样。— —贝卡 利亚 43、法律和制度必须跟上人类思想进 步。— —杰弗 逊 44、人类受制于法律，法律受制于情 理。— —托·富 勒
45、法律的制定是为了保证每一个人 自由发 挥自己 的才能 ，而不 是为了 束缚他 的才能 。—— 罗伯斯 庇尔
61、奢侈是舒适的，否则就不是奢侈 。——CocoCha nel 62、少而好学，如日出之阳；壮而好学 ，如日 中之光 ；志而 好学， 如炳烛 之光。 ——刘 向 63、三军可夺帅也，匹夫不可夺志也。 ——孔 丘 64、人生就是学校。在那里，与其说好 的教师 是幸福 ，不如 说好的 教师是 不幸。 ——海 贝尔 65、接受挑战，就可以享受胜利的喜悦 。——杰纳勒 尔·乔治·S·巴顿
人民币银行结算账户管理制度培训课件(ppt 115页)
基本存款账户开立需出具的证明文件种类--机关、
实行预算管理的事业单位
机关法人、实现预算管理的事业单 位，与中央预算单位存在代管或挂靠关 系的学会、协会、研究会、基金会、各 种中心等社团组织。
基本存款账户开立需出具的证明文件种类--机关、
实行预算管理的事业单位
①机关性质的单位，应国家、市、区县编制委员会下 发的正式文件，国务院或政府部门文件、或机关法人 登记证书；实行预算管理的事业单位，应出具事业单 位法人证书正本（需要在有效期内），或国家、市、 区县编制委员会下发的正式文件，国务院或政府部门 文件； ②组织机构代码证书（正、副本均可）； ③同级财政部门同意其开户的证明文件； ④税务登 记证（机关法人可不提供） ⑤法人身份证或单位负责人身份证。
基本存款账户开立需出具的证明文件 种类--外地常设机构
对于异地的国家机关、企业单位在京设 立办事处应取得国务院办公厅北京市发改委 同意设立机构的批复文件。2005年5月以后， 北京市发改委将部分职能划转给北京市工商 管理局，对于企业单位在北京设立的办事处， 需要到工商管理部门办理注册登记。
基本存款账户开立需出具的证明文件 种类--外地常设机构
账户业务办理流程-账户性质1
按存款人划分：单位银行结算账户、个人 银行结算账户 单位银行结算账户：存款人以单位名称开 立的银行结算账户为单位银行结算账户。 注意：个体户凭营业执照以字号或经营者 姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结 算账户管理。
账户业务办理流程-账户性质2
单位银行结算账户按用途分为： 一、基本存款账户 二、专用存款账户 三、一般存款账户 四、临时存款账户
任有其一即可）； ④法人身份证或单位负责人身份证。
基本存款账户开立需出具的证明文件 种类--社会团体
中国商业银行的对公业务资料PPT课件
4
结算账户的开立
2.一般存款账户。 存款人因借款或其他结算需要，可以在基本存款账户开户银行以外的银
行营业机构开立一般存款账户。 存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定
的证明文件、基本存款账户开户许可证和下列证明文件： （1）存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。 （2）存款人因其他结算需要，应出具有关证明。 3.专用存款账户。 基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社
柜员启动“1101单位活期存款开户”交易，根据 开户申请人是否自选账号，通过菜单选择“1-账 号非自选”或“2-账号自选”确定账号，然后根 据开户申请人的相关要求开立各类账户。
柜员根据系统提示启用“1012打印印鉴卡”交易 打印开户单位印鉴卡、打印存款账户开户认证。
8
结算账户的开立
柜员将加盖业务用公章的一联开户申请书 交客户，其余资料留存。客户印鉴的预留 应尽量遵循柜台办理的原则。柜员将已打 印的印鉴卡交客户盖章，并登记《印鉴卡 使用情况登记簿》和《开销户登记本》， 同时登记《重要空白凭证使用情况登记簿》 交客户签收，会计主管需在客户预留印鉴 卡右上角空白处签章（不能把卡编号覆 盖）。
对公业务
1ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
结算账户的开立
一、 单位客户报送资料。 填写一式三联开户申请书（加盖单位行政公章），
向开户银行提交有关证明文件原件和复印件（核 准类账户为一式两份复印件，备案类账户为一式 一份复印件），一式两联《中国建设银行人民币 单位客户支付结算服务协议》，以明确双方的权 利和义务，加盖单位行政公章，并由其法定代表 人（或单位负责人）或授权代理人签名。
5
结算账户的开立
（二）会计主管：进一步对资料的完整性和合规 性进行审核，无误后签名交柜台经办人员。
结算账户的开立
2.一般存款账户。 存款人因借款或其他结算需要，可以在基本存款账户开户银行以外的银
行营业机构开立一般存款账户。 存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定
的证明文件、基本存款账户开户许可证和下列证明文件： （1）存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。 （2）存款人因其他结算需要，应出具有关证明。 3.专用存款账户。 基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社
柜员启动“1101单位活期存款开户”交易，根据 开户申请人是否自选账号，通过菜单选择“1-账 号非自选”或“2-账号自选”确定账号，然后根 据开户申请人的相关要求开立各类账户。
柜员根据系统提示启用“1012打印印鉴卡”交易 打印开户单位印鉴卡、打印存款账户开户认证。
8
结算账户的开立
柜员将加盖业务用公章的一联开户申请书 交客户，其余资料留存。客户印鉴的预留 应尽量遵循柜台办理的原则。柜员将已打 印的印鉴卡交客户盖章，并登记《印鉴卡 使用情况登记簿》和《开销户登记本》， 同时登记《重要空白凭证使用情况登记簿》 交客户签收，会计主管需在客户预留印鉴 卡右上角空白处签章（不能把卡编号覆 盖）。
对公业务
1ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
结算账户的开立
一、 单位客户报送资料。 填写一式三联开户申请书（加盖单位行政公章），
向开户银行提交有关证明文件原件和复印件（核 准类账户为一式两份复印件，备案类账户为一式 一份复印件），一式两联《中国建设银行人民币 单位客户支付结算服务协议》，以明确双方的权 利和义务，加盖单位行政公章，并由其法定代表 人（或单位负责人）或授权代理人签名。
5
结算账户的开立
（二）会计主管：进一步对资料的完整性和合规 性进行审核，无误后签名交柜台经办人员。
人民币银行结算账户管理培训课件
★社会团体：出具社会团体登记证书；
★宗教组织：出具宗教事务管理部门的批 文或证明；
★民办非企业组织：出具民办非企业登记 证书（学校：社会力量办学许可证）
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10
基本存款帐户的开立
★个体工商户：出具个体工商户营业执照正本； ★居民委员会、村民委员会等：出具其主管部门
的批文或证明； ★独立核算的附属机构（仅指单位附属独立核算
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7
四、银行结算账户的开立
(一)基本存款账户： 1、开户申请书 2、组织机构代码证正本 3、★企业法人：出具企业法人营业执照正本； ★非法人企业：出具企业营业执照正本；
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8
基本存款帐户的开立
★机关、事业单位：出具政府人事部门或编制委 员会的批文或登记证书(上级单位或主管部门 出具的证明)和财政部门同意其开户的证明；
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16
（二）一般存款账户
存款人出具其开立基本存款账户提供的全 部资料及基本户的开户许可证外；还必 须向开户银行提供下列资料：
1、存款人向银行借款的；出具借款合同； 2、存款人其他结算需要的，出具有关证
明。
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17
（三）临时存款账户
有下列情况之一的，存款人可以申请开立 临时存款账户：
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14
基本存款账户的开立
5、单位法定代表人或负责人身份证件； 授权办理的还应提供授权书和被授权人 的身份证；
6、异地开立基本存款账户的；提供注册 地人民银行分支行出具的未开立基本存 款账户的证明；
7、公章、财务章、法人章。
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15
基本存款账户开立程序
应首先在开户银行填制开户申请书（须加盖 公章和法人代表签章），提供规定的证件。 送交盖有存款人印章的印鉴卡片，→经银 行业务主管审核→加盖网点业务公章→报 所属管辖行审批→报当地中国人民银行分 支机构审批→中国人民银行当地分支机构 核发的开户许可证→可开立该帐户。（自 正式开立之日起3个工作日后，方可办理付 款业务 ）
★宗教组织：出具宗教事务管理部门的批 文或证明；
★民办非企业组织：出具民办非企业登记 证书（学校：社会力量办学许可证）
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10
基本存款帐户的开立
★个体工商户：出具个体工商户营业执照正本； ★居民委员会、村民委员会等：出具其主管部门
的批文或证明； ★独立核算的附属机构（仅指单位附属独立核算
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7
四、银行结算账户的开立
(一)基本存款账户： 1、开户申请书 2、组织机构代码证正本 3、★企业法人：出具企业法人营业执照正本； ★非法人企业：出具企业营业执照正本；
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8
基本存款帐户的开立
★机关、事业单位：出具政府人事部门或编制委 员会的批文或登记证书(上级单位或主管部门 出具的证明)和财政部门同意其开户的证明；
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16
（二）一般存款账户
存款人出具其开立基本存款账户提供的全 部资料及基本户的开户许可证外；还必 须向开户银行提供下列资料：
1、存款人向银行借款的；出具借款合同； 2、存款人其他结算需要的，出具有关证
明。
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（三）临时存款账户
有下列情况之一的，存款人可以申请开立 临时存款账户：
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14
基本存款账户的开立
5、单位法定代表人或负责人身份证件； 授权办理的还应提供授权书和被授权人 的身份证；
6、异地开立基本存款账户的；提供注册 地人民银行分支行出具的未开立基本存 款账户的证明；
7、公章、财务章、法人章。
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基本存款账户开立程序
应首先在开户银行填制开户申请书（须加盖 公章和法人代表签章），提供规定的证件。 送交盖有存款人印章的印鉴卡片，→经银 行业务主管审核→加盖网点业务公章→报 所属管辖行审批→报当地中国人民银行分 支机构审批→中国人民银行当地分支机构 核发的开户许可证→可开立该帐户。（自 正式开立之日起3个工作日后，方可办理付 款业务 ）
人民币银行结算账户管理制度培训课件1
➢ 1、存款人名称录入有误； ➢ 2、存款人类别录入有误； ➢ 3、营业执照号码录入有误； ➢ 4、组织机构代码证录入有误； ➢ 5、证明文件种类及证明文件编号录入有误； ➢ 6、资金性质选择有误（专用存款账户）； ➢ 7、有效日期与申请书填写不一致（临时存款账
户）。
谢谢！
基本建设资金、更新改造资金 财政预算外资金、粮、棉、油收购资金、住房基金、 社会保障基金、单位银行卡备用金、存量房客户交易 结算资金 证券交易结算资金、期货交易保证金、信托资金、金 融机构存放同业 党、团、工会设在单位的组织机构经费 收入汇缴资金和业务支出资金 其他需要专项管理的资金
临时存款账户是存款人因临时需 要并在规定期限内使用而开立的银行 结算账户。
1、临时账户有效期（含展期）最长只能是2年。 2、 临时机构在其驻在地只能开立一个临时存款账户。 3、存款人因临时经营活动需要开立临时存款账户的， 原则上在其经营地或住所地只能开立一个临时存款账 户；但是，对确有需要的，如异地建筑施工企业，在经 营地同时承建若干个项目，可根据实际情况开立多个临 时存款账户。 4、开立临时存款账户后，不得再开立基本存款账户、 一般存款账户、临时存款账户； 5、按照账户管理办法实施细则的规定，建筑施工及安 装单位企业在异地同时承建多个项目的，可根据建筑施 工及安装合同开立不超过项目合同个数的临时存开户许可证；
②军队负责人的军官证。
基本存款账户开立需出具的证明文件种 类--外国常设机构
①出具政府主管部门的批文--（镇政 府） ②单位负责人身份证。
基本存款账户开立需出具的证明文件种 类--其他组织
基本存款账户开立需出具的证明文 件种类--福利机构
3、粮、棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金和党、 团、工会经费等专用存款账户支取现金应按照国家现金管 理的规定办理，不用报人民银行营业管理部。
户）。
谢谢！
基本建设资金、更新改造资金 财政预算外资金、粮、棉、油收购资金、住房基金、 社会保障基金、单位银行卡备用金、存量房客户交易 结算资金 证券交易结算资金、期货交易保证金、信托资金、金 融机构存放同业 党、团、工会设在单位的组织机构经费 收入汇缴资金和业务支出资金 其他需要专项管理的资金
临时存款账户是存款人因临时需 要并在规定期限内使用而开立的银行 结算账户。
1、临时账户有效期（含展期）最长只能是2年。 2、 临时机构在其驻在地只能开立一个临时存款账户。 3、存款人因临时经营活动需要开立临时存款账户的， 原则上在其经营地或住所地只能开立一个临时存款账 户；但是，对确有需要的，如异地建筑施工企业，在经 营地同时承建若干个项目，可根据实际情况开立多个临 时存款账户。 4、开立临时存款账户后，不得再开立基本存款账户、 一般存款账户、临时存款账户； 5、按照账户管理办法实施细则的规定，建筑施工及安 装单位企业在异地同时承建多个项目的，可根据建筑施 工及安装合同开立不超过项目合同个数的临时存开户许可证；
②军队负责人的军官证。
基本存款账户开立需出具的证明文件种 类--外国常设机构
①出具政府主管部门的批文--（镇政 府） ②单位负责人身份证。
基本存款账户开立需出具的证明文件种 类--其他组织
基本存款账户开立需出具的证明文 件种类--福利机构
3、粮、棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金和党、 团、工会经费等专用存款账户支取现金应按照国家现金管 理的规定办理，不用报人民银行营业管理部。
人民币银行结算账户管理培训精品PPT课件
★外地企业设立的办事处：出具主管部门的基本 存款账户开户许可证、营业执照、组织机构代 码证、税务登记证、法人身份证；办事处的驻 在地备案证明；
★具有社会团体法人资格的工会组织凭社团法人 登记证书开立基本存款帐户；
基本存款帐户的开立
★ 团级、武警团级(含)以上军队：出具军 队级以上单位财务部门、武警总队财务 部门的开户证明；
★社会团体：出具社会团体登记证书；
★宗教组织：出具宗教事务管理部门的批 文或证明；
★民办非企业组织：出具民办非企业登记 证书（学校：社会力量办学许可证）
基本存款帐户的开立
★个体工商户：出具个体工商户营业执照正本； ★居民委员会、村民委员会等：出具其主管部门
的批文或证明； ★独立核算的附属机构（仅指单位附属独立核算
基本存款账户的开立
※以上所称的民办非企业单位包括： ⑴ 教育事业：民办幼儿园、民办小学、中学、
大学、学院、民办培训学校等； ⑵ 卫生事业：民办门诊部、医院、民办康复、
疗养院等； ⑶ 文化事业：民办艺术表演团体、文化馆等； ⑷ 科技事业：民办科学研究院、民办科技传播
或普及中心等； ⑸ 体育事业：民办体育俱乐部、民办体育场；
四、银行结算账户的开立
(一)基本存款账户： 1、开户申请书 2、组织机构代码证正本 3、★企业法人：出具企业法人营业执照正本； ★非法人企业：出具企业营业执照正本；
基本存款帐户的开立
★机关、事业单位：出具政府人事部门或编制委 员会的批文或登记证书(上级单位或主管部门 出具的证明)和财政部门同意其开户的证明；
人民币银行结算账户分类
一般存款账户 :存款人因借款和其他结算需要， 如为享受不同银行的特色服务或分散在一家银 行开立账户可能出现的资金风险，可以在基本 存款账户开户银行以外的银行营业机构开立一 般存款账户。一般存款账户没有数量限制，存 款人可以通过该账户办理转账结算和现金缴存， 但不得办理现金支取；（只可以在基本户以外 的开户银行开立，在基本帐户的开户银行借款 的在基本户中核算）
★具有社会团体法人资格的工会组织凭社团法人 登记证书开立基本存款帐户；
基本存款帐户的开立
★ 团级、武警团级(含)以上军队：出具军 队级以上单位财务部门、武警总队财务 部门的开户证明；
★社会团体：出具社会团体登记证书；
★宗教组织：出具宗教事务管理部门的批 文或证明；
★民办非企业组织：出具民办非企业登记 证书（学校：社会力量办学许可证）
基本存款帐户的开立
★个体工商户：出具个体工商户营业执照正本； ★居民委员会、村民委员会等：出具其主管部门
的批文或证明； ★独立核算的附属机构（仅指单位附属独立核算
基本存款账户的开立
※以上所称的民办非企业单位包括： ⑴ 教育事业：民办幼儿园、民办小学、中学、
大学、学院、民办培训学校等； ⑵ 卫生事业：民办门诊部、医院、民办康复、
疗养院等； ⑶ 文化事业：民办艺术表演团体、文化馆等； ⑷ 科技事业：民办科学研究院、民办科技传播
或普及中心等； ⑸ 体育事业：民办体育俱乐部、民办体育场；
四、银行结算账户的开立
(一)基本存款账户： 1、开户申请书 2、组织机构代码证正本 3、★企业法人：出具企业法人营业执照正本； ★非法人企业：出具企业营业执照正本；
基本存款帐户的开立
★机关、事业单位：出具政府人事部门或编制委 员会的批文或登记证书(上级单位或主管部门 出具的证明)和财政部门同意其开户的证明；
人民币银行结算账户分类
一般存款账户 :存款人因借款和其他结算需要， 如为享受不同银行的特色服务或分散在一家银 行开立账户可能出现的资金风险，可以在基本 存款账户开户银行以外的银行营业机构开立一 般存款账户。一般存款账户没有数量限制，存 款人可以通过该账户办理转账结算和现金缴存， 但不得办理现金支取；（只可以在基本户以外 的开户银行开立，在基本帐户的开户银行借款 的在基本户中核算）
《对公账户开户培训》课件
详细描述
在进行账户信息变更时，企业需提供相关证明文件，如工商营业执照、组织机 构代码证等，并填写相关表格，向银行提交申请。银行审核通过后，将按照企 业要求进行信息变更。
账户挂失与解挂
总结词
账户挂失是指当企业不慎遗失或被盗用银行账户时，为保障资金安全而向银行申 请冻结账户的行为。而解挂则是挂失后，当找回账户或确认账户安全时，企业可 向银行申请解除挂失的行为。
对公账户的风险预警与处置是保障账户安 全的重要环节，需要建立完善的风险预警 和处置机制，及时应对和处理风险事件。
账户日常维护
对公账户的日终核对是保障账户安全的重要环节，需 要核对当日交易明细和余额，确保交易和余额的准确
性。
输入 标题
月度对账
对公账户的月度对账是保障账户安全的有效措施，需 要核对上月交易明细和余额，及时发现和处理异常情 况。
对公账户的种类
• 总结词：对公账户按用途可分为基本存款账户、一般存款账户、专用存
款账户和临时存款账户。
• 详细描述：对公账户按用途可分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。基本存款账户是企业 日常转账结算和现金收付的主要账户，一个企业只能选择一家营业机构开设基本存款账户。一般存款账户主要用于借款 转存、归还和其他结算的资金收支，该账户可异地开立。专用存款账户用于企业的各项专用资金，如特定用途的奖金、 党团工会等组织机构的经费等，该账户可异地开立。临时存款账户用于企业临时经营活动的资金收支，如设立临时机构 、异地临时经营活动等，该账户可异地开立。
账户开设与激活
开设账户
银行将对批准的开户申请开设对应的 对公账户。
账户激活
企业需前往银行柜台或指定受理点进 行账户激活，完成账户启用流程。
在进行账户信息变更时，企业需提供相关证明文件，如工商营业执照、组织机 构代码证等，并填写相关表格，向银行提交申请。银行审核通过后，将按照企 业要求进行信息变更。
账户挂失与解挂
总结词
账户挂失是指当企业不慎遗失或被盗用银行账户时，为保障资金安全而向银行申 请冻结账户的行为。而解挂则是挂失后，当找回账户或确认账户安全时，企业可 向银行申请解除挂失的行为。
对公账户的风险预警与处置是保障账户安 全的重要环节，需要建立完善的风险预警 和处置机制，及时应对和处理风险事件。
账户日常维护
对公账户的日终核对是保障账户安全的重要环节，需 要核对当日交易明细和余额，确保交易和余额的准确
性。
输入 标题
月度对账
对公账户的月度对账是保障账户安全的有效措施，需 要核对上月交易明细和余额，及时发现和处理异常情 况。
对公账户的种类
• 总结词：对公账户按用途可分为基本存款账户、一般存款账户、专用存
款账户和临时存款账户。
• 详细描述：对公账户按用途可分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。基本存款账户是企业 日常转账结算和现金收付的主要账户，一个企业只能选择一家营业机构开设基本存款账户。一般存款账户主要用于借款 转存、归还和其他结算的资金收支，该账户可异地开立。专用存款账户用于企业的各项专用资金，如特定用途的奖金、 党团工会等组织机构的经费等，该账户可异地开立。临时存款账户用于企业临时经营活动的资金收支，如设立临时机构 、异地临时经营活动等，该账户可异地开立。
账户开设与激活
开设账户
银行将对批准的开户申请开设对应的 对公账户。
账户激活
企业需前往银行柜台或指定受理点进 行账户激活，完成账户启用流程。