上海自贸区FAT账户业务解析10
上海自贸区政策介绍
与境内区外相对 隔离
• 自求平衡：金融机构应按自求平衡原则对分账核算业务进行管理，并建立资金、 敞口、杠杆率、流动性和风险控制等市场化运作管理的内部业务管理流程，以 及相应的应急预案。
自由贸易FT账户
自由贸易账户开立 自由贸易账户结算 自由贸易账户资金汇兑 自由贸易账户的优势
自由贸易账户开立
?业务优势?满足跨国公司对于经常项目跨境人民币结算便利化的需求?规避汇兑损失并且事前单证审核大大简化境内参与企业a境内参与企业axx境外集团内参与企业x境外集团内参与企业x一笔跨境付款跨境人民币集中收付图示扩大人民币跨境使用跨境人民币集中收付集团海外结算中心集团海外结算中心境内主办企业境内主办企业境内参与企业b境内参与企业b境内参与企业c境内参与企业c境外参与企业y境外参与企业y境外参与企业z境外参与企业z国境一笔跨境收款?支持试验区实体经济在更高平台上参与国际竞争?合理利用境内外两个市场资源降低融资成本?配合试验区贸易投资管理体制改革提供便利的跨境人民币金融服务配合试验区贸易投资管理体制改革提供便利的跨境人民币金融服务?直接投资管理由审批核准制转为备案扩大人民币跨境使用小结?直接投资管理由审批核准制转为备案?负面清单管理?形成可复制可推广的经验?不是离岸
机构和个人提交的收付款指令，直接办理相关业务。
明确跨境人民币借款相关事项 支持上海地区总部经济发展：跨境人民币双向资金池、跨境人民
币集中收付
推动区内跨境电子商务发展
支持中国外汇交易中心和上海黄金交易所在区内提供跨境
人民币交易服务
扩大人民币跨境使用—跨境人民币借款
定义
• 自贸区内金融机构和企业从境外借用人民币资金。
境内区外 成员c2
扩大人民币跨境使用—跨境人民币集中收付
什么是自由贸易账户(简称FTA,即FT账户)？
1、什么是自由贸易账户自由贸易账户（简称FTA，即FT账户）是金融机构根据客户需要，在自贸区分账核算单元开立的规则统一的本外币账户，属于人行账户体系的专用账户。
自由贸易账户内本外币资金按统一规则管理。
FT 账户在理论上来讲是与境外是完全打通的，而在境内,则是有限渗透。
对境内企业来说，拥有自由账户基本就是拥有了一个可以和境外资金自由汇兑的账户。
对境外企业来说，则意味着它们可以按准入前国民待遇原则获得相关金融服务。
2、自由贸易账户（FT账户）分类FTE：居民机构自由贸易账户，主要是自贸区内注册的企业；FTN：非居民机构自由贸易账户，主要为非居民企业也就是境外居民；FTI：居民个人自由贸易账户，在自贸区工作的居民个人；FTF：外籍个人自由贸易账户，是自贸区内境外个人；FTU：自贸区内同业账户，为开展分账核算业务的金融机构专用。
3、四大主要业务存，就是存款。
在自贸区注册的公司有两个账户：常规账户和自贸区账户。
两个账户企业都可以存放资金，而往哪个账户存放资金不仅取决于国家政策，更取决于机会成本的高低。
账户的利率也是重要的考量因素。
汇，意指汇款。
FT账户最主要的目的是自由汇划，常规账户不具备此功能。
所谓自由汇划，主要在于金融机构的事前审核的宽松程度。
宽松程度越高，资本的流动性越高，当然相对的风险性就会越高，所以才会出现FT账户与常规账户进行隔离。
兑，就是汇兑。
简而言之就是币种转换。
在自贸区里，企业通过FT账户，在任何时点都能按照自身意愿进行相应币种转换，不需要提供额外证明材料。
融，也即融资。
企业可以通过FT账户得到来自区内和境外的融资服务。
而对商业银行来说，允许吸收境外存款，商业银行就更有可能获得更多的资金来源。
4、FT账户的优势汇兑便利和最优汇兑汇率。
传统的境内区外企业进行货币汇兑时都是以中国银行外汇牌价为基准。
而通过FT账户办理购汇汇出或结汇入账业务时，FT账户结售汇采用的汇率，主要是离岸市场上的人民币交易汇率。
什么是自由贸易账户(简称FTA,即FT账户)？
1、什么是自由贸易账户自由贸易账户（简称FTA，即FT账户）是金融机构根据客户需要，在自贸区分账核算单元开立的规则统一的本外币账户，属于人行账户体系的专用账户。
自由贸易账户内本外币资金按统一规则管理。
FT 账户在理论上来讲是与境外是完全打通的，而在境内,则是有限渗透。
对境内企业来说，拥有自由账户基本就是拥有了一个可以和境外资金自由汇兑的账户。
对境外企业来说，则意味着它们可以按准入前国民待遇原则获得相关金融服务。
2、自由贸易账户（FT账户）分类FTE：居民机构自由贸易账户，主要是自贸区内注册的企业；FTN：非居民机构自由贸易账户，主要为非居民企业也就是境外居民；FTI：居民个人自由贸易账户，在自贸区工作的居民个人；FTF：外籍个人自由贸易账户，是自贸区内境外个人；FTU：自贸区内同业账户，为开展分账核算业务的金融机构专用。
3、四大主要业务存，就是存款。
在自贸区注册的公司有两个账户：常规账户和自贸区账户。
两个账户企业都可以存放资金，而往哪个账户存放资金不仅取决于国家政策，更取决于机会成本的高低。
账户的利率也是重要的考量因素。
汇，意指汇款。
FT账户最主要的目的是自由汇划，常规账户不具备此功能。
所谓自由汇划，主要在于金融机构的事前审核的宽松程度。
宽松程度越高，资本的流动性越高，当然相对的风险性就会越高，所以才会出现FT账户与常规账户进行隔离。
兑，就是汇兑。
简而言之就是币种转换。
在自贸区里，企业通过FT账户，在任何时点都能按照自身意愿进行相应币种转换，不需要提供额外证明材料。
融，也即融资。
企业可以通过FT账户得到来自区内和境外的融资服务。
而对商业银行来说，允许吸收境外存款，商业银行就更有可能获得更多的资金来源。
4、FT账户的优势汇兑便利和最优汇兑汇率。
传统的境内区外企业进行货币汇兑时都是以中国银行外汇牌价为基准。
而通过FT账户办理购汇汇出或结汇入账业务时，FT账户结售汇采用的汇率，主要是离岸市场上的人民币交易汇率。
自贸区FT账户体系及国际收支申报业务汇总
⾃贸区FT账户体系及国际收⽀申报业务汇总FT账户体系⾃由贸易账户(FT账户）是⾦融机构根据客户需要在⾃贸试验区分账核算单元开⽴的规则统⼀的本外币账户。
FT账户体系包含五类账户，包括区内个⼈⾃由贸易账户“FTI”，区内境外个⼈⾃由贸易账户“FTF”，区内机构⾃由贸易账户“FTE”，境外机构⾃由贸易账户“FTN”，同业机构⾃由贸易账户“FTU”。
（⼀）“FTE”：区内机构⾃由贸易账户。
适⽤对象为区内机构和在试验区内注册的个体⼯商户。
账号前缀标识为“FTE”。
（⼆）“FTN”：境外机构⾃由贸易账户。
适⽤对象为境外机构，只能开⽴在区内⾦融机构。
账号前缀标识为“FTN”。
FTN账户服务于境外机构，只能开⽴在已设⽴“FTU”分账核算单元的⾦融机构，FTN账户的推出，意味着⾮居民也可在⾃贸区内银⾏开⽴FT账户，按准⼊前国民待遇原则享受相关⾦融服务。
FTN账户的主要特点1、分账核算，资⾦应来源于区内或境外，允许在⼀定额度内向总⾏拆借。
2、本外币合⼀的可兑换账户，⼤部分情况下账户内的币种可⾃由转换。
3、适⽤离岸汇率，利率市场化。
4、⼀线放开，⼆线管住，有限渗透。
5、跨⼆线（FT与境内账户的划转）只能⽤⼈民币进⾏。
6、FTN账户中的资⾦性质视同境外，与境内的往来按跨境交易管理。
（三）“FTU”：同业机构⾃由贸易账户。
适⽤对象为其他⾦融机构的试验区分账核算单元和境外⾦融机构。
账号前缀标识为“FTU”。
（四）“FTI”：区内个⼈⾃由贸易账户。
账号前缀标识为“FTI”。
（五）“FTF”：区内境外个⼈⾃由贸易账户。
只能开⽴在区内⾦融机构。
账号前缀标识为“FTF”。
FT账户与OSA等其他账户⽐较国际收⽀申报1、对来⾃上海⾃贸区，且付款⼈账号前有FTN的跨境⼈民币如何申报？是否进⾏国际收⽀申报还是只报送管理信息？答:FTN与NRA都属于境内⾮居民账户，境内机构收到的FTN ⼈民币汇款也应按照国际收⽀要求申报基础信息、管理信息等。
自贸区介绍
一、自贸区成立时间：2013年9月29日自贸区区域：外高桥保税区、外高桥保税物流园区、洋山保税港区、上海浦东机场综合保税区；陆家嘴金融片区、金桥开发片区和张江高科技片区（扩展）2015年“两会”后，上海、天津、福建、广东四地自贸区的新格局形成。
在上海，也完成了传统自贸区的扩区。
中国（上海）自由贸易试验区，是中国政府设立在上海的区域性自由贸易园区，位于浦东境内，属中国自由贸易区范畴。
2013年9月29日中国（上海）自由贸易试验区正式成立，面积28.78平方公里，涵盖上海市外高桥保税区、外高桥保税物流园区、洋山保税港区和上海浦东机场综合保税区等4个海关特殊监管区域。
2014年12月28日全国人大常务委员会授权国务院扩展中国（上海）自由贸易试验区区域，将面积扩展到120.72平方公里。
扩展区域包括陆家嘴金融片区、金桥开发片区和张江高科技片区。
其中，陆家嘴金融片区，共34.26平方公里，东至济阳路、浦东南路、龙阳路、锦绣路、罗山路，南至中环线，西至黄浦江，北至黄浦江。
金桥开发片区，共20.48平方公里，东至外环绿带，南至锦绣东路，西至杨高路，北至巨峰路。
张江高科技片区，共37.2平方公里，东至外环线、申江路，南至外环线，西至罗山路，北至龙东大道。
二、自贸区定义（福利）相互取消绝大部分货物的关税和非关税壁垒，取消绝大多数服务部门的市场准入限制，开放投资，从而促进商品、服务和资本、技术、人员等生产要素的自由流动，实现优势互补，促进共同发展；有时它也用来形容一国国内，指一个或多个消除了关税和贸易配额、并且对经济的行政干预较小的区域。
可以买到比市场上便宜10%-30%的进口商品，可以购买比4S店便宜的平行进口汽车。
未来能享受的，还有外资医院、旅行社、境外理财等等。
实际上，国内的自贸区与国际普遍的自贸区概念并不相同。
复旦大学经济学院院长张军讲了自己的观察。
2014年5月，在复旦举行的上海论坛自贸区特别专场，邀请了全球五个自贸区的负责人，包括香港、新加坡、荷兰、韩国和上海。
深入解读上海自贸区FT账户
深入解读上海自贸区FT账户一、基本信息1、政策背景为贯彻十八届三中全会精神，落实党中央、国务院关于建设中国(上海)自由贸易试验区(以下简称"试验区")的重要战略部署，促进试验区实体经济发展，加大对跨境投资和贸易的金融支持，深化金融改革，中国人民银行出台了《关于金融支持中国(上海)自由贸易试验区建设的意见》（“央行30条”）。
自贸区账户体系是人民银行支持自贸区发展30条意见中的关键内容，是探索投融资汇兑便利、扩大金融市场开放和防范金融风险的一项重要制度安排。
2、定义自由贸易(Free Trade)账户的简称，指银行为客户在上海自由贸易试验区分账核算单元开立的规则统一的本外币账户，属于人行账户体系的专用账户。
简单理解，对境内企业来说，拥有自由账户基本就是拥有了一个可以和境外资金自由汇兑的账户。
而对境外企业来说，则意味着它们可以按准入前国民待遇原则获得相关金融服务。
根据央行要求，自由贸易账户的账号之前必须添加FT打头的三位英文字母作为前缀标识，并在资金的汇出、清算、兑换和汇入等各业务流程中全程体现该标识。
3、相关银行目前，已经通过风险合格审慎评估的有7家银行：中国银行上海市分行、工商银行上海市分行、建设银行上海市分行、浦东发展银行上海分行、上海银行、交通银行上海分行及招商银行上海分行。
其中中行、工行、建行上海市分行、浦发行上海分行、上海银行5家银行，已经验收接入央行上海总部系统，也就是说，它们已具备开立自由贸易账户的资格。
二、如何开设自贸区内和境外五类主体可以根据央行规定，向分账核算单元申请开立自由贸易账户。
1、机构类1）区内机构：包括上海自贸区内依法成立的法人和非法人企业，以及境外机构驻区内机构，账号前缀FTE，上海全市授权开办网点都可以开立。
2）境外机构：是指在境外（含港澳台）注册成立的法人和其他组织，账号前缀FTN，区内注册的授权开办网点才可以开立。
3）同业机构：是指已被央行验收通过的其他金融机构的分账核算单元以及境外金融机构，账号前缀FTU，上海全市授权开办网点都可以开立。
跨境业务必读osanraftn账户你都真的懂么 (内附大量图和案例)
跨境业务必读！OSA、NRA、FTN账户你都真的懂么？（内附大量图和案例）本文目录一、前言二、非居民账户的背景及现状三、OSA、NRA、FTN三类账户比较四、OSA、NRA、FTN应用场景及案例五、关于非居民账户的常见问题一前言伴随着近年来国内资本项目的逐步开放，再加上汹涌而至的海外并购大潮来袭，国内商业银行早已不再满足于服务单纯的国内市场，而是在企业“引进来”与“走出去”过程中，通过提供一系列的离岸业务、准离岸业务、自贸业务等综合金融服务，不断提升服务外延，把业务做到了世界的各个角落。
在这个过程中，几类境外机构在境内开立的账户功不可没，账户是银行开展跨境业务的基础，也是链接境外企业与境内银行之间的桥梁。
基于离岸账户（OFFSHORE ACCOUNT，以下简称OSA）、境外机构境内账户（NON-RESIDENT ACCOUNT，以下简称NRA）、境外机构自由贸易账户（FREE TRADE NON-RESIDENT，以下简称FTN），境内银行能够为注册在境外的企业提供结算、结售汇、融资等一系列的服务。
然而，由于OSA、NRA、FTN每一类账户推出的背景都有所不同，其账户规则、划转要求、主管部门，甚至对于开户银行的要求也不尽相同，再加上一些法无明文部分的指导，使得市场上对于这三类账户的使用一直存在很大的疑惑。
本文旨在梳理这三类账户体系的政策沿革，并结合目前监管环境的现状作一探讨。
二非居民账户的背景和现状本文中的OSA、NRA、FTN账户都有一个共同点，即开户主体为境外注册成立的机构，对于这类境外企业在境内银行开立的账户，本文统称其为非居民账户。
（一）离岸账户OSA离岸金融是一个很宽泛的的概念，一般来说离岸金融指非居民之间运用离岸货币（游离于货币发行国之外的货币）从事的金融交易类活动,其中的“岸”是指一国国内的金融体系而非等同于国境。
但由于我国的资本项目尚未完全开放，人民币国际化也尚未完成，使得我国的离岸业务的开放程度有限。
FT账户铺路自贸区企业跨境业务创新
FT账户铺路自贸区企业跨境业务创新850万美元投资资金，8月通过FT（自由贸易）账户汇往境外，上海瑞垦投资有限公司（下称“上海瑞垦”）由此完成了上海自贸区医疗企业第一单跨境并购业务。
上海瑞垦是民营药企上海腾瑞制药有限公司在自贸区投资设立的，主要从事投资管理类业务，此次收购的标的是一家欧美药企旗下的厂房及生产线。
根据双方竞标合同约定，收购款必须在合同签署后的10个工作日内汇划至境外。
“这单跨境并购业务能够完成，体现了自贸区的效率。
”上海银行有关工作人员对《第一财经日报》说。
这既有赖于上海自贸区的跨境投资政策，也有赖于FT账户的推出。
资金成本下降在上海自贸区跨境对外投资便利政策出台前，企业对外投资需经多个国家有关部门审批，至少需要2~3个月，流程长、期限存在不确定性。
同时，企业在对外投资资金汇划前还需到相关部门办理直接投资外汇登记，再到银行进行开户、资金汇划等操作，多次提交材料，手续繁琐。
上海自贸区成立后，区内企业对外投资改为备案制，企业利用直接投资外汇登记业务权限的下放，只需向银行提交相关资料，便可一次性完成外汇登记与账户开立、资金汇划等一系列手续。
在完成企业直接投资外汇登记业务的同时，上海银行自贸区分行又为上海瑞垦开立了FT账户，并在收到上海瑞垦提交的电汇申请书后，当天就通过FT账户进行FT项下头寸调拨、购汇、资金汇划等一系列操作，资金在第二天到账。
“我们给客户开立FT账户，也是为了购汇时可以参照离岸价格，节省客户的资金成本。
”FT账户中应用的汇率既不同于境内区外的汇率，也不同于境外汇率，更为接近离岸的价格。
自贸区境外投资和FT账户的利好，不仅确保了这笔850万美元的投资资金在合同约定期限内汇划到境外，而且也帮助企业有效降低了资金成本。
“这也是我们为企业提供综合金融服务的开始。
”上海银行上述工作人员说，接下来企业还有增资的需求，有境外日常运营的需求，因此上海银行在完成本次跨境并购的基础上，还将利用FT账户为腾瑞制药及境内外子公司提供跨境人民币资金池业务，提升资金管理效率、降低调拨资金成本；还会为腾瑞制药的境外子公司提供跨境贷款业务，助推该企业在国际市场上做大做强。
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账户 查询
跨境资 金归集
下拨
实现跨境资金池内资 金快速便捷划拨，支 持资金全自动归集、 下拨和手工调拨。
交易 报告
资金池 监管
通过账户看管 功能，实现对 资金池各账户 的监控和管理， 降低风险
计价 功能
根据资金池各账户对公 司总部的贡献度，自动 核算相应利息。
提供资金池内各账户交易信息报表， 为企业决策提供数据支持。
金融支持自贸区30条意见： “简化直接投资外汇登记手续。将直接投资项下外汇登记及 变更登记下放银行办理，加强事后监管”。
“取消区内机构向境外支付担保费的核准，区内机构直接到 银行办理担保费购付汇手续。
自贸区外汇管理方式
人民币
离岸人民币可兑换
人民币
按条件进行结、换汇
外币
外币
换汇条件：
直接投资
进行海外资本市场投资
业务模式 自贸区内企业（中外资皆可）从境外向境外金融机构、集团母公司、
关联公司等借用人民币资金，以支持其自身经营生产需要。
自贸区人民币境外借款业务
要点
• 主体：金融机构、企业（中外资皆可） • 模式：向境外关联公司、集团母公司、境外金融机构借人民币外债 • 账户：开立专户使用，非自由贸易账户，可在静安支行开户
• 浦发银行上海分行
• 交通银行上海分行 办理条件：所有符合条件的区内主体和境外机 • 招商银行上海分行（对接中） 构可在系统已接入验收的金融机构开设并使用 • 上海银行（对接中） 自由贸易账户，不仅可在金融机构自贸区分支，（前5家已验收接入央行上海总部系统，实现了开立自由贸易
整个上海地区分支机构均可办理。
经常项下结算、融资 跨境偿还贷款、支付担保费
个体工商户对境外经 营主体提供贷款
贸易融资格局变化——跨境电子商务机遇
金融支持自贸区30条意见：
“上海地区银行业金融机构可与区内持有《支付业务许可证》 且许可业务范围包括互联网支付的支付机构合作，按照支付机 构有关管理政策，为跨境电子商务（货物贸易或服务贸易）提 供人民币结算服务”。
上海自贸区金融业务解析
产品中心
北京宇信易诚网络技术有限公司 作者：郭鑫
什么是自贸区账户体系？
自贸区账户体系是人民银行支持自贸区发
已通过风险合格审慎评估的7家银行
展30条意见中的关键内容，是探索投融资 汇兑便利、扩大金融市场开放和防范金融 风险的一项重要制度安排。
• 中国银行 • 工商银行 • 建设银行上海市分行
（一）经常项下业务；（二）偿还自身名下且存续期超过6个月（不含）的上海市银行业金融机构发放的人民币贷款，偿还贷款资金必 须直接划入开立在贷款银行的同名账户；（三）新建投资、并购投资、增资等实业投资；（四）中国人民银行上海总部规定的其他跨 境交易。 注：自由贸易账户不办理现金业务
上海自贸区衍生电子信息化建设
服务、 跨境收支付、进出境清单比对、物流
跟踪、外汇管理、本外币现金池管理、跨境 融资、风险分析等支撑系统，并且支持股权
国际大宗商 品交易平台
电子账册 管理
托管交易机构在试验区内建立综合金融服务 平台。
风险分析
跨境电子 商务
同业在自贸区已开展哪些业务
中国银行上海分行与益海嘉里(上海)国际贸易有限公司本次合作的跨境人民币双向资金池业务成功实现跨 境收、付1亿元和1.5亿元。
谢谢观赏
知识回顾 Knowledge Review
集团指包括区内企业（含财务公司）
在内以资本关系为主的主要联 结纽带，由母公司、子公司、参
股公司等存在投资性关联关系成员 共同组成的跨国集团公司。
集团内
区内注册成立并实际经营或投 资的成员企业作为办理跨境双向资
金池业务的主体。
区内注册
专用存款账户
选择一家银行开立一个人民币专 用存款账户，专门用于办理集团
人民币借款
区内 机构
有交易背景的汇划 （采购）
区外 机构
融资租赁企业
设备生产商
自贸区资本帐户开放——双向资本市场
金融支持自贸区30条意见：
“区内就业并符合条件的个人可按规定开展包括证券投资在内的各类境外投资”。 “区内就业并符合条件的境外个人可按规定在区内金融机构开立非居民个人境内投 资专户，按规定开展包括证券投资在内的各类境内投资”。 “区内金融机构和企业可按规定进入上海地区的证券和期货交易场所进行投资和交 易。区内企业的境外母公司可按国家有关法规在境内资本市场发行人民币债券”。
自由贸易账户（FTA）功能
偿还贷款 实业投资 经常项下业务 其他符合规定
企业或个人有了自由账户后可以做什么？
自由贸易账户可办理经常项下和直接投资项下的跨境资金结算。 区内主体以及设立分账核算单元的金融机构，可通过开立自由贸易账户，按规定开展人民银行支持自贸区发展30条 意见第三部分的投融资汇兑创新及相关业务。这些业务包括： ◆ 上海自贸区跨境直接投资，可按上海市有关规定与前置核准脱钩，直接向银行办理所涉及的跨境收付、兑换业务； ◆ 在区内就业并符合条件的个人可按规定开展包括证券投资在内的各类境外投资； ◆ 个人在区内获得的合法所得可在完税后境外支付；区内个体工商户可根据业务需要向其在境外经营主体提供跨境 贷款； ◆ 在区内就业并符合条件的境外个人可按规定在区内金融机构开立非居民个人境内投资专户，按规定开展包括证券 投资在内的各类境内投资； ◆ 区内金融机构和企业可按规定进入上海地区的证券和期货交易场所进行投资和交易； ◆ 区内企业的境外母公司可按国家有关法规在境内资本市场发行人民币债券； ◆ 根据经营需要，注册在试验区内的中外资企业、非银行金融机构以及其他经济组织（以下简称区内机构）可按规 定从境外融入本外币资金； ◆ 允许符合条件的区内企业按规定开展境外证券投资和境外衍生品投资业务等等。 ◆ 同一非金融机构自由贸易账户与其开立的境内其他银行计算账户之间，可办理以下业务项下的人民币资金划转：
总结
• 资本账户开放：资金在自由贸易账户中的流转更便 捷，资金在自贸区与境外间流动更便捷。
• 人民币汇率利率市场化定价：人民币的自由兑换还 未开放，与外币兑换依旧需遵循规定条件，利率市 场化稳步推进，区内外保持一致。
• 贸易融资格局改变：融资成本降低，外汇管理简化， 金融服务更多元化，商品交易在线化。
账户的功能）
哪些企业或个人可以申请自贸区自由账户？
上海自贸区区内主体和境外机构可以申请自由贸易账户。区内主体包括：区内机构、区内个 人以及区内境外个人。
区内机构自由贸易账户（FTE）和境外机构自由贸易账户（FTN）合称为机构自由贸易账户； 区内个人自由贸易账户（FTI）和区内境外个人自由账户（FTF）合称为个人自由贸易账户； 区内个人是指： • 在试验区内工作，并由其区内工作单位向中国税务机关代扣代缴一年以上所得税的中国
在上海自贸区金融机构如何加快培育跨境 电子商务服务？
目前，对于已经开通自贸区账户体系的
物流跟踪
跨境融资
跨境收付
银行，可根据客户需求积极创新自贸区专属
金融产品，推出了涵盖“结算、投资、融资、 资源配置
交易”等四大类自贸区特色产品。
平台
其次，建立与之相适应的海关监管、退税
自贸区账 户体系
国际的外汇 管理
跨境人民币双向资金池业务
适用对象：在自贸区内有成员的跨国集团企业。 资金池成员：集团内以资本关系为主要联结纽带，由母公司、子公司、参股公司等存
在投资性关联关系成员共同组成的跨国集团公司，含区内、区外、境外成员。 账户要求：指定一家区内企业（含财务公司），在我行廹立一个与户，非自由贸易账户，
公民。 区内境外个人是指：
• 持有境外身份证件、在试验区内工作一年以上、持有中国境内就业许可证的境外（含港、 澳、台地区）自然人。
区内机构是指： • 在试验区内依法成立的企业（包括法人和非法人）； • 境外机构驻试验区内机构；
境外机构是指： • 在境外（含港、澳、台地区）注册成立的法人和其他组织。
账户内资金丌可不其他资金混用。 资金来源：入池资金应为企业产生自生产经营活劢和实业投资活劢的现金流，融资活劢
产生的现金流暂丌得参不归集。 资金使用：通过上存、下划方式，资金池内资金在成员方之间，自由划转。境内外各方
成员应签订资金池业务协议，明确各自在反洗钱、反恐融资以及反逃税中的责仸和义务。
跨境人民币双向资金池关键词
借款规模
• 登记 • 规模匹配原则
资金使用
• 支持实体经济、符合国家宏观调控 • 符合经营范围 • 自用原则为主，有交易背景下可划款到区外 • 不得投资有价证券、衍生品、发放委贷，可以归还贷款
期限、利率双方在商业 、合理基础上议定，鼓励长期借款；
自贸区人民币境外借款
案例
境外 机构
境外银行
“完善结售汇管理，支持银行开展面向境内客户的大宗商品衍 生品的柜台交易”。
大宗商品跨境交易结合人民币结算业务
数据来源：渤海商品交易所
渤海商品交易所发起的线上自贸区的概念可能成为后期各地自贸区开展大宗商品交易 提供参照。 渤商所通过NRA账户(境外机构境内外汇账户)，并与各银行的技术与业务层面配套进 行对接，实现成为跨境交易人民币结算。
境内、区内、境外居民及非居民投资方式
区内企业境外母公司
境外证券 期货衍生
品交易
境外经营主 体跨境贷款 融入本外币资金
金融机构和企业 符合条件非居民个人
符合条件个人 符合条件企业
个体工商户
中外资企业、 非银行金融机构
发行人民币债券
上海证 券期货 交易
自贸区资本帐户开放——外汇管理简化
建行将向自贸区提供大额授信，用于区内港口、机场、仓储、物流等基础设施建设投入、国际大宗商品 交易和资源配置平台、跨国贸易及并购、服务外包、租赁业务及航运产业等重点企业和重点领域。建行 还将以自贸区作为创新平台，重点推进人民币资本项目可兑换、大宗商品交易平台、跨境人民币、贸易 金融、航运金融等产品创新，参与自贸区建设成可推广复制的“试验田”。