H医院资金审批管理制度范本

内部管理制度系列

H医院资金审批制度（标准、完整、实用、可修改）

编号：FS-QG-57248 H医院资金审批制度

H Hospital Fund Approval System

说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。

医院资金审批制度(二)

为规范财务管理秩序，提高资金使用效益，防止损失，杜绝浪费，特根据医院实际制定本制度如下:

(一)审批原则

根据国家相关财经政策及法规，结合本单位有关规定，本着“厉行节约、勤俭办事”的宗旨，严格遵守费用开支范围、开支标准和资金使用规定，全面把好资金审批关。

(二)资金审批权限

资金使用的审批人为医院院长，审核人为财务科长，进审核无误后签章。

1.各项日常开支(除入库单)，由各有关职能部门报院长审批并经财务科长核准后报销。

2.各项入库单支付，由后勤保障科报院长审批，财务科

长核准后支付。

3.壹百元以下的其他零星小额开支，经有关科主任确认，财务科长核准后报销。超过标准必须经院长审批。

(三)院领导管理范围

1.人员经费:

(1)工资、津贴、离退人员费用、养老保险、失业保险、医疗保险等:由人事科按上级有关规定下达，财务科执行，由院长管理。

(2)奖金、福利、冷饮费、公积金:由财务科按有关规定执行，由院长管理。

(3)遗属补助、精简人员工资:由人事科按上级有关规定下达，财务科执行，由院长管理。

(4)保育费、探亲路费:经院办核实后，由财务科按有关规定执行，由院长管理。

(5)独生子女费:由财务科按有关规定执行，由院长管理。

2.日常公用经费

(1)信息软件及维护费，由信息中心掌握使用，设备科监督，院长管理。

(2)邮电费、办公费、报刊费、稿费、宣传费、车辆的购置、修理、汽油及汽车养路费、保险费等由院办室、宣传科掌握使用，财务科监督，院长管理。

(3)水电费、燃油费、归口总务科的固定资产、低值易耗品的采购、零星房屋维修、设备维修等由总务科按计划控制使用，财务科监督，院长管理。

(4)归口设备科的固定资产、低值易耗品的采购、设备维修等由设备科按计划控制使用，设备科监督，院长管理。

(5)归口采供中心的各种物资的采购，由采供中心按计划控制使用，院长管理。

(6)药品的采购，由药剂科按计划采购，院长管理。

(7)图书资料购置，由医疗信息科按计划执行，院长管理。

(8)科研经费开支由医疗业务科按规定掌握使用，院长管理。

(9)医、护人员的业务进修培训、会议及包干经费，由所在科室签署证明意见，医疗业务科按规定掌握审核，院长管理。

(10)职工继续教育及行政后勤专业技术人员对口专业

培训，参照医护人员职称标准，由医疗业务科按规定执行，院长管理。

(11)职工超支医药费报销，由防保科、财务科按有关规定执行，院长管理。

(12)招待费由院办室掌握，院长统一管理。

(13)外聘专家劳务费，由科主任签署证明意见，医务部核实，分管院长管理。

(14)工会列支的费用，由工会具体负责人按有关规定掌握使用，工会主席管理。

(15)医院改扩建工程费用，由分管院长掌握使用，院长管理。

(四)财务资金审批流程

1.凡职工外出进修、培训、会议及学术包干经费，由经办人填写差旅费报销单，经所在科室负责人签署证明意见，医疗业务科根据有关规定及管理范围，报院长审批，审批完毕，医疗业务科把单据交财务科科长核准后，由财务科通知相关人员领款。

2.凡验收入库的开支，由相关职能部门负责人确认签字，

按规定时间支付。

3.医院公派劳务补贴由各科室于次月2日前上报相关职能部门核实，各职能部门报分管院长审核于次月5日前交财务部统一造册，经院长审批后发放。

4.外聘专家劳务由各科室科主任签署证明意见后，于次月2日前交财务科，财务收科集齐全交医务科确认核准后统一造册院长审批后发放。

5.其他费用开支，经办人签字，所属部门负责人签署意见，并报院长审核后交财务科长核准支付。

(五)其他有关规定

医院的各项经济业务，每项财务开支业务均须按规定经审批后才能执行，审批的开支内容必须符合国家有关规定，审批人权限，必须严格控制在权限范围之内，不得越权审批。

1.建立支票使用登记制，由会计负责登记、核销。

2.凡超过1000元的各项开支，原则上应以支票支付。特殊情况下确需现金支付的必须经院长同意。

3.各种报销凭证必须是正规、合法的原始票据，报销时需填写票据报销单，注明报销内容、经办人、审核人、审批