内部控制评价管理办法
公司内部控制检查评价与考核办法三篇
公司内部控制检查评价与考核办法三篇篇一：内部控制检查评价与考核办法第一章总则第一条为加强和正确评价股份公司内部控制，遵循国内外监管要求，根据《内部控制手册》（以下简称内控手册）有关规定，特制定本办法。
第二条内部控制检查评价与考核工作的领导和职责分工股份公司内部控制领导小组（以下简称股份公司内控领导小组）统一领导股份公司内部控制检查评价与考核工作。
股份公司内部控制领导小组办公室（以下简称股份公司内控办公室）负责指导或组织日常检查评价，组织股份公司年度综合检查评价；根据需要组织专项检查评价；督促整改，编制股份公司自我评价报告；拟订考核方案并报告股份公司内控领导小组。
第三条内部控制检查评价依据和目的内部控制检查评价以股份公司内控手册或其实施细则为依据，获取与内部控制有效性相关的证据，并合理保证证据的充分性和适当性，对相关控制的设计和运行是否有效做出评价。
设计和运行有效应包括以下几个方面：（1）股份公司内控手册及其实施细则涵盖了所有重要业务，并根据风险设置了合理的细化控制目标和对应的控制活动；（2）控制活动得到了持续一致的运行，相关岗位具备控制必需的权限和能力；（3）部门职责体现内控要求。
第四条股份公司内部控制检查评价机制和形式股份公司实行“总部检查评价”和“单位自查”两级内部控制检查评价机制。
其中，“总部检查评价”包括“股份公司年度综合检查评价”和“审计部独立检查评价”；“单位自查”包括“企业内控自查”和“总部部门内控自查”。
“股份公司年度综合检查评价”是股份公司内控领导小组组织对各单位内部控制实施情况的综合检查与评价，每年根据管理需要和外部监管要求，选取一定数量的总部有关部门、分（子）公司、研究院，进行检查评价。
“审计部独立检查评价”是审计部每年对总部有关部门及至少对25家分（子）公司、研究院内部控制的实施情况进行独立检查评价。
检查评价结果报股份公司内控领导小组审定后，作为股份公司年度综合检查评价的组成部分。
内部控制评价管理办法
内部控制评价管理办法前言内部控制评价是指组织对其内部控制工作进行自我评价、发现和弥补缺陷、提高内部控制质量的一种管理活动。
内部控制评价管理办法是指根据公司内部控制规范、监管要求和实际情况等因素制定的、旨在规范内部控制评价活动的管理制度。
全面健全的内部控制评价管理制度不仅有助于提高内部控制水平，保障公司健康发展，而且也能提高公司的风险管理能力、增强内部经营审计质效，是公司不可或缺的管理工具。
制定背景和依据内部控制评价管理办法的制定应符合国家相关法律、法规和监管要求，同时考虑组织自身经营特点和需求，确保管理办法的实施有效。
此外，还需参照行业标准、国际通行的内部控制评价标准和最佳实践等，综合考虑和整合各种因素，形成符合组织实际情况的内部控制评价管理制度。
内容和要求内部控制评价管理办法应包括以下内容：明确内部控制评价的目的和任务，即评价公司内部控制措施是否健全、有效和合规，发现和解决控制缺陷和问题，及时改进内部控制，提高管理水平和经营效率。
2. 内部控制评价的组织架构和职责明确内部控制评价的组织机构和职责，包括评价委员会的设立、组成和职责，内部控制评价部门的设置、职责和权限，评价工作的组织方式和流程等。
3. 内部控制评价的做法和方法详细描述内部控制评价的做法和方法，包括评价程序和方法、评价基础和内容、评价依据和标准等，确保评价结果客观、公正、可靠。
4. 内部控制评价的周期和范围确定内部控制评价的周期和范围，包括评价时间、评价对象和评价内容等，确保评价覆盖全面、及时。
5. 内部控制评价的结果处理和报告明确内部控制评价的结果处理和报告，包括评价结果报告的撰写、审核和发布程序，评价结果的监督和跟进要求，以及对评价结果的处置和纠正措施等。
明确内部控制评价的监督和保密，包括评价结果的审核和监督、评价工作的质量监控和改进等。
评价工作流程评价工作流程主要包括评价准备、评价实施、评价结果报告等阶段。
评价准备阶段主要工作包括确定评价对象、编制评价计划和编制评价基础等工作。
内部控制评价管理办法
内部控制评价管理办法内部控制评价管理办法是企业管理中非常重要的一项工作，其主要目的是为了确保财务报告的真实性、完整性和有效性，防止企业出现财务舞弊。
以下是关于内部控制评价管理办法的一些相关内容。
一、内部控制评价的基本概念内部控制是指企业依据法律法规及其内部管理制度，采取各种措施防范经济、金融等方面的风险，保证企业的资产安全、财务信息的真实性和完整性、经营活动的合法性和合规性，提高经济效益的一种管理制度。
而内部控制评价，则是企业内部控制体系运行效果的评价和监督。
二、内部控制评价管理办法的基本要素1.制度规范：企业应建立健全内部控制评价的管理制度，明确各参与部门和人员的职责。
2.流程规范：从评价的前期准备到实施和后期管理都应有明确的流程和规范操作。
3.评价方法：内部控制评价可以通过自评、外部评价或者自评与外部评价相结合等方式进行。
4.评价标准：企业应制定内部控制评价标准，并按照标准进行评价，以保证评价的客观性和准确性。
5.信息披露：企业应及时向内部和外部披露内部控制评价的结果和相关问题的处理情况。
三、内部控制评价的实施步骤1.确定评价目标和范围：企业应根据自身实际情况，明确内部控制评价的目标和范围。
2.组织评价工作：企业应根据内部控制评价的目标和范围，组织相应的人员和资源，开展评价工作。
3.实施评价与分析：对内部控制系统进行评价，并对评价结果进行深入分析。
4.确定改善措施：根据评价结果和分析情况，确定必要的改善措施，并落实到实际行动中。
5.监控改善效果：企业应定期对改善措施的实施和效果进行监控，并不断完善内部控制体系。
四、内部控制评价的注意事项1.评价应客观公正，不得依据个人主观的看法或立场进行评价。
2.评价应有针对性，根据不同的目标和范围制定不同的评价方法和标准。
3.评价应及时有效，不断监控评价的效果，并对评价结果进行综合分析和整理。
4.评价应强调协作共赢，强化内部协作和沟通，实现共同的目标。
5.评价应重视信息披露，及时向内外部披露评价结果和相关问题的处理情况。
内部控制检查评价与考核办法
内部控制检查评价与考核办法一、背景和目的为了有效保护企业的利益，提高内部控制的效能和质量，制定本《内部控制检查评价与考核办法》。
本办法目的在于规范企业内部控制的检查评价和考核工作，促进内部控制的不断完善，保障企业资产的安全和企业的正常运营。
二、内部控制检查评价与考核的范围和内容1.管理层评价：管理层对企业内部控制进行评价，包括企业内部控制的有效性、风险控制和预防措施的有效性等方面。
2.内部审计：内部审计部门对企业内部控制进行全面检查和评价，包括制定审计计划、开展审计工作和撰写审计报告等。
3.外部审计：外部审计机构对企业内部控制进行独立的审计，对企业财务报表中反映的内部控制情况进行评价和发表意见。
三、内部控制检查评价与考核的程序和方法1.确定评价标准：编制内部控制评价指标库，明确评价内容和标准。
2.制定评价计划：制定内部控制评价年度计划，确定重点评价对象和评价时间。
3.收集信息：收集与内部控制相关的信息，包括企业流程、政策文件、员工行为和系统功能等。
4.进行现场检查：组织现场检查，了解实际运行情况，并与管理层和员工进行沟通。
5.分析评价结果：对收集到的信息进行分析和比较，评价内部控制的有效性和存在的问题。
6.编写评价报告：根据评价结果，编写内部控制评价报告，并提出改进建议。
7.制定改进措施：根据评价报告中的改进建议，制定相应的改进措施，并跟踪落实情况。
四、内部控制检查评价与考核的责任和权限1.管理层负责：管理层对企业内部控制的有效性负有最终责任，必须积极推动内部控制的建立和完善，并配合内外部审计的工作。
2.内部审计部门负责：内部审计部门负责制定内部控制评价计划、开展内部控制评价工作，并撰写与评价结果相关的报告。
3.外部审计机构负责：外部审计机构负责对企业内部控制的独立审计，发表对企业财务报表中反映的内部控制情况的评价意见。
五、内部控制检查评价与考核的监督和检查1.监督机构：企业应设立内部控制监督机构，监督各部门和人员对内部控制的执行情况。
内部控制考核评价办法
内部控制考核评价办法内部控制是指组织内部确保财务报告准确、资产保护、业务效率和合规性的一系列制度和措施。
为了评估内部控制的有效性，组织需要建立一套科学、全面的内部控制考核评价办法。
下面将从内部控制评价的目标、方法、指标和流程等方面进行阐述。
一、内部控制考核评价的目标内部控制评价的目标主要有三个方面：一是评价内部控制的有效性，确保财务报告准确性；二是评价内部控制的完整性，保护资产免受损失；三是评价内部控制的有效性，提高业务效率和合规性。
二、内部控制考核评价的方法内部控制评价的方法可以分为自查和外查两种。
自查是指组织自身进行内部控制评价，通过制定评价计划、收集资料、检查业务流程和账务记录等进行评价。
外查是指组织聘请独立的第三方机构进行内部控制评价，通过对组织内部控制制度和措施的审查和测试进行评价。
三、内部控制考核评价的指标内部控制评价的指标可以从以下几个方面考虑：一是组织管理方面的指标，如目标设定、管理层责任和员工配备等；二是业务流程方面的指标，如业务流程设计、风险管理和监控等；三是内部控制制度和措施方面的指标，如内部控制政策和程序、内部审计和风险管理制度等；四是信息系统方面的指标，如信息系统的安全性、完整性和可靠性等。
四、内部控制考核评价的流程内部控制评价的流程主要包括计划、执行、总结和改进四个阶段。
首先，在计划阶段，组织需要确定内部控制评价的目标和方法，制定评价计划和时间表；其次，在执行阶段，组织需要收集相关资料，检查业务流程和账务记录，进行问题排查和分析；然后，在总结阶段，组织需要对评价结果进行总结和分析，形成评价报告；最后，在改进阶段，组织需要根据评价结果采取相应的改进措施，提高内部控制的有效性和完整性。
五、内部控制考核评价的建设要求内部控制评价的建设要求包括三个方面：一是科学性和全面性，评价方法和指标应该科学、全面、客观和权威；二是可操作性和可持续性，评价过程和结果应该可操作、可持续，即便在组织内部变化和发展的情况下也能够保持有效；三是保密性和保护性，评价过程和结果应该保密，保护组织的商业秘密和隐私。
内部控制评价管理办法
新能源有限公司内部控制评价管理办法（试行）第一章总则第一条为了规范新能源有限公司（以下简称“公司”）的内部控制评价工作，依据《企业内部控制基本规范》及其应用指引，编制本办法，旨在规范公司内部控制评价工作流程、方法，明确内部控制评价的要求和评价标准。
第二条内部控制评价的定义内部控制评价是指由总经理办公会组织实施，对公司内部控制的有效性进行评价，形成评价结论，出具评价报告的过程。
第三条内部控制评价的原则（一）重要性原则：评价工作应当在全面评价的基础上，关注重大业务事项和高风险领域。
（二）客观性原则：评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。
（三）及时性原则：评价应按照规定的时间定期开展，当经营管理环境发生重大变化时，应及时重新评价。
（四）一致性原则：检查评价工作的评价程序、方法、缺陷认定标准等一经确定，应当在不同的评价期间保持相对一致。
（五）成本效益原则：内部控制评价应当以适当的成本实现科学有效的评价。
第二章内部控制评价组织机构设置及职责分工第四条公司管理层对公司内部控制的有效性负责，具体职责包括：（一）依照《内部控制评价管理办法》，推动并监督公司内部控制工作的具体实施；（二）要求公司各职能部门及分、子公司配合管理内控部做好内部控制评价工作；（三）对内部控制评价具体内容的真实性负责；（四）听取内部控制评价工作汇报，对被评价对象改进方案的实施负责。
第五条公司总经理办公会负责审议批准评价报告及整改方案，具体职责包括：（一）审议批准内控评价计划，批准开展工作。
（二）审议批准《内部控制评价报告》；（三）审议批准《内部控制缺陷整改方案》；（四）审议批准《内部控制评价管理办法》的修订。
第六条公司管理内控部负责具体实施内部控制评价工作，具体职责包括：（一）拟定内部控制评价工作计划；（二）制定具体工作方案，组织实施公司内部控制评价工作；（三）评价结束后就内控评价发现的问题与被评价单位沟通并交换意见；（四）组织撰写内部控制评价报告和审查被评价单位提交的缺陷整改方案，并提交总经理办公会进行审议；监督被评价对象内部控制缺陷的整改工作；（五）根据具体工作实践，对《内部控制评价管理办法》提出修订建议，并提交总经理办公会进行审议。
内部控制体系建设和评价管理办法
内部控制体系建设和评价管理办法第一章总则第一条为了加强对集团内部控制体系建设和运行的管理，有效防控集团运营风险，促进企业经营管理合法合规，确保财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略，制定本办法。
第二条本办法的引用文件为：《企业内部控制基本规范》《企业内部控制配套指引》以及集团公司章程、董事会议事规则、审计委员会议事规则等。
第三条本办法适用于集团公司及所属事业部、各控参股企业（以下简称各各单位），各各单位应根据本办法结合实际制定实施细则，并报集团公司法律合规部备案。
第四条工作程序：（一）内控体系建设管理流程（附录A）（二）内控体系评价管理流程（附录B）第二章名词解释第五条本办法所称内部控制（简称：“内控”）是指由董事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
第六条内部控制体系（简称内控体系）是指为实现内部控制目标和防范风险，保证内部控制有效运行的组织结构、管理机制、管理制度和业务流程等。
第七条内控体系文件是指包括《内控体系建设方案》《内控体系评价方案》《内部控制管理手册》《内控评价报告》《内控缺陷清单》《整改建议报告》等文件。
第八条内部控制体系评价是指对本单位内部控制设计和运行的有效性进行全面评价，通过内控抽样测试，进行内控评价记录、实施证据等相关资料的收集汇总，提出内控缺陷清单和整改建议，最终形成评价结论、出具评价报告的过程。
第九条内部控制审计是指会计师事务所接受委托，对特定基准日内部控制设计与运行的有效性进行审计并出具审计报告的过程。
第十条内部控制体系运行管理包括以下内容：（一）内部控制体系的建设和运行；（二）内部控制体系的评价；（三）内部控制体系的持续改进；（四）内部控制体系的审计。
第三章管理职责第十一条集团公司及各单位的董事会应负责本企业内部控制体系的建立健全和有效实施，经理层负责组织内控体系的日常运行，审计委员会（如有）负责组织本企业内控评价，必要时组织内控审计。
内部控制评价管理办法制度优秀范文三篇
内部控制评价管理办法制度优秀范文三篇第一章总则第二条本管理办法所称的内部控制评价，是指高速股份董事会对内部控制有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。
第三条本办法适用范围：高速股份及各权属单位。
本办法所称权属单位，指高速股份所属的直属分支机构和子公司。
直属分支机构是指高速股份下属的直接从事生产经营或管理活动的非独立法人单位。
子公司是指高速股份出资设立的全资子公司和控股子公司。
参股企业的内部控制自评价应当根据本管理办法，结合企业实际运行情况实施，高速股份派出的董事、监事应代表表达高速股份意见。
第四条高速股份至少应当关注内部控制评价工作中的下列风险：(一)内控评价工作落实不到位，可能导致内控有效性评价工作未得到有效履行。
(二)内控评价工作流于形式，可能导致内控失效。
第五条高速股份董事会应当建立科学的内部控制评价工作机制，制定具体的内部控制评价办法，规定评价的原则、内容、程序、方法和报告形式等，明确相关机构和岗位的职责权限，按照规定的办法、程序和要求，有序开展内部控制自我评价工作，并对内部控制评价报告的真实性负责。
第二章内部控制评价工作原则第六条高速股份实施内部控制评价工作，至少应当遵循下列原则：(一)全面性原则。
评价工作范围应当包括高速股份内部控制设计与运行，涵盖公司及其所属单位的各种业务和事项。
(二)重要性原则。
评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
(三)客观性原则。
评价工作应当准确揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。
(四)以风险为导向的原则。
评价工作应当以风险为基础，根据风险发生的可能性和对公司内控目标影响的程度确定需要评价的重点业务单元、重要业务领域和重要流程环节。
(五)及时性原则。
评价工作应按照规定的时间持续进行，当经营管理环境发生重大变化时，应及时进行重新评价。
第三章内部控制评价组织职能第七条高速股份董事会是公司内部控制评价的最高决策机构和最终责任者，其主要职责包括：(一)审阅和批准由公司管理层提交的内部控制自我评价报告;(二)批准由公司管理层提交的涉及内部控制整改的重大决策、重大风险、重大事项;(三)审议和批准按照公司章程规定由董事会批准的内部控制管理相关制度和规章。
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内部控制评价管理办法
内部控制评价管理办法，是指企业、机构等单位为了强化对内部控制的监督和评价工作，确保内部控制体系的有效运作，并防止风险的发生和损失的产生所制定的管理规定和操作细则。
下面从背景、目的、内容和流程等方面，对内部控制评价管理办法进行详细阐述。
一、背景
在企业管理和风险管理的实践中，由于内控的东西形态，保持着分布在各个环节上的，无法集中的特点，对内控进行评估的工作难于展开，因此需要制定一套行之有效的管理办法，来加强对内控评估工作的指导和监控。
二、目的
内控评价管理办法的主要目的是确保内部控制体系的有效运作，保护企业的利益，防范和控制风险，提高运营效能。
三、内容
1.内部控制评价的原则和目标：明确内部控制评价的基本原则，包括全面性、持续性、独立性等。
同时，确定内部控制评价的目标，即对内部控制体系的完整性、有效性和可靠性进行评价，发现潜在的风险和问题。
2.内部控制评价的责任分工：明确内部控制评价的责任主体，包括企业管理层、内部审计部门和外部专业机构等。
同时，确定各个责任主体的职责和权限，确保内部控制评价工作的有效运作。
3.内部控制评价的方法和指标体系：制定内部控制评价的具体方法和评价指标体系，以确保评价工作的科学性和准确性。
评价的方法可以包括
问卷调查、实地检查、资料分析等。
评价的指标体系可以包括内控环境、
风险评估、控制活动、信息和沟通、监督和评价等方面的指标。
4.内部控制评价的程序和流程：规定内部控制评价的具体程序和流程，包括评价计划的制定、评价组织的构建、评价程序的实施、评价结论的形
成等。
同时，确定评价结果的反馈和整改措施的落实等。
5.内部控制评价的监督和审计：明确内部控制评价的监督和审计机制，包括评价结果的审查和监控机制。
同时，对于评价结果存在问题的，制定
整改和追责的措施，确保评价工作的有效性和权威性。
四、流程
1.评价计划的制定：根据实际情况，制定内部控制评价的计划，明确
评价的目标、范围和方法，确保评价工作的全面、有效和有序进行。
2.评价组织的构建：确定内部控制评价的组织架构和人员配置，明确
评价组织的职责和权限，确保评价工作的独立性和专业性。
3.评价程序的实施：按照评价计划，组织评价活动的实施，包括数据
收集、实地检查、问卷调查等，明确评价的重点、方法和时间，确保评价
工作的科学性和准确性。
4.评价结论的形成：根据评价结果，形成评价结论和评价报告，明确
存在的问题和风险，提出相应的改进和整改措施。
5.评价结果的反馈和整改措施的落实：将评价结果及时反馈给相关部
门和人员，明确整改的责任和时限，确保评价结果的落实和整改措施的有
效性。
6.评价结果的审查和监控：对评价结果进行审查和监控，确保评价工
作的准确性和权威性。
对于评价结果存在问题的，及时进行调整和追责。
总结起来，内部控制评价管理办法是企业、机构等单位为了强化对内
部控制的监督和评价工作所制定的管理规范和操作细则，通过规定内部控
制评价的原则、责任分工、方法和流程等内容，确保内部控制体系的有效
运作，防范和控制风险，提高运营效能。
通过科学的评价方法和指标体系，对内部控制进行全面、持续和独立的评价，发现和解决内部控制存在的问
题和风险，保护企业的利益和可持续发展。