论高新技术企业税务风险防范管理
高新技术企业税务风险及防控浅议
关键词:高新技术企业;税务风险;风险防控近年来，国家税收体制改革逐步推进，为了使企业的负担有所减弱，增强经济实力，国家不遗余力实行减税、降息，对高新技术企业的健康发展提供强有力的支持。
通过对我国高新技术企业进行深入的研究和分析，找出在税务风险管理中的问题和风险，其目的是帮助企业发现与避免日常经营中现有的税收风险，同时依照税收政策与企业的经营现状，对企业的税收风险制度进行持续不断地优化。
1高新企业和税务风险概述1.1高新企业的概念我国的高新技术企业泛指为符合《国家重点支持的高新技术领域》规定，通过持续调研、研发同时构成自主知识产权，高新技术产品和服务是主要业务，进行日常经营，在中国境内(除港、澳、台地区)注册满一年的居民企业。
1.2税务风险站在企业的角度来看，风险着重在企业日常经营里面临的无法确定的原因，企业税收中存在的不明确性是税务风险所重视的，特别是由于税收耗费造成的无法确认性。
税收风险与常见的商业风险有所不同，收入是随着商业风险的变大而增加，但是企业损失会随着税收风险的变大而增加。
所以，企业的税收风险在于日常经营中税务活动和相关政策存在着差异，并且该活动不符合规定，以致而丧失经济利益的不确定性。
2高新技术企业存在的税务风险2.1企业缺乏税务人才储备现存的大部分高新技术企业的有关税务的工作主要交由财务管理，企业很少有成立税务部，同时企业也不具备专业性强的主要从事税务工作的员工。
也有一部分的高新技术企业虽然设置了财税部门，但是缺少对于从事税务工作的专职人员，有关税务方面的工作主要是财务部的资金财税员工进行管理。
税务部有关税务的工作仅为计算和缴纳企业税金、填写纳税申报表，还有和税务机关进行咨询与交流等，工作只是为税务基础业务。
以全面管理控制角度来看企业，员工不能够准确了解有关税务的法律法规，也无法及时更新相关的税务知识，导致企业对税务案件的处理方面不够专业，这致使了风险点的出现，使得企业在面临税务风险时无法有效规避，也不可能以最大限度地减少税收风险产生的损失。
论高新技术企业税务风险防范管理
论高新技术企业税务风险防范管理随着中国高新技术产业的快速发展，高新技术企业已成为国民经济发展的重要组成部分。
然而，面临的税务风险也越来越严峻，因此，高新技术企业需要注重税务风险的防范管理。
一、高新技术企业税务风险分析高新技术企业在税务管理方面的风险主要表现为以下几个方面：1.企业税务会计核算风险。
高新技术企业在业务类型和税收政策方面比较复杂，企业本身会计人员的素质可能会对财务报表的编制和税务处理产生影响，因此在会计核算方面可能会出现一些问题。
2.企业税负风险。
由于高新技术企业的业务性质使其在享受税收优惠政策的同时也面临一定的税负风险。
企业应该通过合法的方式降低税负，同时防范涉税风险。
3.企业税收合规风险。
高新技术企业经常面对国内和国际税收政策的变化以及税法法规的修订，因此需要及时调整企业的税收筹划，并建立健全的税收合规管理制度，避免税务合规方面的风险。
4.企业税务争议风险。
在税务管理中，存在一定的法律风险，企业如果没有健全的法律意识和检验程序，很容易卷入税务争议，并且可能会对企业产生负面影响。
二、高新技术企业税务管理风险防范方案1.加强企业税务管理高新技术企业应建立稳定的财务和税务管理机构，明确税务管理职责，加强与税务机关和会计师事务所的合作，制定详细的财税制度，提高税务合规的水平，并为税务管理建立严格的内部控制制度。
同时，企业还应加强制度建设，完善各项会计核算和税务报告制度，加强财务资料的管理，避免不完整或错误的会计信息和税务声明。
2.合法避税高新技术企业应通过遵守税法规定和增强企业的税务防范意识，建立合法避税策略，减少企业的税务风险。
企业应认真研究税法法规，利用税收政策，结合企业实际情况，制定合理的税收筹划方案。
此外，企业应对税务机关的税务检查给予足够的重视，提前准备好涉税材料以协助税务机关对企业进行详细审查，降低企业税务风险。
3.税务合规审核高新技术企业应加强税务合规审核，尤其在跨境业务和知识产权等方面，加强税务合规管理，防范税务风险。
高新技术企业税务风险管控探讨
高新技术企业税务风险管控探讨引言高新技术企业税务风险管控，是高新技术企业财务管理的核心内容，其在规避企业财务风险、拓宽企业效益空间、完善企业内部治理结构等方面有着重要的促进作用，但受种种因素的影响，高新技术企业税务风险管控还存在许多不足，未能发挥优势作用。
因此，有必要结合实际，系统研究高新技术企业税务风险管控特点、类型与策略，以明确后续改革实践的方向，增强风险管控实效性。
一、高新技术企业的基本特征（一）高新技术企业的风险特征高新技术企业的高附加值完全是建立在各种高风险和高投入的基础上，这里所谓的风险，主要有以下几方面特征：1.高新技术研发产品风险高新技术企业无论是项目开发还是新品研发都必然需要一定的周期，而在这个研发周期内，新产品很有可能被取代、被市场淘汰，进而产生一定的产品风险。
2.高新技术企业财务风险倘若高新技术企业出现了资金不足的情况，或者已有的研发无法及时获得回报，那么就有可能发生资金链不稳定的情况，进而触发财务风险。
3.高新技术企业的投资风险现阶段，因为高新技术企业对部分技术的使用还存在一定程度的不足，所以很有可能导致研发人员最初的设想无法及时实现，甚至于前期所投入的费用有可能会发生亏损。
4.高新技术企业人才风险对于高新技术企业而言，各种科研成果是最具有竞争力的存在，但是通常情况下，其必然需要依托人力进行研发，因此会导致整个行业内人才流动性强、竞争激烈。
如果企业的关键技术人员流失，必然会影响大项目的研发进度，甚至会对企业的后续发展造成极为恶劣的影响。
（二）资本需求阶段性的特征高新技术企业在不同的发展建设阶段，对资金的需求有着显著的差异性，而且在项目研发、中期设置以及商业生产的过程中，具体需要解决的资金问题存在很大的差别，所以有必要在不同的阶段启动不同的资金管理策略。
因为不同的融资方式可以满足企业不同维度的资金诉求，而不同的资金来源也会直接影响到企业的资金收益和研发能力，其具体所要付出的资金，自然也存在显著性的不同。
论高新技术企业税务风险防范管理
论高新技术企业税务风险防范管理【摘要】本文围绕高新技术企业税务风险防范管理展开讨论。
首先介绍了高新技术企业的定义、税务风险的特点以及研究意义。
接着讨论了高新技术企业税务管理所面临的挑战、税务风险的来源以及相应的防范策略。
同时分析了税收政策变化对高新技术企业的影响，并通过案例分析探讨了实际的税务风险管理策略。
结论部分强调了加强高新技术企业税务风险防范的重要性，探讨了未来发展趋势，并提出了相关建议和展望。
文章全面深入地探讨了高新技术企业税务风险防范管理的重要性和方法，为相关研究和实践提供了参考。
【关键词】高新技术企业、税务风险、税务管理、税收政策、风险防范、案例分析、发展趋势、建议、展望1. 引言1.1 高新技术企业的定义高新技术企业是指以知识密集型、技术密集型产业为主导，具有自主研发能力和创新能力，高度依赖科技进步的企业。
这类企业通常涉及生物技术、信息技术、新材料、新能源等领域，具有较高的技术含量和创新性。
高新技术企业在推动经济发展、提升产业竞争力、促进科技创新等方面发挥着重要作用。
其特点包括产品和服务具有高附加值、市场竞争激烈、技术更新换代快、资金需求大、人才要求高等。
高新技术企业的定义在不同国家和地区可能有所不同，但通常都是指那些具有较高技术含量和创新能力的企业。
随着科技的迅速发展和产业结构的转型升级，高新技术企业在经济发展中扮演越来越重要的角色，对税收政策和税务风险管理也提出了更高要求。
1.2 税务风险的特点税务风险的特点包括多样性、复杂性和不确定性。
税务风险具有多样性，即涉及到的税收种类繁多，例如企业所得税、增值税、个人所得税等，每种税种都有不同的规定和要求，因此税务风险也会因税种的不同而呈现出多样性。
税务规章制度繁杂，税法法规经常变化，税收政策不断调整，导致税务风险的复杂性增加。
企业需要时刻关注税收政策的变化，及时调整自身税务筹划和管理措施，以降低税务风险。
税务风险具有不确定性，由于税法法规的模糊性和税收政策的不确定性，企业往往很难准确评估税务风险的具体影响和程度，这给企业的税务合规带来了较大的挑战。
高新技术企业税务风险识别及防范探究
高新技术企业税务风险识别及防范探究摘要我国经济的快速发展，也造就了需要企业的飞速发展，但我国一些高精尖企业由于相对美国等西方国家起步晚，起点低，发展迟缓，而我国为了促使一些高科技技术产业公司可以更好更快地发展，制定了一系列减税等优惠政策，使其有更多的资金和人力物力投入到高科技新技术的研发中去。
但经济的快速发展，高新技术企业在发展过程中也必然会存在一些在税务方面的问题，本人主要是结合笔者的实际工作，来探讨高新技术企业在税务方面可能存在的风险进行识别并及时的做出防范措施，确保高新技术企业可以提升自己的经济效益。
关键词：高新技术企业；税务风险；风险的识别及防范1.高新技术企业的特点高新技术企业是指在我国注册并从事高新技术产业的发展研究以及产业开发一定年限以上并形成自己的自主知识产权，在经过国家的审核机构审核认定后企业。
经认定成功的高新技术企业在我国境内在企业的纳税上得到一定的优惠。
2.高新技术企业主要的税务风险识别及防范2.1评审认定机构需要对企业进行复核及复审风险高新技术企业在得到相关部门的认定以后并不是一劳永逸的，按照国家的规定，高新技术企业在被认定以后，还要定期向所在地的管理部门提交高新技术企业自查表；与此同时，还要向企业所在地的税务部门提交自己需要核减掉的研发等费用的证明材料等备案材料；还需要将企业的统计报表提交给企业所在地的统计部门；好多企业在通过认定以后，会产生一劳永逸的心态，认定自己通过了审核，在向相关部门提交相关的材料是有时会犯所提交数据存在错误的情形，这样会导致国家的相关审查部门在审核企业时要求企业对错误数据进行说明并重新提交数据。
科技企业在获得高新技术企业资格证书后每隔一定的年限一般是三年需要重新提交相关申请进行复审，如果在复审过程中发现高新技术企业在这段时间所用于研发等的费用。
高科技人才占比等不符合国家的相关标砖，高新技术企业的资格证书将会被取消，企业也就不再享受国家的相关优惠政策。
论高新技术企业税务风险防范管理
中一方面借记递所得税资产50（200*25%）万元，另一方面贷记所得税费用50万元。
从集团整体看，存货没有发生减值，乙公司在其个别财务报表中也不存在暂时性差异，对该暂时性差异确认的递延所得税资产则需要予以抵消。
借：所得税费用50贷：递延所得税资产50（三）综上所述，因未实现内部销售损益而确认的递延所得税费用按母公司税率计算，因存货跌价准备而抵消的递延所得税资产按存货所有方的税率计算。
三、内部交易固定资产所得税会计的合并抵消处理甲公司为乙公司的母公司。
甲公司于当年6月将自己生产的产品销售给乙公司，销售该产品的销售收入为1500万元，销售成本为1300万元，均在财务报表中列示。
乙公司将购进的1500万元商品作为固定资产使用，且该固定资产不需要安装，当月投入使用，其折旧年限为五年，预计净残值为零。
（一）将该内部交易固定资产相关销售收入和销售成本及原价中包含的未实现内部销售利润予以抵消。
借：营业收入1500贷：营业成本1300固定资产原价200（二）将当年多计提的折旧予以抵消，多计提的折旧为200÷5÷2=20万元，抵消分录如下：借：累计折旧20贷：管理费用20（三）独立纳税主体乙公司，该固定资产的账面价值=1350万元，计税基础=1350万元，账面价值与计税基础相同，两者之间不存在暂时性差异。
从集团整体看，合并报表中固定资产的账面价值=1170万元。
现固定资产的所有者为乙公司，作为独立纳税主体，其计税基础=1350万元，也就是整个集团的计税基础。
两者差额=-180万元，可以发现暂时性差异由固定资产原价中包含的未实现内部销售损益（-200）和多计提的折旧（20）两部分组成。
在集团整体合并报表层面产生了该项暂时性差异，因此税率应按母公司税率，对该暂时性差异确认递延所得税资产27万元（180*15%），其抵消分录如下：借：递延所得税资产27贷：所得税费用27（四）综上所述，因固定资产原价中的包含的未实现内部销售损益确认递延所得税资产和因多计提的折旧而抵消的递延所得税资产均按母公司税率进行计算。
谈高新技术企业税收风险管理
关键词：高新技术企业；企业税负；税收风险管理党的中指出，要坚定不移地贯彻新发展理念，推动我国经济实现新的跨越。
目前，高新技术企业已成为我国经济增长中不可或缺的中坚力量，如何建立“发展型”的税收风险管理体系，加快构建发展新格局，是每一个高新技术企业都要面对的重要课题。
一、高新技术企业实施税收风险管理的重要意义（一）“发展型”税收风险管理的内涵“发展型”的税收风险管理，要以政策导向为指引，以提高纳税质量为中心，以战略管理为主线，以改革创新为根本动力，结合企业特点，对生产、经营、决策等方面的涉税业务或行为进行有效设计和策划。
“发展型”税收风险管理的关键在于，将税收风险管理纳入企业风险管理总体系中，长期动态分析并贯彻执行，以实现企业价值的最大化。
（二）高新技术企业加强税收风险管理的意义1.有利于实现国家利益与企业利益共赢国家通过推行税收优惠政策，以“优”惠来“优”配置，鼓励和引导产业资源优化配置，促进重点优势产业发展，以实现社会经济进一步发展。
税收风险管理是财务管理体系中的重要环节之一，其目标是实现企业价值最大化，通过战略性的税收风险管理，有利于管理层透析政策深挖导向，将企业自身优势资源与国家政策导向相结合，依托技术创新提升竞争力，实现国家利益与企业利益两者共赢发展。
2.有利于企业实现可持续发展税收风险管理贯穿于企业发展的始终，企业投资、融资、营运等各个环节都缺少不了税收风险管理。
发展型的税收风险管理能够有效抵御风险，减少资金外流，有利于高新技术企业将更多的资源投入研发和创新中，制定出有效的研发战略决策和战术决策，最大限度地激发企业潜力，引导企业持续性长期发展。
3.有利于提高企业战略管理水平近年来高新技术企业发展迅速，对管理要求也在逐渐提高，发展型的税收风险管理一方面有利于管理人员加深对财税和管理知识的理解，提升专业素养；另一方面有利于引导管理者树立“创新、战略、发展”的经营管理理念，以便于统筹性地分析企业现有矛盾和存在问题，补齐发展短板，提出战略性的解决途径，全面提高企业经营管理水平，激发高新技术企业创新动力。
高新技术企业以规避涉税风险为导向的纳税筹划
高新技术企业以规避涉税风险为导向的纳税筹划随着科技的飞速发展，高新技术产业逐渐成为国家经济发展的重要支柱之一。
高新技术企业在不断创新和发展的也面临着各种各样的税收压力和涉税风险。
如何进行有效的纳税筹划，规避涉税风险，成为高新技术企业需要面对的重要问题。
本文将针对这一问题展开探讨，分析高新技术企业如何以规避涉税风险为导向进行纳税筹划。
一、了解高新技术企业的特点和税收政策高新技术企业具有技术含量高、创新性强、发展速度快等特点，在税收政策上通常会享受一定的优惠政策。
针对高新技术企业，国家可以给予减免企业所得税、研发费用加计扣除等优惠政策。
了解并把握这些税收政策对高新技术企业进行纳税筹划非常重要。
二、合理规划企业结构，优化税负高新技术企业通常有自己的研发中心、生产中心、销售中心等，这些中心之间的业务往来相对复杂，不合理的企业结构会导致税负过重。
高新技术企业需要对企业结构进行合理规划，将研发、生产、销售等业务进行有效分离，避免税负重叠。
通过合理构建子公司之间的母子公司关系等方式，通过资本运作，对企业税负进行优化。
三、合理利用税收优惠政策，降低企业成本高新技术企业通常能够享受到国家的一系列税收优惠政策，如研发费用加计扣除、企业所得税减免等。
高新技术企业可以合理利用这些政策，降低企业成本，提高研发投入的回报率。
通过合理规划企业的研发活动，及时认定相关的研发费用，以及与税收政策保持高度契合，降低企业研发成本，提高企业的竞争力。
四、加强税务风险管理，规避风险在纳税筹划过程中，高新技术企业也需要加强税务风险管理，规避各种涉税风险。
高新技术企业要严格遵守国家的税法法规，规范企业的税收行为，避免出现违法行为导致的税务风险。
加强企业内部税务管理，建立完善的税务管理制度，确保企业税收合规。
高新技术企业还可以通过税务咨询、税务审核等方式，及时发现并解决企业税务风险，降低企业的税收风险。
五、加强与税务部门沟通，保持良好的税收合作关系高新技术企业在进行纳税筹划的过程中，需要与税务部门加强沟通，保持良好的税收合作关系。
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论高新技术企业税务风险防范管理
随着经济的发展和技术的进步，高新技术企业在国家经济发展中扮演着重要的角色。
但是在税务管理方面，高新技术企业也面临着各种风险和问题，因此加强高新技
术企业税务风险防范管理显得十分重要。
下文将从几个方面来论述高新技术企业税务
风险防范管理。
一、加强高新技术企业税务合规管理
高新技术企业在税务管理上要注意遵守相关法律法规，如《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国个人所得税法》等。
要及时了解税务政策和法律法规
的最新变化，对于自己的涉税行为要进行科学规范的管理，不逃避税务管理，还需及
时缴纳各种税费，确保自己的税务合规性。
二、规范财务和税务实务操作
高新技术企业在税务管理中需要规范财务和税务实务操作。
要加强财务和税务部门之间的沟通联系，规范会计核算和税务报表编制，加强对涉税业务的内部控制，严
格遵守税务部门要求的报表制度，防止出现漏报、错报等问题。
同时，要加强对税务
政策的学习和了解，及时更新会计核算和税务申报制度，避免因此产生税收风险。
三、完善税务风险预警机制
高新技术企业可以通过制定税务风险管理措施，建立风险预警机制，及时预警和识别涉税风险。
要建立涉税风险预警管理制度，以便及时识别涉税风险，并且建立风
险应对机制，防范和解决各类税收风险问题。
同时，要加强对税务监管和管理的了解，在审计师、税务律师等专业院校优化培养税务专业人才，提高税务人员的综合素质，
提高税务管理水平。
四、加强税务管理的综合能力
高新技术企业要具备较高的税务管理综合能力。
要全面了解企业的税务情况，积极开展税前税后筹划和管理，优化税务结构并有效降低税负，提高企业管理水平和竞争力。
同时，要建立完善的税务管理制度，加强税务管理和内部控制，提高效率和效益，降低税务风险和成本。
总之，高新技术企业的税务风险防范管理对于企业可持续发展十分关键。
企业要加强税务政策和相关法律法规的学习，完善税务合规管理制度，规范财务和税务实务操作，制定税务风险预警机制，加强税务管理的综合能力，保证企业税收合规性，提高企业的整体竞争力。