医院内控体系框架.doc
医院内控制度范本
医院内控制度范本第一章总则第一条为了加强医院内部控制，规范医院经济活动，保障医院资产安全，提高医院服务质量，根据《中华人民共和国会计法》、《医疗机构财务管理办法》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于医院的各项经济活动，包括预算管理、收支管理、资产管理、负债管理、财务报告等。
第三条医院内部控制应当遵循以下原则：（一）合法性原则：内部控制应符合国家法律法规和医院规章制度的要求。
（二）完整性原则：内部控制应涵盖医院各项经济活动的全过程。
（三）及时性原则：内部控制应及时发现和纠正错误，防止损失的发生。
（四）有效性原则：内部控制应确保医院经济活动的真实、完整、准确和及时。
（五）保密性原则：内部控制应保护医院和国家秘密，防止泄露。
第四条医院内部控制的责任主体是医院的全体工作人员，各级管理人员应承担相应的内部控制责任。
第二章组织结构与职责分工第五条医院应当设立财务部门，负责内部控制的实施。
财务部门应具备以下职能：（一）制定内部控制制度，并进行监督、检查和评价。
（二）组织内部控制培训，提高工作人员的内部控制意识。
（三）协调内部控制工作，解决内部控制中的问题。
（四）定期向院长报告内部控制工作情况。
第六条医院应当设立审计部门，负责内部控制的审计工作。
审计部门应具备以下职能：（一）对内部控制制度的设计和实施进行审计。
（二）对内部控制制度的执行情况进行检查。
（三）对内部控制中发现的问题进行调查和处理。
（四）定期向院长报告审计情况。
第七条医院各部门、各科室应根据本部门的职责，制定具体的内部控制措施，并负责实施。
第三章预算管理第八条医院应当建立预算管理制度，包括预算编制、审批、执行、调整和决算等环节。
第九条预算编制应根据医院事业发展计划和财务状况，结合历史数据和未来预测，确保预算的科学性和合理性。
第十条预算审批应按照权限进行，重大预算事项需提交院长办公会议讨论。
第十一条预算执行过程中，各部门、各科室应严格按照预算执行，确保资金使用的效益。
医院内部控制体系构建研究
医院内部控制体系构建研究摘要：医院单位层面开展内控体系建设，目的在于形成一个科学高效、分工制衡的组织结构。
本文分析了公立医院内控原则和内控方法，分别提出了单位层面和业务层面内部控制体系构建的关键点。
旨在为公立医院提升内部控制水平提供有益建议。
关键词：医院；内部控制；体系1公立医院内部控制体系概述1.1内控原则1.1.1全面性原则全面性原则指的是内部控制应该覆盖公立医院所有过程、贯穿于医院的各个部门科室，具体包括经济业务、医疗业务等，实现“横向到边，纵向到底”的管控要求。
这不仅要涉及医院经济业务，而且应该追溯到各项业务的源头，做好内控细节，确保各项业务能够在内控体系下有序开展。
1.1.2重要性原则重要性原则要求公立医院在实施内部控制时，能够对各类风险事件给予高度重视。
医院需要有风险意识，在内部控制方面需要对高风险区域给予高度重视，例如，部分岗位比较关键，涉及经济相关事务；同时，还存在权力比较集中的区域，这些都应该是内部控制必须重点关注的内容，应该制定对应的防范策略，并通过相关措施预测风险，有针对性制订应急处置方案。
同时要以问题为导向性，结合医院内部控制的实际情况以及分析内部控制曾经出现过的问题，将这些问题作为重点关注的领域，这就能够确保内部控制拥有明确的目标。
1.1.3制衡性原则制衡性原则指的是医院领导层以及各个部门需要严格按照相关法律法规以及内部控制制度履行职责，这样才能做到彼此牵制，达到预期的互相监督效果。
内部控制的实质就是制度约束、权责明确、互相监督，也就是在制度的规范下，各个部门以及各工作人员才能充分履行职责，并让工作过程以及工作结果受到一定的监督。
1.1.4适应性原则结合国家制定的相关法律法规以及制度，对医院内部控制进行优化，需要重点分析实际情况，这样才能构建与医院情况相适宜的内部控制体系；同时，考虑到各项业务并不是一成不变的，因此，内部控制体系还需要不断优化，尤其要关注高风险领域，这样才能发挥内部控制的作用。
医疗单位内控制度范本
医疗单位内控制度范本一、总则第一条为了加强医疗单位内部控制建设，规范单位内部管理，提高医疗服务质量，防范和控制医疗风险，根据《中华人民共和国医疗机构管理条例》、《医疗机构内部控制基本规范》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于我国各类医疗机构，包括综合医院、专科医院、卫生院、诊所等。
第三条医疗单位内部控制应当遵循合法性、全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益原则。
第四条医疗单位内部控制目标是：保证医疗活动的合法性、合规性，提高医疗质量，保障患者安全，防范医疗风险，提高医疗服务效率，保护医疗单位资产安全，促进医疗单位可持续发展。
二、组织架构与职责第五条医疗单位应当设立内部控制管理组织，明确内部控制管理职责，建立健全内部控制管理制度。
第六条医疗单位内部控制管理组织应当由单位负责人担任组长，财务、医务、护理、药品、设备、审计等部门负责人为成员。
内部控制管理组织负责制定、修订内部控制制度，监督、检查内部控制制度的执行情况，及时处理内部控制中存在的问题。
第七条医疗单位各部门、各岗位人员应当严格遵守内部控制制度，按照职责分工，各司其职，共同维护内部控制制度的有效运行。
三、内部控制内容第八条医疗单位内部控制主要包括以下内容：（一）组织架构与职责分工：明确医疗单位的组织架构，合理设置职能部门，明确各部门的职责和权限，确保各部门之间的协调与制衡。
（二）人力资源管理：建立健全人力资源管理制度，包括招聘、培训、考核、薪酬管理等，确保医疗单位人力资源的合法性、合规性和有效性。
（三）财务管理：建立健全财务管理制度，包括预算管理、收支管理、资产管理、负债管理、财务报告等，确保医疗单位财务活动的合法性、合规性和有效性。
（四）医疗活动管理：建立健全医疗管理制度，包括医疗质量安全管理、医疗技术管理、医疗设备管理、药品管理、护理管理等，确保医疗活动的合法性、合规性、安全性和有效性。
（五）信息管理：建立健全信息管理制度，包括信息系统建设、信息披露、信息安全等，确保医疗单位信息活动的合法性、合规性、安全性和有效性。
医院内控管理制度模板
医院内控管理制度模板一、总则1. 目的：为加强医院内部管理，提高工作效率，确保医疗服务质量和患者安全，特制定本制度。
2. 适用范围：本制度适用于医院内所有部门及员工。
二、组织结构与职责1. 成立内控管理小组，由院长领导，各相关部门负责人组成。
2. 内控管理小组负责制定内控政策，监督执行情况，定期评估内控效果。
三、风险评估与管理1. 定期进行风险评估，识别医院运营中可能存在的内控风险。
2. 针对识别的风险，制定相应的风险管理措施和应对策略。
四、财务管理1. 严格执行财务管理制度，确保账目清晰，财务透明。
2. 定期进行财务审计，防止财务舞弊行为。
五、医疗质量管理1. 建立医疗质量管理体系，定期对医疗服务进行质量评估。
2. 对医疗事故和医疗纠纷进行调查分析，制定改进措施。
六、药品与物资管理1. 实施药品和医疗物资的严格管理，确保药品质量和供应。
2. 定期对药品和物资进行盘点，防止过期和浪费。
七、信息管理1. 加强医院信息系统的安全管理，保护患者隐私和数据安全。
2. 定期对信息系统进行维护和升级，确保信息流畅和准确。
八、人力资源管理1. 建立完善的人力资源管理制度，包括招聘、培训、考核和晋升等。
2. 加强员工职业道德教育，提高员工满意度和忠诚度。
九、内部监督与审计1. 设立内部监督机制，鼓励员工举报违规行为。
2. 定期进行内部审计，确保各项管理制度得到有效执行。
十、制度的修订与完善1. 内控管理小组负责对本制度进行定期评估和修订。
2. 根据医院发展和外部环境变化，不断完善内控管理制度。
十一、附则1. 本制度自发布之日起生效，由内控管理小组负责解释。
2. 对违反本制度的个人或部门，将根据情节轻重给予相应的纪律处分。
请根据实际情况调整上述模板内容，以确保其符合特定医院的具体需求和法律法规要求。
医院内部控制全流程体系
医院内部控制全流程体系医院内部控制全流程体系是确保医院运营安全、高效和合规的重要保障。
该体系不仅涉及财务管理，还涵盖业务运营、医疗质量、风险管理等多个方面。
构建一个完善的内部控制全流程体系，是提高医院管理水平、保护医院资产、提升医疗服务质量的关键。
一、内部控制的基本概念内部控制是指医院为了确保业务活动的合法性、有效性和效率，保护资产安全，确保财务报告的真实准确，以及遵守相关法规和政策而采取的一系列管理措施和控制手段。
内部控制的目的是通过系统化的管理和控制，防范和减少运营风险，提升医院的综合管理水平。
二、内部控制全流程体系的构建制定内部控制政策与制度在内部控制体系的建设过程中，要制定详细的内部控制政策与制度。
这些政策与制度应涵盖财务管理、业务流程、信息系统、资产管理等多个方面，并明确各部门的职责和权限。
这些政策与制度应符合相关法律法规和行业标准，并根据医院的具体情况进行调整和完善。
建立内部控制组织结构内部控制组织结构是内部控制体系的核心，包括内部审计部门、风险管理部门以及各业务部门的内控小组。
内部审计部门负责对医院的内部控制制度执行情况进行监督和审计，提出改进建议。
风险管理部门则负责识别和评估医院面临的各类风险，并制定相应的控制措施。
各业务部门的内控小组负责日常的内部控制工作，确保各项业务操作符合内部控制政策与制度。
实施内部控制措施内部控制措施是实现内部控制目标的具体手段，包括财务控制、运营控制、医疗质量控制等。
财务控制包括预算编制、账务处理、财务报告和审计等，确保财务信息的准确性和完整性。
运营控制包括业务流程管理、人员管理和采购管理等，确保业务活动的高效和合规。
医疗质量控制包括医疗过程监控、医疗数据管理和患者安全保障等，确保医疗服务的质量和安全。
内部控制监控与评估内部控制的有效性需要通过持续的监控和评估来确保。
医院应定期进行内部控制评估，检查内部控制政策和制度的执行情况，发现和纠正存在的问题。
内部审计部门应定期开展内部审计工作，评估内部控制体系的运行效果，并提出改进建议。
医院内部控制制度建设
医院内部控制制度建设医院内部控制制度是指为了有效管理和监督医院运作，防范风险，确保医疗质量和安全等方面的制度和措施。
建立完善的医院内部控制制度对于提高医院的治理水平和运行效率至关重要。
下面将就医院内部控制制度建设进行详细介绍。
一、制度框架建设1.内部控制目标：主要包括资产保护、信息完整性、运行效率、合规性和报告可靠性等方面的目标。
医院应明确内部控制的目标，并根据实际情况设定相应的指标和标准。
2.控制环境：包括管理层风险意识、组织结构、人员素质及管理制度等方面，医院应建立健全的治理结构和组织架构，确保内部控制环境良好。
3.风险评估：医院应建立风险识别、评估和应对机制，对可能出现的风险进行分析和评估，及时采取相应措施进行管控。
4.控制活动：医院应制定相应的控制措施和程序，确保各项业务和活动按照规定和标准进行，有效控制各项风险。
5.信息与沟通：医院应建立健全的信息披露及流通机制，确保信息的可靠性和及时性，保障信息畅通。
6.监督与评价：医院应建立内部监督和评价机制，对内部控制进行定期检查和评估，及时发现问题并进行改进。
二、建立风险管理制度医院是一个特殊的组织，其内部存在各种潜在的风险，如医疗事故、财务风险、法律责任等。
因此，建立健全的风险管理制度对医院的可持续发展至关重要。
1.风险管理政策：医院应明确风险管理的政策和目标，确定风险管理的责任部门和人员，建立健全的风险管理体系。
2.风险识别：医院应对可能出现的各类风险进行识别和归类，明确各项风险的影响程度和可能性，建立风险清单。
3.风险评估：医院应对各项风险进行评估和分析，确定其对医院经营活动的潜在影响，为制定风险管理方案提供依据。
4.风险控制：根据风险评估结果，医院应采取相应的控制措施和对策，减少风险发生的可能性，提高处理风险事件的能力。
5.风险监测：医院应建立风险监测机制，对各项风险进行监控和跟踪，及时发现和处理风险事件，防止事态扩大。
6.风险评估：医院应定期对风险管理工作进行评估和总结，分析风险管理的效果和不足之处，及时调整和改进风险管理措施。
医院内部控制制度范本
医院内部控制制度范本第一章总则第一条为了规范医院经济活动和相关业务活动，提高医疗服务质量，防范和控制内部运营风险，根据《行政事业单位内部控制规范》和《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》等相关规定，制定本制度。
第二条本制度适用于医院内部控制管理，包括风险评估、内部控制建设、内部控制报告、内部控制评价等方面。
第三条医院内部控制应以公益性原则为基础，实现经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高资源配置和使用效益。
第二章组织架构第四条医院应设立内部控制组织，负责内部控制的统筹规划、组织协调、监督指导和检查评价工作。
第五条医院内部控制组织应由董事会（或院长办公会）、财务部门、审计部门、人力资源部门、医务部门等相关职能部门组成，各职能部门按照职责分工，共同推进内部控制工作的实施。
第三章风险评估与控制第六条医院应建立风险评估机制，对经济活动和相关业务活动进行风险识别、评估和控制。
第七条医院应制定风险评估程序和标准，对各类风险进行识别、评估和分类，确定风险控制措施，并建立风险控制责任制。
第八条医院应根据风险评估结果，制定相应的内部控制措施，防范和控制风险。
第四章内部控制建设第九条医院应建立健全内部控制制度，包括组织架构、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等方面。
第十条医院内部控制制度应具有可操作性和实用性，明确各职能部门的职责和权限，规范工作流程和操作程序。
第十一条医院应根据内部控制制度，制定相应的内部控制措施，确保经济活动和相关业务活动的合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整。
第五章内部控制报告与评价第十二条医院应建立内部控制报告制度，定期向上级主管部门和审计部门报告内部控制工作情况和存在的问题。
第十三条医院应开展内部控制评价工作，对内部控制的有效性和实施情况进行评价，及时发现和纠正存在的问题。
第十四条医院应根据内部控制评价结果，不断完善内部控制制度，提高内部控制水平。
医院内部控制手册(DOC 59页)
1.方法性与实用性相结合
本手册编制既参考了国际与国内内部控制理论和国内外大型企业的内部控制实践，又立足于医院自身的战略目标和管理特点，力求与现有的管控模式及管理实际相衔接，充分考虑内控工作的可行性与可操作性。手册内容涵盖内部控制体系建设基本要素和工作环节，对医院开展内控工作提出一套完整的方法论和指导原则；同时制定了具体的操作指引和标准化的工作模板，为医院内控日常工作提供依据。
1.建立健全内部控制管理体系。结合内部控制工作要求，完善医院制度流程管理体系，建立具有医院自身特色的内部控制体系，提高医院经营效率和效果，为合规经营、资产安全和信息真实提供合理保证。
2.固化形成内部控制工作机制。通过明确医院内部控制的目标原则、职责分工，制定一套规范化的工作流程，提出标准化的业务流程控制要求，配合开展内部控制信息系统建设，并持续培育良好的风险管理文化，以加强内部控制工作，为医院管理规范化和决策科学化提供参照和支持。
2.风险预控与业务管理相结合
本手册编制贯彻以风险为导向的内部控制理念，将内部控制的工作要求落实到业务活动及流程标准化管理中，明确管理界面、权限规范及关键控制点，提出细化到岗位的控制要求，引导各级责任主体在业务执行上符合医院管控要求。
3.满足外部监管与提升内部管理相结合
本手册编制以满足国资委以及财政部对内部控制规范的监管要求为出发点，从内部控制角度提出开展经营管理活动应遵循的控制要求，以期建立具有“强支撑、短流程、高授权、大监督”特点的管理机制，有效提升经营效率和效果的协调性。
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二○一四年八月
-1-
职权名称
四川省交通运输厅公路局医院内控体系基本框架工作流程及法规制度汇总表
工作流程
保障制度
备
文件名称 文号 发文单位 注
宣布议题
党
沟通情况
委
研究议题
制定整改措施
会
议
组织学习统一思想
制
会
开
会
做好思想政治工作
度
前
开展谈心
后
准
征求意见
审
准
则
编制现场检查表
计
首次会议
审
现场审核
核
实
施
开不合格报告
编制内审报告
末此会议
宣布不合格项
批准分发
制定实施纠正措施
提交管理评审
验证效果 记录存档
- 14 -
草拟廉政教育方案
廉
政
教
报请党委会讨论通过
院
育
纪
委
全
程
组织实施廉政教育活动
监
督
书面总结并汇总
- 15 -
受上级纪检部门委托进行违法 违纪案件初核
程 序
点题公开事项
申请
院务公开领导小组
办公室受理审批
长期公开
公
公
院
开
开
务
事
时
项
限
定期公开
公
开
制
随时公开
度
组织机构 各种政策制度 各种规划计划 常规性工作落实情况 阶段性工作落实情况
临时性应急性工作
重要决议事项 临时性应急性工作
理意 归见 档建
议 收 集 反 馈 整
点题公开
上级要求公开事项 依申请公开内容
材料送达相关人员，酝酿意见
组织专家进行论证、评估，形成专家 意见，提交院长办公会议参考
向职工内部公开征求意见，提交院长 办公会议参考
会议讨论意见，对决策进行表决
对决策依据、过程、结果向全院公开
-5-
人事科根据工作需要和职位空缺，拟定机关中层干 部任免工作方案
干
呈报院长办公会议决定
部 选 拔
竞争上岗职位：组织实施民主测评及有关 考试考核，选出考察对象
- 19 -
违
法
违
开展初核调查取证
院
纪
纪
案
委
件
全
查 处
程
调查取证完毕，撰写初核报告
监
督
将初核报告及调查资料上报上 级纪检部门
- 16 -
拟稿处室提出是否公开
党
院党委办公室审核
院
务
纪
公
委
开
全
程
院领导签发审定
监
督
公开
- 17 -
行
风
监
聘请行风监督员
督
员
监
督
行风监督员提出纠风意见
院
纪
委
全
程
责成相关部门整改
监
督
检查整改情况 - 18 -
意外报废
自然到期 报告费
分管领导批准
财务科审核
机关事务管理局批复
财务报销，总务处理
-9-
车辆用前管理
使用申请
车
办公室、总务科审核
辆
管
理
No
同意并发派车
单
Yes
安排调度
派车
车辆用后管理
- 10 -
信访投诉当事人提出的问题
电话
来信
来访
信
访
接待
投
诉
分类调查登记
管
理
领导阅批
认真处理
立即解决
协调解决
法律程序
公开栏
对社会公开
公
开
方 式
对病人公开
对职工公开
会议 文件 公开栏 内部通报院内网
广播电视 网络、媒体 报刊、宣传栏 其他形式
-4-
调查研究
确定议题
重
酝酿意见
大
事
项
决
专家论证
策
征求意见
作出决策
依法公开
深入调查，分管领导组织科室充分讨 论，提出初步意见
相关科室负责人书面提出议题，分管 领导审核，主要领导确认，并报审批
直接任免职位：组织实施民主推荐， 确定考察对象
院长办公会议研究，确定任职对象
报局人事科备案
按规定公示 7 日
办理任职手续，公布任职决定
审批
-6-
医院领导班子
人事科 开始
各职能部门
员
①新员工报到
工
试
用
②办理手续
管
理
流
③岗前培训
程
员工试用
④试用期考核
审批
转正
结束
-7-
科室申请 形成采购计划
总务科
医
医院采购领导小组研究通过
办意见
办公室取回文件， 按拟办意见处理
草拟文稿
签发：由院长签字 编号、打印、校对、 分发、归档
传阅完毕后收回办 公室存档
- 13 -
相关部门、人员传
阅并签字
内审计划或需求
取回文件按领导批
示交主办部门处理
组织内审组
发文处理
会签：由主管部门 领导签字
各主办科室核稿
编制现场审核计划
内
准备审核资料
部
审 核
会
开展批评与自我批评
工
备
作
向上级党组织汇报
重点剖析
提前通知
做好记录
定期检查整改情况
uk ukq ukq 况
-2-
院
长
办
分管院长提出议题
公
会
议
审定提交会议研究的议题
制
度
通知相关人员准备会议材料，并通知与会对象
院长办公会议研究形成决定 印发会议纪要或文件执行
-3-
形成公开信息
实施公开
公
指定公开事项
开
转交相关科室
答复反馈 结案归档
- 11 -
确定秘级、保密期限、规定发放范围
接收秘密文件
机
要
办公室印刷
保
密
报办公室主要领导批准
呈相关领导阅示
收回秘密文件 造册登记拟销毁秘密文件
退回办文部门
报办公室主要领导批准
销毁
- 12 -
医院公文处理流程
收文处理
公
签收、编号、登记、
文
填写文件呈阅签
管
理
办公室主任签署拟
疗
设
（论证包括：设备资质，在用设备备组织相关人员考察论证
情况，售后服务、公司资质及信用
采
度、价格性能比等。）
购
总务科完成设备相关资料
总务科形成可行性报告
院务会集体讨论研究通过
20 万以下设备由医院总务科采购
20 万以上设备由组织招标
主管院长签定协议
-8-
使用科室申请
总务科
维护人
固
员确定
定
资
产
报
废
上报公路局计财处