差旅费用管理制度

---------------------------------------------------------------------------- 1 目的：

为完善费用控制，规范出差审批，简化报销程序，提高工作效率。

2 适用范围：

适用于公司因公差旅管理,但不包括长期驻外或工程项目驻外的差旅。

3 一般规定

3.1本制度所称因公出差，为临时性商务出差，长期驻外或工程项目驻外的差旅根据实际情况另行规定。

3.2因公出差的差旅费用的支出和报销一律使用商务卡，公司不再接受出差申请人民币借款。凡具备刷卡条件的公务支出和公务差旅费用（包括但不限于办公用品购置费、差旅费、培训费、会议费、交通费、招待费、业务误餐费等），均需使用商务卡支付。

3.3差旅费用包括交通费、住宿费、餐费补贴和公杂费。

3.3.1交通费：从公司到出差地之间乘坐飞机、火车、巴士、轮船等长途交通工具的费用，以及机场建设费、飞机保险费、火车空调费、订票手续费等附加费用。

3.3.2住宿费：出差期间实际住宿天数的费用。

3.3.3餐费补贴：实际出差期间伙食补助，如发生公务招待费用时，则取消当餐补贴费。

3.3.4公杂费补贴：包括市内交通即用于公共汽车、地铁等市内短距离交通费用；通讯费，即出差地因公务或商务活动的需要发生的电话、传真、复印等费用。

4 差旅费标准

4.1国内差旅费标准

区域划分：

一类地区：北京、上海、深圳、广州、天津。

二类地区：重庆、汕头、珠海和厦门、青岛、大连、宁波（四个计划单列市市区）及苏州、无锡（两个非省会地级市市区），各省会城市(一类地区中包括的除外)。

三类地区：除一、二类以外的地区。

国内差旅费用标准如下表：

单位：元/天

4.2 国际差旅费标准

国际差旅控制在三星及以内，费用标准根据实际情况而定。

5 差旅活动实施规范

5.1差旅的申请

差旅申请表的填写规范如下表所示：

5.2差旅的审批

5.2.1差旅申请的审批权限：

5.3差旅的报销

差旅费用报销单据填写规范：

5.3.1差旅结束后，出差员工应在到岗3个工作日内填写《差旅费用报销单》并必

须一周内办理报销手续。

5.3.2出差员工必须按照财务管理部制证会计的要求将差旅期间的费用票据贴入《原始凭证粘贴单》。

5.3.3多位员工同时出差，集中支付的费用票据，由支付人贴入本人的《原始凭证粘贴单》中，但该票据必须经同时出差员工背书。

5.3.4公务出差人员应差旅结束后到岗当天必须填写《差旅工作报告书》，报本部门经理或指派领导审阅。

5.4 费用报销的审核

5.4.1差旅费用报销审核权限：

（1）二级主管负责本单位员工出差事由、出差天数的审核。

（2）财务管理部制证会计对差旅费用报销项目、报销标准、报销金额和审批程序进行复核，财务部经理审核。

（3）二级主管差旅费用报销须经主管本部门的一级主管审批后报财务部经理审核。（4）国际差旅和超标差旅由公司总经理、董事长审批后报财务部经理审核。

（5）总经理的差旅费用由董事长审批后报财务部经理审核。

5.4.2 差旅费用审核规定：

（1）住宿费用的报支以规定标准为上限，凭有效票据报销。餐费补贴按早中晚2:4:4折算。

（2）出差期间不计夜餐费、加班费。

（3）出差人员夜宿于巴士或火车上时，不得报销住宿费。若连续2天以上，则自第二晚起每晚补贴100元。600公里以上路程未坐火车卧铺的员工，按照硬座票面额的50％给予补贴。

（4）出差人员在乘坐飞机、巴士或火车期间和自备车辆出差的，不予报销公杂费。（5）一般职员随主管出差，二人合住标准房间的，住宿费用按主管标准由主管报销。两个一般职员合住一标准间的，按一般职员标准报销住宿费。

（6）同一次出差目的地属于不同划分地区时，费用按照不同地区规定标准核算。

（7）参加提供住宿的外事活动或投宿于公司驻外机构时，公司不再承担住宿费。

（8）培训费或参加会议的会务费中包括住宿、用餐和市内交通等费用的，不再报销相应费用。

（9）职员受其他机构邀请(聘请、调遣)去考察或实习，费用由邀请(聘请、调遣)机构承担时，公司不再负担相应费用。

（10）住宿费、餐费由接待方承担的，公司不再承担相应的费用。

（11）受公司邀请前来应聘的人员，凭有效票据按照专业人员的标准予以报销正常的往返路费和住宿费，超过标准最高限额部分，由应聘人员自行负担。

（12）受公司邀请前来公司进行培训的讲师，其差旅费用含在总体培训项目费用中，公司不再报销差旅费用。

（13）公司员工(含新聘人员)出差办理户口及人事关系，可以按照员工所处级别凭有效票据予以报销往返路费；如果员工在户口、人事关系所在地无直系亲属居留地可以停留，按照员工所处级别凭有效票据报销住宿费。

（14）凡使用“商务卡”结算的差旅费费用，报销时财务均需核对商务卡系统信息。个人商务卡报销流程为：以个人名义进行信用卡刷卡消费——取得相应财务报销凭证和POS消费凭条——凭有关单据，填写《差旅费报销单》，按财务报销程序报请审批——财务人员登陆“商务卡信息系统”查询核对消费的真实性，确认后予以报销——到期还

款时，出纳人员凭审批手续完整的报销单据，将核准报销金额划入个人账户。在报销时，存在下列未使用商务卡的情况，经财务审核可报销。

1)出租车、公交车、地铁、机场巴士车、机场打包费等；

2)长途汽车、某些城市站内购买火车票；

3)私车公用时汽油费补贴、过路费等；

4)偏远地区或小型城市的小宾馆、小旅馆；

5)施工现场临时发生的费用（包括劳务费、设备工具租借、人员雇用、维修零部

件临时采购、运输、吊装、押金等）；

6)董事会相关费用。

7)每次零星费用（500元以下的）：如出差时的复印装订费、快递费等；出差在

外小的饭店的用餐（招待）费用或偏远地区用餐；标书邮寄费等。

6违纪处理：

若出差人员营私舞弊，一经查实，处以行政处分，并收回出差费用。情节严重者予以开除，并追究相关法律责任。

7 本制度所形成的记录由各相关部门收集、整理、编目、保存。

8 支持性文件无

9 记录表式

附件1：差旅申请表

附件2：差旅工作报告书