商业银行业务与经营(课堂PPT)
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第五章商业银行业务与经营管理精品PPT课件
➢ ⑵分支行制(总分行制)：法律允许在总行(一般设在大城市)之下，在国内 外各地普遍设立分支机构的银行组织制度。
➢ ⑶集团银行制(持股公司制)：由一个企业集团成立股权公司，再由该公司 控制或收购两家以上的若干银行的银行组织形式。
➢ ⑷连锁制(联合制)：两家以上商业银行受控于同一个人或同一集团但又不 以股权公司的形式出现的银行组织制度。
此外，伴随金融创新，商业银行存款类型出现 多样化的发展趋势，如NOW、Super NOW、ATS、 MMDAs、CDs、MMCDs、电话转帐制度、协定 帐户、股金提款单帐户等。P183～185……
2、商业银行的资产业务
❖ ⑴票据贴现业务 ❖ ⑵放款业务 ❖ ⑶证券投资业务：债券、股票及基金证券投资 ❖ ⑷其它资产业务 ➢ ①固定资产 ➢ ②现金资产：央行存款、库存现金、存放同业、
3、商业银行的中间业务
商业银行通过自身的特殊服务功能，替客户办理收付、进 行担保和其它委托事项中收取手续费的各项业务。 ➢ ⑴结算性业务：通过提供结算工具，为购销双方或收付双方完 成货币收付、划帐行为的业务。 ➢ ⑵信托类业务：为客户利益代为管理、处理有关钱财的业务。 ➢ ⑶代理性业务：接受客户委托，为客户提供代理服务的业务。 ➢ ⑷融资性业务：为客户进行资金融通提供服务的业务。 ➢ ⑸服务性业务：以转让、出售信息和提供智力服务为主要内容 的业务。 ➢ ⑹银行卡业务：利用现代科技为客户提供存取款及融资服务等 的业务。 ❖ 其它业务：包括代保管及一些混合业务等。
1、商业银行的性质与职能
商业银行的性质：
➢ ①商业银行是企业（以 盈利为目的）；
➢ ②商业银行是经营货币 的特殊企业；
➢ ③商业银行是金融体系 的主体。
商业银行的职能：
➢ ①信用中介职能 ➢ ②支付中介职能 ➢ ③信用创造职能 ➢ ④金融服务职能
➢ ⑶集团银行制(持股公司制)：由一个企业集团成立股权公司，再由该公司 控制或收购两家以上的若干银行的银行组织形式。
➢ ⑷连锁制(联合制)：两家以上商业银行受控于同一个人或同一集团但又不 以股权公司的形式出现的银行组织制度。
此外，伴随金融创新，商业银行存款类型出现 多样化的发展趋势，如NOW、Super NOW、ATS、 MMDAs、CDs、MMCDs、电话转帐制度、协定 帐户、股金提款单帐户等。P183～185……
2、商业银行的资产业务
❖ ⑴票据贴现业务 ❖ ⑵放款业务 ❖ ⑶证券投资业务：债券、股票及基金证券投资 ❖ ⑷其它资产业务 ➢ ①固定资产 ➢ ②现金资产：央行存款、库存现金、存放同业、
3、商业银行的中间业务
商业银行通过自身的特殊服务功能，替客户办理收付、进 行担保和其它委托事项中收取手续费的各项业务。 ➢ ⑴结算性业务：通过提供结算工具，为购销双方或收付双方完 成货币收付、划帐行为的业务。 ➢ ⑵信托类业务：为客户利益代为管理、处理有关钱财的业务。 ➢ ⑶代理性业务：接受客户委托，为客户提供代理服务的业务。 ➢ ⑷融资性业务：为客户进行资金融通提供服务的业务。 ➢ ⑸服务性业务：以转让、出售信息和提供智力服务为主要内容 的业务。 ➢ ⑹银行卡业务：利用现代科技为客户提供存取款及融资服务等 的业务。 ❖ 其它业务：包括代保管及一些混合业务等。
1、商业银行的性质与职能
商业银行的性质：
➢ ①商业银行是企业（以 盈利为目的）；
➢ ②商业银行是经营货币 的特殊企业；
➢ ③商业银行是金融体系 的主体。
商业银行的职能：
➢ ①信用中介职能 ➢ ②支付中介职能 ➢ ③信用创造职能 ➢ ④金融服务职能
商业银行业务与经营课件
负债业务
存款业务
吸收客户存款是商业银行最主要的资金来源之一 ，包括活期存款、定期存款等。
借款业务
商业银行通过向其他金融机构或市场发行债券等 方式筹集资金，以满足流动性需求。
其他负债业务
包括同业拆借、回购协议等，都是商业银行为了 满足流动性需求而进行的负债运作。
中间业务
支付结算业务
商业银行提供各种支付结算服务，如汇款、 转账等，帮助客户实现资金转移。
资产业务
贷款业务 投资业务 租赁业务 其他资产业务
向企业或个人提供贷款，是商业银行最主要的资产业务之一。 根据贷款对象和用途的不同，可以分为企业贷款、个人贷款等
。
商业银行通过购买债券、股票等金融工具进行投资，以获取收 益。
商业银行提供租赁服务，帮助企业获得设备或资产的使用权， 并从中获取收益。
包括外汇买卖、同业拆借等，都是商业银行为了获取收益而进 行的资产运作。
数字化转型
银行业务将加速向数字化转型，利用大数据、云计算、人工智能 等技术提升服务效率和客户体验。
金融科技融合
银行业务将与金融科技更加紧密地融合，创新业务模式和服务方式 ，拓展服务范围和渠道。
风险管理强化
随着金融市场的复杂性和不确定性增加，银行业务将更加注重风险 管理，加强内部控制和合规管理。
02 商业银行主要业务
商业银行业务与经营课件
目 录
• 商业银行业务概述 • 商业银行主要业务 • 商业银行经营策略与管理 • 商业银行业务创新与发展
01 商业银行业务概述
银行业务的定义与分类
定义
银行业务是指银行在经营活动中所从 事的具体业务，包括资产业务、负债 业务和中间业务等。
分类
按照业务类型，银行业务可以分为传 统银行业务和新兴银行业务；按照服 务对象，可以分为对公业务、对私业 务和金融市场业务等。
第六章 机构业务 《商业银行业务经营与管理》PPT课件
1.加快商业银行改革进程，为银政合作提供一个可靠的平台 2.合理定位，制定合理的银政合作业务发展目标和管理制度 3.加强银政合作的外部监管力度
思考与讨论
1.银政合作业务的主要种类有哪些？ 2.你认为政府投融资平台贷款有何问题？ ？
第四节 银证合作业务
主要内容 一、银证合作业务的概念 二、银证合作业务的内容 三、银证合作业务的管理
3.业务特点： （1）证券公司可以通过此业务获得稳定的低成本资 金来源。 （2）质押物存放于银行特别席位，可通过银行股票 质押贷款管理信息系统进行卖出、配股和申购，也可以 通过银行为借款人开发的远程委托系统，由借款人自行 卖出，实施配股认购和新股申购等。
（三）商业银行贷款资产证券化
1.概念 资产证券化是指将缺乏流动性的资产，转换为在金融市 场上可以自由买卖的证券的行为而使其具有流动性，是通过 在资本市场和货币市场发行证券筹资的一种直接融资方式。
第一节 机构业务概述
主要内容 一、机构业务的概念 二、机构业务的特点 三、机构业务的种类 四、商业银行机构业务的发展
一、机构业务的概念
商业银行机构业务是指商业银行为金融机构类 客户和政府类机构客户提供的综合性金融服务业务。
二、机构业务的特点
（一）商业银行机构业务的客户特征
（二）商业银行机构业务的经营特征
（一）财政直接支付
财政直接支付是代理银行根据支付指令通过财政部零余 额账户将资金直接支付到商品劳务供应者或用款单位账户的 业务行为。
特点和优势： ➢ 庞大的经营网络 ➢ 先进的支付系统 ➢ 多元化的信息反馈平台
（二）财政授权支付
财政授权支付是指代理银行根据支付指令，通过国库 单一账户体系将资金支付到商品劳务供应者或用款单位账户 的业务行为。
思考与讨论
1.银政合作业务的主要种类有哪些？ 2.你认为政府投融资平台贷款有何问题？ ？
第四节 银证合作业务
主要内容 一、银证合作业务的概念 二、银证合作业务的内容 三、银证合作业务的管理
3.业务特点： （1）证券公司可以通过此业务获得稳定的低成本资 金来源。 （2）质押物存放于银行特别席位，可通过银行股票 质押贷款管理信息系统进行卖出、配股和申购，也可以 通过银行为借款人开发的远程委托系统，由借款人自行 卖出，实施配股认购和新股申购等。
（三）商业银行贷款资产证券化
1.概念 资产证券化是指将缺乏流动性的资产，转换为在金融市 场上可以自由买卖的证券的行为而使其具有流动性，是通过 在资本市场和货币市场发行证券筹资的一种直接融资方式。
第一节 机构业务概述
主要内容 一、机构业务的概念 二、机构业务的特点 三、机构业务的种类 四、商业银行机构业务的发展
一、机构业务的概念
商业银行机构业务是指商业银行为金融机构类 客户和政府类机构客户提供的综合性金融服务业务。
二、机构业务的特点
（一）商业银行机构业务的客户特征
（二）商业银行机构业务的经营特征
（一）财政直接支付
财政直接支付是代理银行根据支付指令通过财政部零余 额账户将资金直接支付到商品劳务供应者或用款单位账户的 业务行为。
特点和优势： ➢ 庞大的经营网络 ➢ 先进的支付系统 ➢ 多元化的信息反馈平台
（二）财政授权支付
财政授权支付是指代理银行根据支付指令，通过国库 单一账户体系将资金支付到商品劳务供应者或用款单位账户 的业务行为。
商业银行业务及其经营38页PPT
•
29、在一切能够接受法律支配的人类 的状态 中，哪 里没有 法律， 那里就 没有自 由。— —洛克
•
30、风俗可以造就法律，也可以废除 法律。 ——塞·约翰逊
第五章 商业银行业务及其经营
▲商业银行产生与发展 ▲商业银行职能和组织制度 ▲存款保险制度 ▲商业银行业务 ▲商业银行信用创造 ▲ 商业银行经营管理
●德国模式(全能型商业银行) 银行提供短期商业性贷款，也提供长期贷款，
直接投资企业，为企业包销证券，参与企业决 策，为企业提供各种金融服务。有利于拓展银 行业务，了解客户需求，发展和巩固客户关系， 但加大银行经营风险。银行可从事各种存贷款 和全面证券投资业务，实行混业经营（德国、 瑞士、奥地利）
●存款准备金：商业银行存放中央银行的 资金，包括法定存款准备金和超额准备金。 ●同业存款：是商业银行为便于在银行间 开展代理和结算业务而存放在其他银行的 存款，一般为活期，可随时支取。 ●托收中的现金
2. 贴现：银行买进未到期票据，扣除 未到期利息，将票面余额付给持票人的 业务。 贴现利息=票面金额×贴现率×未到期 时间
三、存款保险制度 1.定义 一种对存款人利益提供保护、稳定金融
体系的制度安排。吸收存款金融机构按规 定保险费率向存款保险机构投保，存款机 构破产时，存款保险机构承担支付法定保 险金的责任。
Байду номын сангаас
2.组织形式 ▲官方建立存款保险机构（美英加） 美国：FDIC 英国：金融服务补偿计划(Financial Service Compensation Scheme) 加拿大：加拿大存款保险公司( Canadian Deposit Insurance Corporation,CDIC)
▲官方和银行界共同建立存款保险机构 （日本、比利时等） ▲官方支持下由银行同业合建存款保险机 构（德国、法国、荷兰）
商业银行业务与经营(第五章1-)PPT课件
❖ ……
25 .
商业银行业务与经营
贷款申请
三
、
对借款人的信用等级评估
我
国
贷款调查
银
贷款审查、审批
行
贷
签订借款合同
款
贷款发放
程
序
贷后检查
贷款收回和不良贷款的处置
贷款资料整理归档
① ② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦ ⑧ ⑨
26 .
27 .
补充：建设银行个人住房贷款
28 .
29 .
商业银行业务与经营
四、贷款决策程序——贷与不贷及贷款结构的设计
❖ 贷款规模是指一定时期内银行贷款投放数额，它包 括两层含义：一是指一定时点上的贷款总金额，也 就是总存量；二是指一定时期内的贷款增量，即为 新增加的贷款数量。
18 .
信贷投向政策
❖ 信贷投向政策主要解决结构问题，通过引导信贷 投向促进产业结构、产品结构的调整，防治重复 建设和盲目建设。
❖确定信貸投向政策的基本原则： “扶优限劣”。 1.扶优：根据国家的产业政策，对有市场、有效益 的产品和守信用、不挪用信贷资金的企业，在信 贷资金上给以优先支持。
行为。
12 .
（二）西方商业银行信用分析的原则：
1.品质（character） 2.能力（capacity）
1.“6C”原则 3.现金（cash） /资本(Capital)
4.抵押（collateral） 5.环境（conditions） 6.控制（control） /事业的连续性(Continuity)
38 .
(6)借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了 重大的不利于贷款偿还的变化； (7) 法定代表人或主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变 化； (8) 借款人在其他金融机构贷款被划为次级类； (9)宏观经济、市场、行业、管理政策等外部因素的变化对借款 人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿债能力； (10)贷款的抵押物、质物价值下降，或银行对抵（质）押失去控 制；保证的有效性出现问题，可能影响还贷。 (11)本金或利息逾期(含展期，下同)90天(含)以内的贷 款垫付款项。
25 .
商业银行业务与经营
贷款申请
三
、
对借款人的信用等级评估
我
国
贷款调查
银
贷款审查、审批
行
贷
签订借款合同
款
贷款发放
程
序
贷后检查
贷款收回和不良贷款的处置
贷款资料整理归档
① ② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦ ⑧ ⑨
26 .
27 .
补充：建设银行个人住房贷款
28 .
29 .
商业银行业务与经营
四、贷款决策程序——贷与不贷及贷款结构的设计
❖ 贷款规模是指一定时期内银行贷款投放数额，它包 括两层含义：一是指一定时点上的贷款总金额，也 就是总存量；二是指一定时期内的贷款增量，即为 新增加的贷款数量。
18 .
信贷投向政策
❖ 信贷投向政策主要解决结构问题，通过引导信贷 投向促进产业结构、产品结构的调整，防治重复 建设和盲目建设。
❖确定信貸投向政策的基本原则： “扶优限劣”。 1.扶优：根据国家的产业政策，对有市场、有效益 的产品和守信用、不挪用信贷资金的企业，在信 贷资金上给以优先支持。
行为。
12 .
（二）西方商业银行信用分析的原则：
1.品质（character） 2.能力（capacity）
1.“6C”原则 3.现金（cash） /资本(Capital)
4.抵押（collateral） 5.环境（conditions） 6.控制（control） /事业的连续性(Continuity)
38 .
(6)借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了 重大的不利于贷款偿还的变化； (7) 法定代表人或主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变 化； (8) 借款人在其他金融机构贷款被划为次级类； (9)宏观经济、市场、行业、管理政策等外部因素的变化对借款 人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿债能力； (10)贷款的抵押物、质物价值下降，或银行对抵（质）押失去控 制；保证的有效性出现问题，可能影响还贷。 (11)本金或利息逾期(含展期，下同)90天(含)以内的贷 款垫付款项。
商业银行业务与经营ppt课件
５.房地产贷款：包括法人房地产业务和个人住房消费 贷款业务。
商业银行业务与经营
房地产贷款
住房开发贷款 商用房开发贷款 土地储备贷款 高校学生公寓贷款 法人商用房按揭贷款 商用房抵押贷款
商业银行业务与经营
• 中国银监会颁布《银行开展小企业贷款 业务指导意见》
• 银行开展小企业贷款业务指导意见.doc
商业银行业务与经营
3.损益表的结构分析
以损益中的某一总体（主营业务收入）指 标为100%，计算各组成部分占总体指标的百 分比，并比较其增减变动趋势。 4.损益表的比较分析
比行业，看差异； 比同期，看趋势。
商业银行业务与经营
5.企业对盈利指标操作的常见方法
(1) 改变会计处理方法：坏账处理(备抵 ---直接转销)、降低折 旧率、存货计价。 (2)潜亏挂账：将本年度的损失、费用或成本挂在某些账户上 ，待以后年度处理。 (3)转让或出售资产：固定资产、地产、股份 (4)关联交易：向关联方销售产品、商品或其它资产、提供劳 务；资产置换、股权转让、内部转移定价、无偿赠与。 (5)短期或长期投资收益 (6)大比例增加应收账款 (7)更换会计师事务所
3.09 39.22
0 0 100
2003年 %
55.57
2.91 45.52
0 0 100
商业银行业务与经营
行业 % 50-70 30-40
5-10 100
分析： 该公司流动资产比例偏低，而且呈下降趋 势；长期资产所占比例过高，尤其是2003 年已超过同行业比例的上限。在盈利水平 不断下降的情况下，新兴公司的固定资产 为何连续上升，是原有的设备不适应生产 的需要，还是大量的设备闲置，这些问题 需要向借款人提出。
商业银行业务与经营
商业银行业务与经营
房地产贷款
住房开发贷款 商用房开发贷款 土地储备贷款 高校学生公寓贷款 法人商用房按揭贷款 商用房抵押贷款
商业银行业务与经营
• 中国银监会颁布《银行开展小企业贷款 业务指导意见》
• 银行开展小企业贷款业务指导意见.doc
商业银行业务与经营
3.损益表的结构分析
以损益中的某一总体（主营业务收入）指 标为100%，计算各组成部分占总体指标的百 分比，并比较其增减变动趋势。 4.损益表的比较分析
比行业，看差异； 比同期，看趋势。
商业银行业务与经营
5.企业对盈利指标操作的常见方法
(1) 改变会计处理方法：坏账处理(备抵 ---直接转销)、降低折 旧率、存货计价。 (2)潜亏挂账：将本年度的损失、费用或成本挂在某些账户上 ，待以后年度处理。 (3)转让或出售资产：固定资产、地产、股份 (4)关联交易：向关联方销售产品、商品或其它资产、提供劳 务；资产置换、股权转让、内部转移定价、无偿赠与。 (5)短期或长期投资收益 (6)大比例增加应收账款 (7)更换会计师事务所
3.09 39.22
0 0 100
2003年 %
55.57
2.91 45.52
0 0 100
商业银行业务与经营
行业 % 50-70 30-40
5-10 100
分析： 该公司流动资产比例偏低，而且呈下降趋 势；长期资产所占比例过高，尤其是2003 年已超过同行业比例的上限。在盈利水平 不断下降的情况下，新兴公司的固定资产 为何连续上升，是原有的设备不适应生产 的需要，还是大量的设备闲置，这些问题 需要向借款人提出。
商业银行业务与经营
商业银行业务和经营第一章商业银行导论-PPT课件
第四节
商业银行的经营原则
• 三性原则之间的关系 • 安全性、流动性和效益性三原则的协调
– 流动性是商业银行正常经营的前提条件，是商业银行资产安全性
的重要保证； – 安全性是商业银行稳健经营的重要原则，离开安全性，商业银行 的效益性也就无从谈起； – 效益性原则是商业银行的最终目标，保持盈利是维持商业银行流 动性和保证银行安全的重要基础。
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第三节 商业银行的组织形式和组织机构
• 我国银行控股公司的发展 近年来，我国银行控股公司发展迅速，出现了光大集 团、中国银行、工商银行、海尔集团、首创集团等金融资 本控股和实业资本控股的金融控股公司。 我国金融控股公司的发展主要是由于金融业高度管制 所造就的垄断利润的存在。 目前，我国对金融控股公司的管理还存在法律的缺失。
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第三节 商业银行的组织形式和组织机构
特点：在法律上，这些独立的业务与经营政策，统 属于同一股权公司所控制。这种商业银行的组织 形式在美国最为流行。 优点：银行持股公司使得银行更便利地从资本市场 筹集资金，增强实力，弥补单元制银行的不足； 通过关联交易获得税收上的好处，也能够规避政 府对跨州经营银行业务的限制。 缺点：容易形成银行业的集中和垄断，不利于银行 间竞争，并在一度程度上限制了银行经营的自主 性，不利于银行的创新活动。
第一章 商业银行导论
第一章 商业银行导论
• • • •
第一节 商业银行的起源与发展 第二节 商业银行的性质和职能 第三节 商业银行的组织形式和组织机构 第四节 商业银行的经营原则
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第一节 商业银行的起源和发展
商业银行业务与经营课件PPT
（二）支付中介 1.通过存款在帐户上的转移，代理客户支付； 在存款的基础上，为客户兑付现款等，成为 工商业团体和个人的货币保管者、出纳者和 支付代理人 。 2.支付中介职能的发挥，大大减少了现金的使 用，节约了社会流通费用，加速了结算过程 和货币资金周转，促进了经济发展。
（三）信用创造 1.商业银行的信用创造职能是在信用中介与 支付中介的职能基础之上产生的。 2.商业银行的货币创造功能。 （四）金融服务
商业银行业务经营与管理
前
一、课程的性质
言
应用学科、实务课程
二、教学内容简介
基本理论和实务
三、本课程学时、讲授内容
四、教学目的和要求
掌握商业银行业务与经营的基本理论、 基本知识、基本方法，培养和提高学生分析 问题解决问题的能力。
五、教学方法
课堂教学（课堂讲授和案例分析）和实 验教学 六、参考教材、课程考核方式、成绩评定
1.股东大会： 最高权力机构
股本招募中购买银行发行的优先股票的投资者成为银 行的优先股东，购买银行发行的普通股票的投资者成 为银行的普通股东。 股东大会的主要内容和权限
• • • 选举和更换董事、监事并决定有关的报酬事项； 审议批准银行各项经营管理方针和对各种重大议案 进行表决； 修改公司章程等。
2.董事会：由股东大会选举产生的决策机构， 代表股东大会执行股东大会的决议，对股东 大会负责。 董事会具有权力
网络化银行
商店的 中央处理器 （帐户确认）
在商店、购物中心、客 户容易使用场所的ATM
网络转换单元
（将交易信息传送给有关银 行）
POS终端
A银行的计算机
（贷记或借记商家和 客户的帐户）
B银行的计算 机（贷记或借记商
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1.居民住宅抵押贷款
2.非住宅贷款
汽车贷款 耐用消费品贷款 教育贷款 旅游贷款
3.信用卡贷款
9
三、消费信贷的特点
1.高风险性 （1）消费信贷的还款来源不稳定，波动性较大。 （2）信息不对称风险比较严重。 （3）贷款结构内含较高的利率风险和违约风险。 2.高收益性 3.周期性
消费信贷的周期性体现在较高的经济周期敏感性。 4.利率不敏感性
15
（二）个人财务分析的目标
• 确定借款客户各种资产的价值和可靠性。 • 确定一个或几个可能作为抵押品的流动性资产。 • 明确客户的财务状况和战略，估计负债中的流动
部分及其偿还方式，确定可能的还款来源。 • 比较财务报表的各部分信息来确定客户的总体负
债情况和流动性，同时确定担保人偿还负债或满 足贷款服务要求的能力。
1.确定贷款的潜在的抵押品或还款来源； 2.更清楚地了解借款人资产的流动性； 3.确定流动负债(在未来12月内要偿还的负债)金额； 4.计算出一个更准确的所有者权益数据； 5.分析借款人的速动比率和所有者权益与资产比率。
18
五、个人信用评估方法
（一）Z计分模型
Z值评分模型是一种以会计资料为基础的多变量信用 评分模型，由模型所计算出的Z值可以较为明确地反 映借款人在一定时期内的信用状况，因X此1-客可户收以入作为 预测借款人财务好坏的早期预警系统。X2-速动比率
5
少壮老 年 期
少年期
壮年期
支出曲线
收入曲线
年龄阶段
老年期Biblioteka 生命周期消费理论6
• 从经济效用最大化角度看，理性的经济人应 该而且必然会从恒久收入出发，在一生的较 长时间范围内安排消费支出，使得自身的消 费与恒久收入相匹配，从而获得最大的收入 效用。实现个人收入效用最大化的路径就是 消费信贷。
7
（三）对银行意义
11
(二)消费信贷风险分散的主要手段
1.避免每一类消费信贷的借款人过分集中 。 2.强调不同贷款期限的合理搭配。 3.通过二级市场出售消费信贷。
12
五、我国消费信贷发展的特征
1.初步形成多元化的消费信贷体系 2.增长速度快，规模不断扩张 3.地区之间发展不平衡，城乡差异较大
13
第二节 消费信贷的个人信用评估
对商业银行来说，消费信贷是实现资产多元化、降 低不良资产比率、提高竞争能力的有效手段。
1.消费信贷可以改善银行资产结构，降低经营 风险。
2.消费信贷是商业银行一个新的利润增长点。 3.消费信贷是提高商业银行竞争力的重要途径
。
*增加对个人客户的吸引力，提高市场知名度，增强竞争力。
8
（四）消费信贷的种类
（1）确定未来的还款来源或抵押品： 确定资产的价值、稳定性和流动性； 界定资产的所有权； 通过纳税申报表上的信息来确定客户的收入。
(2)负债和费用：确定财务报表内容的准确性和完整 性，明确客户的还款方式，并估计担保贷款和限制 性贷款的影响。
(3)综合分析：运用财务报表所获得的信息综合评价 客户的流动资金状况。
10
四、消费信贷的风险控制
（一）控制消费信贷风险的主要手段
为了控制消费信贷风险，银行可以从贷款用 途、贷款数额、还款来源、担保品和借款人 的品质等方面加强管理。
1.建立覆盖全社会的个人信用系统。 2.住宅抵押贷款中，确定合理的首付额度。 3.规定还本付息的最高限额。 4.在信用卡批核过程中，加强对持卡人的调查与分 析，减少风险。
2
第一节 消费信贷概述
• 消费信贷，是指银行等金融机构为满足个人 特定的消费目的而发放的贷款。它以消费者 未来的购买力为放款基础，旨在通过信贷方 式预支远期消费能力，来刺激或满足个人即 期消费需求。
• 广义的消费信贷包括住房贷款在内的所有 面向个人消费者提供的贷款，
• 狭义的消费信贷指除住房贷款以外的消费 信贷，主要指利用信用卡进行的短期、日常 消费贷款。
X3-调整后的所有者 权益与资产比 率
Z=2.5X1+1.8X2+1.5X3
银行在运用该模型时，只需将贷款申请人的有关财务指标数 据填入，便可由计算机自动计算得出Z值。 Z值越大，信用就越好；Z值越小，信用就越差。
19
（二）“5C”判断法 评估个人信用的5C：
品德（character） 能力（capacity） 资本（capital） 担保品（collateral） 条件（condition）。
16
三、个人财务报表的分析方法
分析范围包括：
• 流动资产分析 • 不动产分析 • 应收贷款分析 • 人寿保险分析 • 退休基金分析 • 私人财产
• 其它财产 • 个人收入分析 • 个人负债分析 • 其它信息： • 共有权 • 偶然负债和或有负债
17
四、个人财务报表综合分析
综合分析就是将从借款人的财务报表中获得的每项信 息有机地组织起来，从而达到以下目的：
第七章 消费者信贷
【教学内容】
• 消费信贷概述 • 消费信贷的个人信用评估 • 住宅抵押贷款 • 汽车贷款 • 信用卡贷款 • 消费信贷定价
1
【教学目的和要求】
了解商业银行消费信贷起源和发展；把握消 费信贷的个人信用评估的相关知识；重点掌 握住宅抵押贷款、汽车贷款以及信用卡贷款 的内容和风险控制。
4
（二）消费信贷产生的理论基础
---生命周期消费理论
经济学家Franco Modigliani 的生命周期假设指出 :人在少年及老年期，由于没有工作能力，所以支出 必然大于收入，而他们的支出是由家人，政府或个人 储蓄所支持。至于壮年期，工作能力正旺，并懂得为 将来（老年期）作出打算，故收入和储蓄亦相应增加 （见图表）。
一、个人信用征信及其经济意义
1.信用评估即征信，征信的基本功能是了解 、调查、验证他人的信用，使信贷活动中的 贷款人能够比较充分地了解借款人的真实资 信情况和如期偿还能力。 2.影响个人信用的两个主要因素：个人财务 状况、主观意愿或信用意识。
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二、个人财务分析的主要内容和目标
（一）个人财务分析内容P163-165
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一、消费信贷的产生及对商业银行的意义
（一）产生原因
第二次世界大战后在西方国家兴起的，经过几十年 的发展，已成为一项重要的贷款业务。 战后西方零售贷款迅速发展的主要原因：
一是各金融机构之间竞争日趋激烈，认识到零售业务的重要 性； 二是战后西方经济发展比较稳定，个人收入提高，人们乐于 利用贷款进行消费； 三是各种征信机构大量出现，使银行可以方便、快捷地了解 借款人的信用状况。
2.非住宅贷款
汽车贷款 耐用消费品贷款 教育贷款 旅游贷款
3.信用卡贷款
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三、消费信贷的特点
1.高风险性 （1）消费信贷的还款来源不稳定，波动性较大。 （2）信息不对称风险比较严重。 （3）贷款结构内含较高的利率风险和违约风险。 2.高收益性 3.周期性
消费信贷的周期性体现在较高的经济周期敏感性。 4.利率不敏感性
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（二）个人财务分析的目标
• 确定借款客户各种资产的价值和可靠性。 • 确定一个或几个可能作为抵押品的流动性资产。 • 明确客户的财务状况和战略，估计负债中的流动
部分及其偿还方式，确定可能的还款来源。 • 比较财务报表的各部分信息来确定客户的总体负
债情况和流动性，同时确定担保人偿还负债或满 足贷款服务要求的能力。
1.确定贷款的潜在的抵押品或还款来源； 2.更清楚地了解借款人资产的流动性； 3.确定流动负债(在未来12月内要偿还的负债)金额； 4.计算出一个更准确的所有者权益数据； 5.分析借款人的速动比率和所有者权益与资产比率。
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五、个人信用评估方法
（一）Z计分模型
Z值评分模型是一种以会计资料为基础的多变量信用 评分模型，由模型所计算出的Z值可以较为明确地反 映借款人在一定时期内的信用状况，因X此1-客可户收以入作为 预测借款人财务好坏的早期预警系统。X2-速动比率
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少壮老 年 期
少年期
壮年期
支出曲线
收入曲线
年龄阶段
老年期Biblioteka 生命周期消费理论6
• 从经济效用最大化角度看，理性的经济人应 该而且必然会从恒久收入出发，在一生的较 长时间范围内安排消费支出，使得自身的消 费与恒久收入相匹配，从而获得最大的收入 效用。实现个人收入效用最大化的路径就是 消费信贷。
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（三）对银行意义
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(二)消费信贷风险分散的主要手段
1.避免每一类消费信贷的借款人过分集中 。 2.强调不同贷款期限的合理搭配。 3.通过二级市场出售消费信贷。
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五、我国消费信贷发展的特征
1.初步形成多元化的消费信贷体系 2.增长速度快，规模不断扩张 3.地区之间发展不平衡，城乡差异较大
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第二节 消费信贷的个人信用评估
对商业银行来说，消费信贷是实现资产多元化、降 低不良资产比率、提高竞争能力的有效手段。
1.消费信贷可以改善银行资产结构，降低经营 风险。
2.消费信贷是商业银行一个新的利润增长点。 3.消费信贷是提高商业银行竞争力的重要途径
。
*增加对个人客户的吸引力，提高市场知名度，增强竞争力。
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（四）消费信贷的种类
（1）确定未来的还款来源或抵押品： 确定资产的价值、稳定性和流动性； 界定资产的所有权； 通过纳税申报表上的信息来确定客户的收入。
(2)负债和费用：确定财务报表内容的准确性和完整 性，明确客户的还款方式，并估计担保贷款和限制 性贷款的影响。
(3)综合分析：运用财务报表所获得的信息综合评价 客户的流动资金状况。
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四、消费信贷的风险控制
（一）控制消费信贷风险的主要手段
为了控制消费信贷风险，银行可以从贷款用 途、贷款数额、还款来源、担保品和借款人 的品质等方面加强管理。
1.建立覆盖全社会的个人信用系统。 2.住宅抵押贷款中，确定合理的首付额度。 3.规定还本付息的最高限额。 4.在信用卡批核过程中，加强对持卡人的调查与分 析，减少风险。
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第一节 消费信贷概述
• 消费信贷，是指银行等金融机构为满足个人 特定的消费目的而发放的贷款。它以消费者 未来的购买力为放款基础，旨在通过信贷方 式预支远期消费能力，来刺激或满足个人即 期消费需求。
• 广义的消费信贷包括住房贷款在内的所有 面向个人消费者提供的贷款，
• 狭义的消费信贷指除住房贷款以外的消费 信贷，主要指利用信用卡进行的短期、日常 消费贷款。
X3-调整后的所有者 权益与资产比 率
Z=2.5X1+1.8X2+1.5X3
银行在运用该模型时，只需将贷款申请人的有关财务指标数 据填入，便可由计算机自动计算得出Z值。 Z值越大，信用就越好；Z值越小，信用就越差。
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（二）“5C”判断法 评估个人信用的5C：
品德（character） 能力（capacity） 资本（capital） 担保品（collateral） 条件（condition）。
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三、个人财务报表的分析方法
分析范围包括：
• 流动资产分析 • 不动产分析 • 应收贷款分析 • 人寿保险分析 • 退休基金分析 • 私人财产
• 其它财产 • 个人收入分析 • 个人负债分析 • 其它信息： • 共有权 • 偶然负债和或有负债
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四、个人财务报表综合分析
综合分析就是将从借款人的财务报表中获得的每项信 息有机地组织起来，从而达到以下目的：
第七章 消费者信贷
【教学内容】
• 消费信贷概述 • 消费信贷的个人信用评估 • 住宅抵押贷款 • 汽车贷款 • 信用卡贷款 • 消费信贷定价
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【教学目的和要求】
了解商业银行消费信贷起源和发展；把握消 费信贷的个人信用评估的相关知识；重点掌 握住宅抵押贷款、汽车贷款以及信用卡贷款 的内容和风险控制。
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（二）消费信贷产生的理论基础
---生命周期消费理论
经济学家Franco Modigliani 的生命周期假设指出 :人在少年及老年期，由于没有工作能力，所以支出 必然大于收入，而他们的支出是由家人，政府或个人 储蓄所支持。至于壮年期，工作能力正旺，并懂得为 将来（老年期）作出打算，故收入和储蓄亦相应增加 （见图表）。
一、个人信用征信及其经济意义
1.信用评估即征信，征信的基本功能是了解 、调查、验证他人的信用，使信贷活动中的 贷款人能够比较充分地了解借款人的真实资 信情况和如期偿还能力。 2.影响个人信用的两个主要因素：个人财务 状况、主观意愿或信用意识。
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二、个人财务分析的主要内容和目标
（一）个人财务分析内容P163-165
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一、消费信贷的产生及对商业银行的意义
（一）产生原因
第二次世界大战后在西方国家兴起的，经过几十年 的发展，已成为一项重要的贷款业务。 战后西方零售贷款迅速发展的主要原因：
一是各金融机构之间竞争日趋激烈，认识到零售业务的重要 性； 二是战后西方经济发展比较稳定，个人收入提高，人们乐于 利用贷款进行消费； 三是各种征信机构大量出现，使银行可以方便、快捷地了解 借款人的信用状况。