关于财务风险的工作自查报告
财务风险自查报告
财务风险自查报告财务风险自查报告(8篇)在学习、工作生活中，越来越多人会去使用报告，其在写作上有一定的技巧。
你所见过的报告是什么样的呢？下面是小编为大家整理的财务风险自查报告，希望对大家有所帮助。
财务风险自查报告1根据《关于开展严肃财经纪律及财务管理风险排查工作的通知》文件要求，我单位对20__年7月以来预算管理、支付管理等十二个方面进行排查工作如下：一、预算管理方面（一）预算编制：我单位严格按照财政部门预算编制通知明确的范围、标准等编制部门预算。
人员和公用支出预算按定员定额标准编制，项目支出预算真实。
按规定开展项目评审，事业收入、事业单位经营收入、其他收入等单位自有资金收入全部纳入部门综合预算管理，编制结转资金与上年部门决算数据衔接，上报预算履行集体决策程序。
（二）预算执行：行政事业性收费、罚没收入、国有资源（资产）有偿使用收入等非税收入及时足额征收解缴入库，不存在隐瞒、截留、挤占、挪用、坐支或私分情况；开设非税收入汇缴账户的单位，账户中归集的应缴非税收入于5个工作日内缴入财政专户或国库。
不存在无预算、超预算、超标准、超范围列支人员经费。
公用经费和项目经费情况：不存在违规发放工资，奖金。
津贴补贴等问题:贯彻落实预算执行管理有关规定，按财政部门监管要求规范预算执行，分配专项资金是履行集体决策程序:按规定履行预算调剂程序。
结转结余管理：结转资金符合政策规定，按规定处置结余资金。
二、支付管理方面（一）用款计划管理：根据年度预算编制用款计划。
（二）资金支付管理：规范财政资金和单位自有资金支付行为:严格按公务卡强制结算目录规定办理资金支付，做好人员基础信息动态管理、工资扣项代扣代缴和账务核对工作，确保人员经费发放准确。
（三）退款退票管理：财政资金支付发生退款或退票时，严格按规定在2个工作日内将资金退回财政国库单一账户，不存在通过退款或退票方式套取财政额度内资金转为自有资金的情况。
（四）数字证书（u-key）管理：省政府的财政管理信息系统数字证书（u-key）由一人统管、无交叉使用、委托他人使用等情况；按要求保管数字证书（u-key）密码。
财务管理风险排查自查报告
财务管理风险排查自查报告财务管理风险排查自查报告报告摘要：本次财务管理风险排查自查报告是针对本公司财务管理风险进行的全面排查和自查工作，旨在发现并解决潜在的财务管理风险问题，加强公司的财务风险管理和控制，保证公司财务管理的合规性和稳定性。
本报告根据公司实际情况，结合财务管理风险的基本分类，对公司的财务管理风险进行了全面的排查和自查，并提出了相应的改进建议。
一、风险评估1. 财务风险：主要包括资金流动性风险、信用风险和市场风险等。
经排查，公司目前资金流动性比较稳定，信用风险得到有效控制。
而市场风险方面，由于公司业务特点，存在一定的市场销售波动风险，需要更加关注。
2. 内部控制风险：主要包括人员风险、流程风险和系统风险等。
经排查，公司内部控制制度相对完善，但仍存在人员风险和流程风险，对系统风险也需要进一步加强。
二、主要问题1. 流程风险：部分财务流程存在操作不规范的情况，需要加强对流程的规范性培训。
2. 人员风险：部分人员对财务管理规定不够了解，需要加强培训和监督，提高员工的财务管理能力。
3. 系统风险：部分财务管理系统存在安全隐患，需要加强系统漏洞的修补和安全性的提升。
三、改进建议1. 加强财务流程的规范性培训，确保每位员工都了解并遵守相关财务管理规定。
2. 加强对财务管理人员的培训和监督，提高员工的财务管理能力和责任意识。
3. 定期进行系统漏洞排查和修补，确保财务管理系统的安全性和稳定性。
4. 加强对市场风险的监测和预警，及时调整和优化公司的经营策略。
四、总结通过本次财务管理风险排查自查工作，我们发现了一些潜在的财务管理风险问题，并提出了相应的改进建议。
公司将按照建议，进一步完善财务管理制度，加强对财务流程的规范和监督，提高财务管理人员的能力水平和责任意识，确保公司财务管理的合规性和稳定性。
五、改进措施基于本次财务管理风险排查自查的结果和分析，我们制定了以下改进措施，以进一步提升公司的财务管理水平和风险控制能力：1. 加强财务流程的规范性培训：针对财务流程中存在的操作不规范问题，我们将组织相关部门开展培训活动，明确各操作环节的规范要求，提高员工对财务流程的认知和操作技能。
财务工作自检的自查报告（通用5篇）
财务工作自检的自查报告（通用5篇）财务工作自检的自查报告（通用5篇）转眼间一段时间的工作又告一段落了，转眼回顾这段时间的工作，有得有失，是时候仔细地写一份自查报告了。
相信许多人会觉得自查报告书很难写吧，以下是小编为大家收集的财务工作自检的自查报告（通用5篇），欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
财务工作自检的自查报告1全市清理银行账户和“小金库”及非税收入工作会议后，市清理检查办公室加强领导，加大宣传力度，扎实开展工作。
各县区、市直各单位领导重视、认真组织、严格按照文件要求，及时召开本部门、本单位清理工作会议，学习传达文件精神，对自查工作进行了布置，自查阶段取得一定成效。
现将自查情况汇报如下。
一、认真开展自查上报工作市清查办公室按照市清理工作领导小组要求，建立工作制度，明确分工，各负其责，加强督导，扎实开展工作。
一是加强宣传。
对工作进展情况及时进行报道，发了3期简报，在《xx日报》发表4篇文章，在xx电视一台、三台，xx日报第一版分别公布了清理银行账户和“小金库”及规范非税收入举报电话，使单位清楚、群众了解，让社会公开监督。
现已接到举报电话4起，对2起及时进行了处理，2起在处理过程中。
宣传了清查政策，营造了清查气氛，促进了工作开展。
二是严格要求。
为了进一步做好自查阶段工作，要求各单位及时召开所属二级机构负责人会议，要求每个单位要本着对工作高度负责的态度，一把手负总责，分管领导具体抓，组织人员，周密安排，精心部署，认真贯彻会议精神，严格按照清理工作要求，对本单位的情况认真清理，如实申报，绝不能走过场。
三是认真审核。
对各单位申报情况，依据政策法规和清理要求，逐单位、逐项目、逐数据进行认真全面核实把关，对上报项目不全、数字不清的，要求重新填报，发现问题，及时纠正。
如市公路局路政管理处车辆检测收费、超限运输收费，经我们讲政策，已及时上交财政专户。
四是强化督导。
督导各单位按要求按时上报，清理办公室根据各单位上报情况，与16家所属较多二级机构的大单位财务科长进行了谈话，要求其进一步自查自纠，彻底搞清本单位的银行账户、“小金库”及非税收入情况，防止漏报、瞒报，确保自查阶段取得实效。
财务风险自查自纠工作报告
财务风险自查自纠工作报告一、前言近年来，金融市场的波动和不确定性日益加剧，企业在经营过程中面临着诸多财务风险。
为了有效识别、评估和管理财务风险，保障企业的健康发展，本报告旨在对公司进行财务风险自查自纠工作进行全面评估，并提出相关改进建议。
二、自查自纠工作内容1. 制定财务风险管理制度本次自查自纠工作首先对公司的财务风险管理制度进行了全面梳理和评估。
发现，公司缺乏具体的财务风险管理制度，缺乏完备的风险管理流程和标准化的管理机制。
因此，建议公司尽快制定财务风险管理制度，明确相关责任人，建立健全的风险管理流程。
2. 财务风险评估与监控体系在自查中发现，公司对财务风险的评估和监控机制不够健全，缺乏系统性和科学性。
建议公司建立健全的财务风险评估与监控体系，明确风险评估的标准和方法，建立风险监控机制，及时对潜在风险进行识别和防范。
3. 内部控制体系自查中发现，公司的内部控制体系存在漏洞和不完善之处。
应加强对内部控制体系的建设和完善，明确岗位职责和权限，建立有效的风险防范机制，避免公司因内部管理不善而出现的财务风险。
4. 资金管理与运营风险针对公司的资金管理和运营风险，建议严格控制资金流动性风险，建立健全的资金管理制度，加强对资金使用的监督和管理，确保公司资金的安全和稳健运行。
5. 信息披露与合规风险公司在信息披露和合规方面存在一定的风险隐患。
应加强对信息披露规范的培训和管理，确保信息披露的真实性和准确性，提高公司的透明度和合规性。
三、自查自纠工作总结通过本次财务风险自查自纠工作，公司对自身存在的财务风险问题有了更清晰的认识，明确了下一步的改进建议和方向。
公司将按照报告中提出的建议，加强财务风险管理制度的建设和完善，建立健全的财务风险评估与监控体系，加强内部控制体系的建设，严格控制资金管理与资金运营风险，提高信息披露和合规风险的管理水平。
四、改进建议1. 制定完善的财务风险管理制度，建立健全的风险管理流程和机制。
财务管理风险排查自查报告
财务管理风险排查自查报告财务管理风险排查自查报告日期：YYYY年MM月DD日报告目的：本份报告旨在对财务管理风险进行排查和自查，以评估和改进财务管理体系的健全性和有效性。
通过识别和分析潜在的财务管理风险，我们可以提前采取相应的措施以减轻风险，保障公司财务状况的稳健发展。
方法和过程：为了完成这次财务管理风险排查自查，我们采用了以下方法和过程：1. 收集和分析与财务管理相关的现有制度、流程和政策文件。
2. 进行内部问卷调查，针对相关部门和员工的财务管理经验和问题进行调研。
3. 与经理层和财务管理人员进行深入交流和访谈，了解他们对财务管理风险的认识和看法。
4. 分析过去一段时间内的财务数据，发现可能存在的潜在风险点。
5. 参考相关的行业标准和最佳实践，评估并比较公司的财务管理体系。
风险评估：通过以上方法和过程，我们识别了以下几个可能存在的财务管理风险：1. 资金管理风险：资金流动性不足、债务管理不当等。
2. 财务报告风险：财务报告不准确、虚假财务报告等。
3. 风险管理不足：缺乏绩效评估和监控机制，风险识别和管理不足等。
4. 内部控制风险：缺乏有效的内部控制措施，内部欺诈等。
改进措施：为了减轻和控制财务管理风险，我们建议采取以下改进措施：1. 完善资金管理体系，优化资金使用效率，确保流动性的稳定。
2. 加强财务报告监管和审计，确保报告的准确性和可靠性。
3. 建立风险管理机制，包括风险评估、监测和控制，确保风险的及时识别和应对。
4. 加强内部控制措施，包括加强内部审计和内部监管，防止内部欺诈行为发生。
建议:为了进一步改进财务管理体系，我们建议采取以下行动：1. 建立财务管理培训计划，提高员工财务知识和技能水平。
2. 加强与外部专业机构的合作和交流，及时获取行业最新信息和经验。
3. 建立定期的财务管理评估和监测机制，对财务管理体系进行定期检视和改进。
结论：本次财务管理风险排查自查对公司的财务管理风险进行了初步的评估和分析。
2024年财务自查报告范例(三篇)
2024年财务自查报告范例财务检查自查报告，是企、事业单位对本单位的财务活动、财产物资、遵守财经纪律、执行有关政策、完成计划诸情况进行自我检查后，向主管部门写出的书面材料。
它是执行财务纪律的一种方式。
二、时务检查自查报告的结构与写作财务检查自查报告通常有以下几部分内容构成:(一)标题。
一般包括介词、事由和文种三要素。
(二)主送机关。
即受文单位名称。
(三)正文。
正文部分通常有引文和主文两部分。
引文部分一般是简要说明财务检查自查的组织、领导情况和检查自查的工作态度及方式方法等，并引入主文。
主文部分主要说明检查自查的基本内容及主要情况。
检查的内容一般应涉及财务计划完成情况，费用开支情况以及银行信用、财经纪律遵守情况、执行各项政策情况、资金使用效果等。
这部分内容在具体写作过程中，可根据检查的要求及本单位的实际情况，对上述内容有所选择、有所侧重。
表述上要求简明、客观，报告内容要实事求是，不允许有意夸大、缩小，更不允许对查出的间题有所隐瞒和粉饰。
(四)落款。
即在报告末尾应写明报告单位的全称和写作日期，并应加盖公章。
2024年财务自查报告范例（二）尊敬的各位股东和利益相关者：我们很荣幸向您呈上2024年度的财务自查报告。
本报告旨在向大家展示公司在过去一年中的财务状况和经营表现，并反映我们对于未来发展的战略规划和风险管理。
一、财务状况1. 收入和利润：2024年，我们实现了总收入X亿元，同比增长X%。
净利润为X亿元，同比增长X%。
收入和利润的增长主要得益于市场需求的稳定增长和公司各项战略措施的有效实施。
2. 资产负债表：截至2024年底，公司总资产为X亿元，负债为X亿元，净资产为X亿元。
公司的资产负债表保持健康和稳定，拥有足够的流动资金和良好的债务管理策略。
3. 现金流量：公司的现金流量状况良好，经营活动产生的现金流量净额为X亿元。
公司积极管理现金流，确保充足的流动性，为业务发展提供了坚实的基础。
二、经营表现1. 销售和市场份额：在2024年，公司的产品和服务得到了市场的广泛认可和接受，销售额达到X亿元，同比增长X%。
关于财务风险防控的自查报告及整改措施
关于财务风险防控的自查报告及整改措施自查报告及整改措施一、概述近年来，财务风险成为企业经营管理中不可忽视的重要问题。
为了及时发现并解决潜在的财务风险，确保企业的可持续发展，我们开展了一次全面的自查，并提出了相应的整改措施。
本文将详细介绍自查报告以及后续的整改措施。
二、自查报告1. 财务数据完整性通过自查，我们发现财务数据存在一定的不完整性问题。
原因主要包括人为操作失误、系统录入错误等。
为了解决这一问题，我们决定加强对财务数据的审核与监控，并提高员工的意识，确保数据准确无误。
2. 资金管理风险在资金管理方面，我们发现部分资金流向存在不明确的情况，款项流转渠道不清晰。
为了降低此类风险，我们将建立更加完善的资金管理制度，明确资金流向，加强对款项流转的监督。
3. 风险控制流程自查发现，目前公司内部的风险控制流程存在漏洞。
为了加强风险控制，我们将修订并完善相关的流程，确保所有风险都能得到及时的识别和应对。
4. 内部控制与审计自查期间，我们还发现内部控制体系薄弱，审计工作不够及时、全面。
为了提高内部控制水平，我们将制定更加严格的控制措施，并加强与审计部门的合作，及时发现和解决问题。
5. 法律合规性财务风险防控中，法律合规性是一项非常重要的内容。
自查中，我们发现存在某些操作在法律方面存在不规范的情况。
为了确保法律合规，我们将加强相关法律法规的宣传和教育，并加强对员工行为的监督。
三、整改措施1. 加强培训为了提升员工对财务风险的认知和应对能力，我们将开展相关培训，包括财务数据录入规范、资金管理流程、风险控制等内容，提高员工的整体素质。
2. 优化内部控制针对自查中发现的问题，我们将制定更为严格的内部控制制度，确保财务流程的准确性，同时加强对内部各环节的监管和审计，及时发现和解决问题。
3. 强化风险意识为了提高员工的风险意识，我们将加大对财务风险的宣传和教育力度，让每个员工明白自己在财务风险防控中的重要性，并建立相应的激励和惩戒机制。
2024年财务自查报告(三篇)
2024年财务自查报告工会财务工作自检自查报告为深入贯彻云南省总工会第十一届二次全委会确定的全省工会 xx 年度总体思路，落实“打牢工会物质基础” 的工作任务，全面加强经费收缴和财务管理工作，根据省总工会云工[xx]23 号及云狱电[xx]128 号文件精神，配合监狱系统做好基层工会财务大检查工作，我狱积级组织了相关人员对本单位工会财务工作进行了自检自查，现将自检自查工作情况报告如下:一、对xx 年xx月xx日至xx年xx月31 日工会财务进行了自检自查，认真查看会计凭证账簿主要清查工会经费财政划拨和非财划经费是否按比例足额计拨。
经与财务科、劳资科相核对工人、干部工资总额对此两年度计拨经费进行统计核实 xx 年度工人工资总额为1613053。
00 元计拨工会经费为32261。
06 元实际拨入数为 32503。
74 元，干部工资总额为 5563644。
00 元计拨经费为 66763。
73 元，实际上拨入数为 60528。
35 元干部少拨经费6235。
96 元。
xx年度工人工资总额为 1676199。
40元计拨经费为33523。
99元实际拨入数为33727。
19 元干部工资总额为 7151087。
40 元计拨经费为85812。
87 元实际拨入数 82554。
34元，xx年干部增资未提工会经费故少拨3260。
66 元，此两项经核实后将在xx年度补拨付工会。
二、工会收到行政计拨非财划经费都按比例足额上解。
三、系统工会对下补助的送温暖款、专项补助款都严格按照规定专款专用。
总之，我单位工会严格按照工会财务会计制度进行财务收支，按制度要求使用会计科目，建立会账簿，按时记账，及时核对银行、现金日记账，按季编制基层工会资产负债表及基层工会经费收支预决算表，年终编写财务工作总结，会计资料信息真实、正确、合法、账表、账账、账实相符。
2024年财务自查报告（二）一、前言自2024年的财务自查报告，旨在总结和评估我们公司在过去一年中的财务状况和经营情况。
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关于财务风险的工作自查报告各位读友大家好，此文档由网络收集而来，欢迎您下载，谢谢根据中国证券监督管理委员会福建监管局《关于开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（闽证监公司字[20xx年3月28日，公司制订了《关于开展规范财务会计基础工作专项活动的工作方案》(以下简称“《工作方案》”)，并成立专项活动领导小组。
根据上述文件规定和工作方案的安排，本次专项活动时间为20xx年4月至11月，分为三个阶段，4月至6月为公司自查自纠阶段、7月至9月为实施专项检查阶段、10月至11月为汇总分析和督导提高阶段。
截至本自查报告日，公司完成了自查自纠的阶段性工作，形成了《梅花伞业股份有限公司关于开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告》(以下简称“《自查报告》”)，并经公司董事会审计委员会和第二届董事会第二十六次会议审议通过。
现将本次专项活动的组织开展情况、自查内容和发现问题以及拟订的整改措施(包括整改期限、整改责任人)等报告如下：一、专项活动组织与开展情况(一)根据《工作方案》，公司对本次专项活动作出如下组织部署：1、公司总经理组织召开专项活动领导小组和工作小组动员会并作出具体部署，XX要求工作小组高度重视本次专项活动，切实查找存在问题与不足，制订整改措施并逐项落实到位，使公司财务会计基础工作得到进一步提高。
2、公司财务负责人组织相关人员认真学习福建监管局《通知》、《福建辖区上市公司财务会计基础工作调查问卷》和公司现有的各种财务制度与文件。
3、公司财务负责人布置专项活动工作安排，就自查阶段的分工、要求与时间安排等作出部署，要求相关人员按规定时间认真完成自查内容，形成工作底稿和初步自查情况提交财务负责人审核。
4、公司审计部按照董事会审计委员会及工作方案的要求，制订审计计划并及时开展审计。
(二)根据《工作方案》，本次专项活动开展情况如下：1、公司财务人员根据《调查问卷》分类整理、汇总自查内容，开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告，逐条检查，详细说明情况，并形成自查工作底稿。
2、财务部经理对财务人员的自查工作底稿与自查结果详细复核，对自查发现存在的问题进行重点核查，并提出相应的自查核查结果，提交财务负责人审核。
3、财务负责人对财务部经理的自查结果进行了审核，对自查底稿的内容完善提出指导意见，要求财务部按时提交专项活动自查报告。
4、按《工作方案》要求，财务部将自查底稿与自查报告提交公司审计部。
5、审计部按照制定的审计计划，热门思想汇报依据福建监管局相关文件要求对自查报告内容逐项稽核，审查自查底稿并就与财务控制相关内容进行审核，同时向审计委员会报告专项活动开展情况，听取审计委员会对自查工作的指导。
6、财务负责人就自查阶段工作开展情况、自查内容、发现问题或存在的不足、整改措施、整改期限和责任人等情况向总经理作出全面汇报。
审计部就专项活动的稽核结果与建议形成内部审计报告提交董事会审计委员会审议，并向总经理作出通报。
7、根据自查情况与内部审计情况，形成了专项活动的自查报告提交董事会审议。
二、自查工作的内容依据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》等相关规定，公司逐项对照《调查问卷》进行了认真、全面的自查。
公司在财务管理组织架构和人员配置、会计核算基础工作规范性、资金管理和控制、财务管理和会计核算制度建设和执行、财务信息系统使用和控制、母公司对子公司财务管理和控制等方面的财务会计基础工作较为规范，同时按相关文件的要求也存在一定不足之处需进一步加以完善，公司为此提出整改措施、整改期限和整改责任人，认真加以落实。
三、自查结果及整改措施（一）财务人员和机构设置基本情况1、公司依据《中华人民共和国会计法》的规定，设置会计机构及财务人员。
2、公司按照国家《会计基础工作规范》要求和公司章程、范文写作公司《财务会计管理制度》的规定，选聘主管会计工作负责人和会计机构负责人。
公司主管会计工作负责人和会计机构负责人在财务管理方面具有良好的管理经验，有较强的沟通协调能力。
3、公司对主管会计工作负责人和会计机构负责人有明确的岗位职责和考核制度。
主管会计工作负责人、会计机构负责人为公司经营班子成员。
4、主管会计工作负责人和会计机构负责人人事关系均在本公司，未在本公司以外的其他单位领取薪酬。
主管会计工作负责人系董事长之妻弟，会计机构负责人与控股股东、实际控制人和上市公司董事、监事、高级管理人员不存在亲属关系，未在其他单位(上市公司母公司、子公司以及参股公司以外的主体)兼职。
5、公司依据《会计基础工作规范》要求，根据会计业务需要设置会计工作岗位，配备会计人员。
岗位职责和考核制度明确，岗位设置符合内部牵制要求。
现有财务会计人员均具备相关专业知识和专业技能，具备会计从业资格。
6、公司《财务会计管理制度》依据《会计基础工作规范》要求，XXTOP100范文排行对会计人员的离职交接做了规定，会计人员离职交接严格按制度中的规定办理。
7、会计人员的工作岗位严格实行定期轮换，会计人员任用实际采取了回避，但尚未形成书面制度。
整改措施：修订公司《财务会计管理制度》，对会计人员的工作岗位实行定期轮换及会计人员任用回避原则作出明确规定。
整改期限：20xx年9月30日前整改责任人：财务总监、主管会计工作负责人8、公司重视会计人员的专业培训，鼓励会计人员自行参加各类会计职称及执业资格考试，《财务会计管理制度》中明确要求公司财会工作人员须参加继续教育培训。
9、公司财务人员的聘任都是通过参加人才招聘会或是通过网络人才招聘试用合格后录用。
（二）会计核算基础工作的规范性1、公司根据《会计基础工作规范》及公司财务管理制度的要求，记账凭证后都附有合法的原始单据。
2、记账凭证的编制：在凭证的编号上，采用按照发生经济业务的先后顺序编号，对一笔经济业务涉及两张以上记账凭证时，采取分数编号；“摘要”填写对所记录的经济业务的简要说明；将经济业务中所涉及的全部会计科目，按照先借后贷的顺序记入“会计科目”栏中的“一级科目”和“二级及明细科目”，并按应借、范文内容地图应贷方向分别记入“借方金额”或“贷方金额”栏；凭证分别由有关人员签章，明确经济责任。
3、凭证的审核、传递程序和保管：为了保证会计信息的质量，在记账前由财务经理对记账凭证进行严格审核，主要审核记账凭证是否有原始凭证为依据，所附原始凭证的内容与记账凭证的内容是否一致，审核其项目是否填写齐全；审核科目是否正确；凭证金额是否正确。
4、凭证的传递程序：由经办人据实完整的填写付款报销单，并附完整有效的原始单据，交部门经理、主管副总经理、总经理审批。
对于填制的记账凭证经由财务经理审核签章后方可记帐。
5、公司使用ERP管理系统，公司凭证每月打印并装订成册，总账、明细账按年打印并订装。
6、公司《财务会计管理制度》中规定：“会计档案调阅必须经财务负责人审批，填写“会计档案查阅登记表”方可查阅会计档案，并在约定的期限内收回。
在经得财务负责人同意后才能复印。
”在自查中发现未按相应规定办理。
整改措施：拟建立会计档案调阅审批登记手续，心得体会《会计档案查阅登记表》必须包括但不限于：申请人、调用原因、调用档案明细、归还期限、会计档案管理人、财务负责人。
会计档案查阅和复印时申请人应填制申请单，履行财务负责人签字手续。
整改期限：20xx年6月30日前整改责任人：财务总监（三）资金管理和控制情况1、公司制定了资金管理的相关制度，货币资金日常管理由财务部负责，财务总监负责公司资金的统筹、融资及货款支付的审批。
对外投资、对外担保、技改基建、风险投资等审批权限分别集中于股东大会及董事会。
2、资金管理严格按照制度执行，审批人在授权范围内进行审批，不超越权限审批。
3、公司资金管理业务的负责人与控股股东、实际控制人和上市公司董事、监事、高级管理人员不构成亲属关系；出纳人员与控股股东、实际控制人和上市公司董事、监事、高级管理人员不构成亲属关系，与上市公司主管会计工作负责人、会计机构负责人不构成亲属关系。
4、公司按照《支付结算办法》和《银行账户管理办法》开设和管理银行账户，最全面的范文参考写作网站不存在以个人名义开设账户，财务由专人编制银行余额调节表，公司开通了网上银行支付功能，支付、审核权限符合《支付结算办法》、《银行账户管理办法》和内部控制要求。
资金的支付审批、复核与执行岗位分离；资金的保管、记录与盘点清查岗位分离；出纳人员未兼任稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
5、收付原始单据由出纳人员加盖现金付讫或转账付讫字样。
银行收支凭证由专门会计人员进行账务处理，出纳人员均有核对收付款凭证。
6、公司禁止开据加盖银行预留印鉴的空白票据。
7、公司财务印鉴有财务专用章、法人代表章、发票专用章分人管理，不存在印鉴保管风险。
8、公司日常票据主要有支票和银行承兑汇票。
银行承兑汇票设置票据登记簿管理。
支票领用人在支票存根签名，但支票未设置登记簿，未对支票购买、注销进行记录。
整改措施：建立支票登记簿，对支票购买、注销等进行记录，作废凭证要求归档管理。
整改期限：20xx年6月30日前整改责任人：财务总监（四）财务管理制度建设及执行情况1、个人简历公司根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关规定制订财务管理制度。
公司财务制度能有效地保障公司及全体股东的合法利益，保证公司的资产安全。
2、公司财务制度执行由公司财务部门负责制定及修改，由总经理复核，董事会批准的分级审核制度。
3、公司财务管理制度中没有对重大会计差错更正制定相应的责任追究条款。
整改措施：修订《财务会计管理制度》，追加对重大会计差错更正追究责任条款。
整改期限：20xx年6月30日前整改责任人：财务总监4、除了《企业会计准则》（20xx年没有发生会计政策变更，公司近三年也没有发生重大会计差错。
5、公司统一制定下属子公司的财务管理制度，统一制定下属子公司的会计政策，并督促其按财务管理制度、会计政策执行。
（五）财务信息系统使用和控制情况1、公司使用金蝶ERP系统，包括了财务会计、供应链、生产管理、成本管理、计划管理等模块，模块运行正常，基本能满足公司目前的需要。
随着公司业务的扩大及经营管理的需要，公司将会不断增加新的管理模块的投入。
2、公司财务信息软件系统日常的管理和维护由专门的IT信息部门处理，技术问题由金蝶公司负责处理，公司购买软件系统的合同条款里明确规定了专业机构的维护人员不得泄漏公司财务信息。
公司对金蝶软件系统访问及操作权限根据不同的职责与岗位进行了设置。
不属于财务部门的人员无法访问及获取财务信息。