大工15春《内部控制与风险管理》在线作业3满分标准答案
大工春内部控制与风险管理在线作业满分答案
大工春内部控制与风险管理在线作业满分答案集团标准化小组：[VVOPPT-JOPP28-JPPTL98-LOPPNN]大工16春《内部控制与风险管理》在线作业1满分答案一、单选题（共10道试题，共50分。
）1.?在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。
A.信息与沟通B.监察C.控制环境D.控制活动标准答案：C2.?（）对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。
A.董事会B.监事会C.经理层D.董事长标准答案：A3.?事项识别、风险评估和风险应对的前提是()。
A.目标设定B.风险偏好C.内部环境D.信息沟通标准答案：A4.?2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。
A.内部控制体系B.内部控制结构C.内部控制整合框架D.企业风险管理整合框架标准答案：C5.?在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。
A.经营、财务报告及合规三个类别B.经营、信息及合规三个类别C.信息、财务报告及监察三个类别D.经营、信息及监察三个类别标准答案：A6.?外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的（），以保证董事会能够在重大决策、重大风险管理等方面做出独立于经理层的判断和选择。
A.1/4B.1/2C.1/3D.1/5标准答案：B7.?（）是公司诚信与道德价值观建设的第一责任人。
A.董事会B.董事长C.经理层D.公司总裁标准答案：D8.?在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。
A.控制环境B.监控C.控制活动D.风险评估标准答案：B9.?企业开展经营活动的物质前提是（）。
A.财务报告及相关信息真实完整B.保护资产的安全与完整C.企业发展战略的制定D.提高经营的效率和效果标准答案：B10.?内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。
A.内控环境B.风险评估C.会计制度D.控制程序标准答案：B二、多选题（共5道试题，共30分。
内部控制与风险管理综合测评三套试题作答答案
《内部控制与风险管理》综合测试题一一、单项选择（本大题共20个小题，每题1分，共20分）1. 内部控制的基本概念是从早期 B 思想的基础上逐步发展起来的？A.科学管理B.内部牵制C.内部审计D.管理控制2. 下列有关“三重一大”的表述中，正确的是AA.重大决策、重大投融资、重大担保、大额资金支付业务B.重大投融资、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务C.重大担保、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务D.重大决策、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务3. 下列情形中，不违背货币资金业务的不相容岗位相互分离原则的是DA．由出纳人员兼任会计档案保管工作B．由出纳人员保管签发支票所需全部印章C．由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作D．由出纳人员兼任固定资产明细账及总账的登记工作4. 内部控制审计的对象是AA.特定基准日财务报告内部控制设计与运行的有效性B.整个期间财务报告内部控制设计与运行的有效性C.被审计单位编制的内部控制评价报告D.被审计单位的财务报告5．今年以来，受国内外各种不确定性因素的影响，房地产行业的发展进入了一个新阶段。
甲房地产公司从定性和定量的角度，按照很好、较好、一般、较差4种不同的假设条件，预测了本公司本年度将面临的各种不确定因素以及由此给公司带来的各种不同后果。
甲房地产公司采用的风险管理技术与方法是CA.敏感性分析法B.条件预测法C.情景分析法D.统计推论法6.针对资金营运内部控制的关键控制，下列说法错误的是DA.印章要与空白票据分管B.由一人办理资金全过程业务C.严禁收款不入账、设立“小金库”D.出纳人员根据资金收付凭证登记日记账7. 下面有关内部控制的说法中错误的是BA.内部控制的思想是以风险为导向的控制B.内部控制是控制的一个过程，这个过程是需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工C.内部控制是一种管理，是对风险的管理D.内部控制是一种合理保证8. 下列关于内部控制评价的说法中，正确的是CA.企业可以聘请一家会计师事务所为其提供内部控制审计服务和内部控制自我评价服务B.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行最终认定C.评价报告在提交内部控制评价部门前需要得到被评价单位相关责任人签字确认D.企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责9. 2015年,甲公司针对各类资金支出的审批权限和程序建立了专门的制度。
大工15春《内部控制与风险管理》在线作业1满分标准答案
内部控制与风险管理大工15春《内部控制与风险管理》在线作业1一,单选题1. 内部环境是企业实施内部控制的基础，在内部环境的诸多方面中，重中之重的是（）。
A. 治理结构B. 结构设置及权责分配C. 内部审计D. 人力资源政策?正确答案：A2. 在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。
A. 信息与沟通B. 监察C. 控制环境D. 控制活动?正确答案：C3. 内部控制的最高目标，也是终极目标是（）。
A. 资产安全目标B. 财务报告及相关信息真实完整目标C. 提高经营的效率和效果目标D. 促进企业实现发展战略目标?正确答案：D4. 不在深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》基本要求范围内的项目是（）。
A. 内部环境B. 控制活动C. 资金使用D. 检查监督?正确答案：C5. （），我国第一部《企业内部控制基本规范》由五部委联合发布。
A. 2006年6月6日B. 2006年9月28日C. 2006年7月15日D. 2008年6月28日?正确答案：D6. 在内部控制五要素之间的关系中，处于一个承上启下、沟通内外的关键地位的要素是（）。
A. 控制环境B. 监控C. 控制活动D. 信息与沟通?正确答案：D7. 内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。
A. 内控环境B. 风险评估C. 会计制度D. 控制程序?正确答案：B8. 在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。
A. 控制环境B. 监控C. 控制活动D. 风险评估?正确答案：B9. 董事会每年至少召开（）次例会，且经1/3以上董事或监事长、董事长提议均可召开临时董事会会议。
A. 1B. 2C. 3D. 5?正确答案：C10. 在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。
A. 经营、财务报告及合规三个类别B. 经营、信息及合规三个类别C. 信息、财务报告及监察三个类别D. 经营、信息及监察三个类别?正确答案：A二,多选题1. 以下对内部控制的理解错误的是（）。
大工17春《内部控制与风险管理》在线作业3满分答案
大工17春《内部控制与风险管理》在线作业3满分答案正确答案:A、B、C、D2.企业内部控制的基本目标包括()。
A.经济效益目标B.合规目标C.报告目标D.资产目标满分：6分正确答案:B、C、D3.以下哪些属于内部控制的要素()。
A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与通信满分：6分正确答案:A、B、C、D4.以下哪些属于IT治理的关键成功因素()。
A.明确IT治理目标和范围B.建立适当的IT治理结构C.制定适当的IT治理政策D.完善IT治理的执行和监督机制满分：6分正确答案:A、B、C、D5.以下哪些属于内部审计工作的基本原则()。
A.独立性B.客观性C.保密性D.全面性满分：6分正确答案:A、B、C、D三、判断题(共5道试题,共20分)1.内部控制是指企业为实现经营目标，通过对各项业务活动的计划、组织、指挥、协调、监督、检查等环节的全面管理，以达到保障企业财产安全和规范经营行为的一种管理方式。
(。
)满分：4分正确答案:√2.企业内部控制的基本原则包括全面性、适度性、及时性、连续性和动态性。
(。
)满分：4分正确答案:×3.内部审计是指企业为了保障内部控制有效性，对企业各个方面进行全面、客观、独立的审计和咨询服务。
(。
) 满分：4分正确答案:√4.内部审计的工作范围主要包括财务管理、内部控制、风险管理、合规性和IT治理等方面。
(。
)满分：4分正确答案:√5.企业应当建立健全内部控制制度，但并不需要进行内部控制评价和自我评价。
(。
)满分：4分正确答案:×。
大工20春《内部控制与风险管理》在线作业3答案
大工20春《内部控制与风险管理》在线作业3答案单选题)1:内部控制评价工作底稿保存期为（）年。
A: 1B: 3C: 5D: 7正确答案: D单选题)2:内部监督需关注关键控制点，其中不包括（）。
A:复杂程度高的控制和需要高度判断力的控制B:已知的控制失效的控制且无法及时识别的控制C:相关人员缺少实施某一控制所需的资质或经验D:某项实施成本过高的控制正确答案: D单选题)3:日常监督中的内部审计监督不包括（）。
A:制定内部审计计划，定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等B:对企业董事、高级管理人员和下属单位负责人的廉洁从业状况、管理制度的落实情况、内部控制的实际效果等进行监督检查，并向董事会或经理层提出管理建议C:根据风险评估效果，对企业认定的重大风险的管控情况及成效开展持续性的监督D:对审计中发现的违反国家法律法规和企业章程规定的事项提出审计建议，作出审计决定，并对审计建议和审计决定的落实情况进行跟踪监督正确答案: C单选题)4:不属于报告缺陷对应的主要文档性记录的是()。
A:审计事情汇报材料B:审计意见书、审计决定书C:单独评价规范D:专项调查报告精确谜底: C单选题)5:以下各项中，不属于独立评价阶段具体职责的是（）。
A:收集资料B:放置相干后勤事情C:获取和分析被评价运转子公司的财务和业务资料D:收集各流程或控制点负责部门对评价结果和改进建议的确认和反馈意见，并及时提交给评价人员正确答案: B单选题)6:内部控制评价工作的最终表现为（）。
A:财务报告B:审计报告C:内部控制评价工作底稿D:内部控制评价报告正确答案: D单选题)7:适当分离内部控制设想部门与内部控制评价部门是为了包管内部控制评价事情的（）。
A:全面性B:重要性C:客观性D:独立性精确谜底: D单选题)8:内部控制执行的证据不包括（）。
A:管理层搜集汇总的各部门信息B:定期与客户沟通，以验证应收、应付账款记录是否完整正确C:管理层搜集汇总的各部门出现的问题D:相关职能部门进行自我检查、监督时对发现问题的记录及解决方案正确答案: B单选题)9: 1992年发布的XXX报告是（）。
大工15春《内部控制与风险管理》在线作业2满分标准答案
内部控制与风险管理大工15春《内部控制与风险管理》在线作业2一,单选题1. 以下各项中，不属于销售与收款业务目标的是（）。
A. 经营目标B. 管理目标C. 财务目标D. 合规目标?正确答案：B2. 销售合同文本由（）拟定。
A. 财务部门B. 采购部门C. 销售部门D. 人力资源部门?正确答案：C3. 明确所有的日常经营活动如销售、采购、生产等需要多少资源以及如何获得和使用这些资源的计划是（）。
A. 资本预算B. 财务预算C. 经营预算D. 全面预算?正确答案：C4. 任何一个用户不能同时具有两种（或两种以上）不相容的权限，体现的原则是()。
A. 需求导向原则B. 最小授权原则C. 未明确允许及禁止原则D. 职责分离原则?正确答案：D5. 不属于生产成本控制活动的关键性文档的是()。
A. 生产成本预算表B. 生产人工、物料消耗记录C. 生产成本核算底稿D. 质量记录?正确答案：D6. 风险评估的前提通常是()。
A. 目标设定B. 风险识别C. 风险分析D. 风险应对?正确答案：A7. 下列各项中，属于资产保护目标的是（）。
A. 保护资产的完整性B. 实现利润的最大化C. 执行控制完成D. 执行授权批准制度?正确答案：A8. 不相容职务分离控制的核心是（）。
A. 各司其职B. 各负其责C. 协调合作D. 内部牵制?正确答案：D9. 下列风险中，可以分散的是（）。
A. 宏观经济形势变动B. 经营风险C. 税制改革D. 会计准则改革?正确答案：B10. 企业风险评估的起点是（）。
A. 目标设定B. 风险识别C. 风险分析D. 风险应对?正确答案：A二,多选题1. 下列属于经营预算的是（）。
A. 销售预算B. 现金收支预算C. 生产预算D. 研究与开发预算?正确答案：AC2. 下列各项中，属于战略目标中业绩目标的有（）。
A. 资本利润率B. 新产品比率C. 利润增长率D. 市场开发能力?正确答案：AC3. 下列各项中，属于定量风险分析方法的是（）。
大工16春《内部控制与风险管理》在线作业3
C. 日常监督有效性高时，可以不设置专项监督
D. 如果发现某些专项监督活动需要经常性地开展，那么企业有必要将其纳入日常监督中
正确答案:[hide]——C——[/hide]
6.下列不属于日常监督对应的主要文档性记录的是( )。 (满分:5)
B. Enhancing Corporate Governance for Banking Organizations
C. Internal Control
正确答案:[hide]——A——[/hide]
8.下列不属于专项监督评价过程的主要措施和程序的是( )。 (满分:5)
B. 上市公司成立年限
C. 前三名董事长、董事薪酬总额情况
D. 前三名总经理、副总经理薪酬总额情况
正确答案:[hide]——ABCD——[/hide]
5.( )整体的内部控制水平最高。 (满分:6)
A. 与战略统一
B. 传递价值
A. 事前
B. 事中
C. 事后
D. 全程
正确答案:[hide]——A——[/hide]
二、多选题：
1.内部控制评价流程包括( )。 (满分:6)
A. 董事会
B. 经理层
C. 监事会
D. 审计委员会
D. 对审计中发现的违反国家法律法规和企业章程规定的事项提出审计建议，作出审计决定，并对审计建议和审计决定的落实情况进行跟踪监督
正确答案:[hide]——C——[/hide]
5.下面关于日常监督和专项监督的关系的表述，错误的是( )。 (满分:5)
A. 日常监督是专项监督的基础
A. 年度财务报告
大工15秋《内部控制与风险管理》在线作业2满分答案
大工15秋《内部控制与风险管理》在线作业2满分答案一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。
）1. 企业的主体目标是（）。
A. 报告目标B. 战略目标C. 经营目标D. 合规目标正确答案：B内部控制与风险管理2. 不相容职务分离控制的核心是（）。
A. 各司其职B. 各负其责C. 协调合作D. 内部牵制正确答案：D3. 企业风险评估的起点是（）。
A. 目标设定B. 风险识别C. 风险分析D. 风险应对正确答案：A4. 企业中内部控制最为疏忽和薄弱的环节一般是（）。
A. 合同管理B. 采购管理C. 生产管理D. 销售管理正确答案：A5. 所有货币资金收支预算必须在每月（）报财务部，财务部汇总后报公司办公会。
A. 23日B. 24日C. 25日D. 26日正确答案：C6. 不属于信息系统日常运作内容的是（）。
A. 机房环境控制B. 系统日常运作控制C. 备份与恢复D. 人员管理正确答案：D7. 下列表述中，可以作为一个可行的战略目标的是（）。
A. 逐步扩大企业的市场占有率B. 逐步将销售收入提高18%C. 在三年内使企业的市场占有率达到24%D. 实现规模经济，降低单位产品成本正确答案：C8. 下列不属于公司内部信息的是()。
A. 公司的战略性经营目标B. 人力资源政策C. 法律法规信息D. 财务政策及程序正确答案：C9. 下列不属于外部沟通的是()。
A. 与客户沟通B. 与供应商沟通C. 与律师沟通D. 生产部门与销售部门沟通正确答案：D10. 设定战略目标必须建立在内外部环境的深入分析基础之上。
其中不属于内部环境的是（）。
A. 员工素质B. 资金C. 技术变化D. 管理正确答案：C大工15秋《内部控制与风险管理》在线作业2二、多选题（共 5 道试题，共 30 分。
）1. 授权审批控制中，授权的种类一般分为（）。
A. 长期授权B. 短期授权C. 常规授权D. 特别授权正确答案：CD2. 风险分析的基本流程包括（）。
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内部控制与风险管理大工15春《内部控制与风险管理》在线作业3
一,单选题
1. 内部控制评价工作的最终表现为（）。
A. 财务报告
B. 审计报告
C. 内部控制评价工作底稿
D. 内部控制评价报告
?
正确答案：D
2. 在专项监督的计划阶段的主要任务不包括（）。
A. 从业务单元或业务流程的管理人员处获得情况说明和纠正措施
B. 规定监督的目标和范围并确定具有该项监督权力的主管部门和人员
C. 确定监督小组、辅助人员和主要业务单元联系人
D. 规定监督方法、时间、实施步骤并就监督计划达成一致
?
正确答案：A
3. “可以有效地将一切不正确、不合理、不合法的经济行为制止在发生之前”的授权控制是（）控制。
A. 事前
B. 事中
C. 事后
D. 全程
?
正确答案：A
4. 在专项监督的执行阶段的主要任务不包括（）。
A. 获得对业务单元或业务流程活动的了解并确定其相关的内部控制是如何设计运作的
B. 与业务单元或业务流程的管理人员以及其他适当的管理人员复核结果
C. 评价内部控制程序、分析内部控制结果并采取相应措施
D. 记录内部控制缺陷和拟定纠正的措施并与适当的人员复核并验证调查结果
?
正确答案：B
5. COBIT控制目标体系的循环系统不包括（）。
A. 商业需要
B. 公司决策
C. IT资源
D. IT流程
?
正确答案：B
6. 通常表明企业财务报告内部控制可能存在重大缺陷的是（）。
A. 企业决策失误，导致并购不成功
B. 董事、监事和高级管理人员舞弊
C. 管理人员或技术人员纷纷流失
D. 媒体负面新闻频现
?
正确答案：B
7. 在独立评价阶段，各运行子公司内部审计部门的具体职责不包括()。
A. 收集资料
B. 安排相关后勤工作
C. 收集各流程或控制点负责部门对评价结果和改进建议的确认和反馈意见，并及时提交给评价人员
D. 获取和分析被评价运行子公司的财务和业务资料
?
正确答案：D
8. 不属于业务需求对信息标准的要求的是()。
A. 正确性
B. 有效性
C. 机密性
D. 实质重于形式
?
正确答案：D
9. 下列说法不正确的是（）。
A. IT治理与公司治理相融合
B. IT治理与业务活动的目标不一致
C. IT治理是公司治理的一部分
D. IT治理与风险管理有密切关系
?
正确答案：B
10. 评价档案的保管一般由()部门负责。
A. 财务
B. 内部审计
C. 税务
D. 会计
?
正确答案：B
二,多选题
1. 日常监督的监督主体包括（）。
A. 管理层
B. 单位（机构）
C. 内部控制机构
D. 外部审计机构
?
正确答案：ABC
2. 企业对内部控制评价至少应当遵循的原则包括（）。
A. 全面性原则
B. 重要性原则
C. 客观性原则
D. 有效性原则
?
正确答案：ABC
3. 从控制目标的角度来看，内部控制的有效性可分为（）。
A. 合规目标内部控制的有效性
B. 资产目标内部控制的有效性
C. 报告目标内部控制的有效性
D. 经营目标内部控制的有效性
?
正确答案：ABCD
4. 内部控制评价的内容主要包括（）。
A. 内部环境评价
B. 风险评估评价
C. 控制活动评价
D. 信息与沟通评价
?
正确答案：ABCD
5. 内部监督的基本要求包括（）。
A. 监督人员应具有独立性
B. 监督人员应具有胜任能力
C. 关注关键控制
D. 监督人员应评估相应的风险水平
?
正确答案：ABC
三,判断题
1. 为保证内部监督的客观性，内部监督应由独立于内部控制执行的机构进行内部监督。
A. 错误
B. 正确
?
正确答案：B
2. COBIT主要面对的是企业高级管理层、企业高级IT管理人员和信息系统审计人员。
A. 错误
B. 正确
?
正确答案：B
3. 监事会发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务所等协助其工作，费用由监事会承担。
A. 错误
B. 正确
?
正确答案：A
4. IT流程是对信息及相关资源进行计划、处理和控制的过程。
A. 错误
B. 正确
?
正确答案：B
5. COBIT是由企业内部需要发起，促进对IT资源的有效管理。
A. 错误
B. 正确
?
正确答案：A
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