投资估算概述(ppt39页)
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项目投资估算与评估概述(PPT 73张)
一、固定资产投资的估算
工程费用：直接形成固定资产的各种工程
费用。在建设中一般分为生产性工程项目、 公共工程项目、服务性工程项目、生产福利 设计等。在估算中一般分以下三个环节计算：
1.建筑工程费用 2.安装工程费用 3.设备购置费用
一、固定资产投资的估算
建筑工程费用：为建造永久性建筑形成的费用， 包括各种房屋建筑工程、基础设备，为施工而 进行的各项准备工作和临时工程、水利工程、 防空地下建筑等特殊工程所发生的费用； 安装工程费：包括各种机械设备的安装工程、 为测定安装工作质量的费用，对设备进行试运 作发生的费用； 设备购置费：购置或自制达到固定资产标准的 各种设备、工具和器具等的成本。
①基本预备费 ②涨价预备费
递延资产
预备费用
固定资产投资方向调节税 建设期借款利息 流动资金
现已停 征
流动资产
项目总投资构成与资产形成
本章主要内容
一、固定资产投资的估算
二、无形资产投资的估算
三、流动资金的估算
四、资金构成（资金来源） 五、资金使用计划
一、固定资产投资的估算
固定资产 : 指使用年限超过一年，单位价值在规定 标准以上，在使用过程中保持其原有物质形态不变 的资产。 固定资产主要包括房屋及建筑物、机器设备、运 输设备、生产工具等。 规定标准：财务会计标准2000元以上；其他标准 大型企业 800 元；中型企业 500 元；小型企业 200 元。
名义利率 or 有效利率；名义利率和有效利 率的转换 P.187 单利 or 复利 Ｖn=Ｖo[(1+i)n – 1]
一、固定资产投资的估算－详细估算方法
投资估算概述powerpoint76页
（3）特 点方法比较简单；但估算的准确度不高。
2. 设备及厂房系数法基本思想 以拟建项目工艺设备投资和厂房土建投资估算为基础，其他专业工程，参照类似项目的统计资料，与设备关系较大的按设备投资系数计算，与厂房土建关系较大的则以厂房土建投资系数计算，两类投资加起来，再加上拟建项目的其他有关费用，即为拟建项目的建设投资
【例题1】 投资估算的具体内容不包括( )。 A．建筑工程费 B．设备及工器具购置费C．基本预备费 D．项目运行中需要的临时性资金【解析】本题是对投资估算的内容知识点的考核。根据《方法与参数》第三版的规定，建设项目评价中的总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金之和。实际上这里的流动资金是投资项目必须准备的最基本的营运资金，而不是临时性资金。要求考生对投资估算各具体内容的概念和内涵都要有足够的认识【答案】 D
C——拟建项目的建设投资额；E——拟建项目根据当时当地价格计算的设备购置费；P1、P2——已建项目建筑工程费、安装工程费和工程建设其他费用占设备购置费的百分比；f1、f2——由于时间因素引起的定额、价格、费用标准等综合调整系数I——拟建项目的其他有关费用。
2. 以拟建项目的工艺设备投资为基数进行估算（1）基本思想 以拟建项目的工艺设备投资为基数，根据同类型已建项目有关统计资料，各专业工程占工艺设备投资的百分比，求出拟建项目各专业工程的投资，然后把各部分投资（包括工艺设备投资）相加求和，再加上拟建项目的其他有关费用，就是拟建项目建设投资。（2）计算公式
（二）建筑工程费估算建筑工程费是指为建造永久性建筑物和构筑物所需要的费用1.估算内容（1）各类房屋建筑工程和列入房屋建筑工程预算的供水、供暖、卫生、通风、煤气等设备费用及其装设、油饰工程的费用，列入建筑工程的各种管道、电力、电信和电缆导线敷设工程的费用。（2）设备基础、支柱、工作台、烟囱、水塔、水池、灰塔等建筑工程以及各种窑炉的砌筑工程和金属结构工程的费用（3）建设场地的大型土石方工程、施工临时设施和完工后的场地清理、环境绿化的费用。（4）矿井开凿、井巷延伸、露天矿剥离，石油、天然气钻井，修建铁路、公路、桥梁、水库、堤坝、灌渠及防洪等工程的费用。
投资项目总投资的估算教学ppt课件
n 固定资产主要包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、 生产工具等。
n 规定标准：大型企业800元；中型企业500元；小型企业 200元。
n 固定资产投资：不仅仅指项目为形成固定资产而投入的费用， 还包括为形成无形资产及递延资产的投入的费用。
n 为形成无形资产及递延资产的投资是固定资产投资一部分。
n (一)建设项目投资构成 n (二)固定资产投资的估算方法
固定资产价值 固定资产价值
2020/12/10
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三、流动资产投资的估算 • 估算方法
n 其中：
n 销售成本
年流动资金平均占用额
n 销 售 收 入 流动资金率 = ———————————
n 固定资产价值
年销售成本
n
(或年销售收入
n
或固定资产价值)
2020/12/10
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三、流动资产投资的估算 • 估算方法
2020/12/10
22
例6-2：涨价预备费计算
n
某投资项目的静态投资为22310万元，
建设期3年，计划三年的投资比例分别为
20%、55%、25%，预测建设期内年平均价格
上涨率为6%，试估计该项目建设期的涨价
预备费
2020/12/10
23
例6-2：涨价预备费计算
n V = 22,310 × 20% × [(1 + 6%)-1] n + 22,310 × 55% × [(1 + 6%)2-1] n + 22,310 × 25% × [(1 + 6%)3-1] n = 267.72 + 1,516.63 + 1,065.39 n = 2,849.74
☆高温高压工业项目n=0.3-0.5
n 规定标准：大型企业800元；中型企业500元；小型企业 200元。
n 固定资产投资：不仅仅指项目为形成固定资产而投入的费用， 还包括为形成无形资产及递延资产的投入的费用。
n 为形成无形资产及递延资产的投资是固定资产投资一部分。
n (一)建设项目投资构成 n (二)固定资产投资的估算方法
固定资产价值 固定资产价值
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三、流动资产投资的估算 • 估算方法
n 其中：
n 销售成本
年流动资金平均占用额
n 销 售 收 入 流动资金率 = ———————————
n 固定资产价值
年销售成本
n
(或年销售收入
n
或固定资产价值)
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三、流动资产投资的估算 • 估算方法
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例6-2：涨价预备费计算
n
某投资项目的静态投资为22310万元，
建设期3年，计划三年的投资比例分别为
20%、55%、25%，预测建设期内年平均价格
上涨率为6%，试估计该项目建设期的涨价
预备费
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例6-2：涨价预备费计算
n V = 22,310 × 20% × [(1 + 6%)-1] n + 22,310 × 55% × [(1 + 6%)2-1] n + 22,310 × 25% × [(1 + 6%)3-1] n = 267.72 + 1,516.63 + 1,065.39 n = 2,849.74
☆高温高压工业项目n=0.3-0.5
【大学课件】项目评估与项目融资 第八章项目的投资估算
表9-3
进口设备购置费估算表
序 号
表9-2
国内设备购置估算表
序号 设备名称 型号规格 单位 数量
设备购置费
合计
ppt课件
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进口设备购置费由进口设备货价、进口 从属费用及国内运杂费组成。
进口设备货价按交货地点和方式的不同， 分为离岸价（FOB）与到岸价(CIF)两种价 格。
进口从属费用包括国外运费、国外运输 保险费、进口关税、进口环节增值税、外 贸手续费、银行财务费和海关监管手续费。 国内运杂费包括运输费、装卸费、运输保 险费等。
3）拟建项目各单位工程的建设内容及工程量。
ppt课件
6
（2）估算精度要求
投资估算应达到以下要求：
1）工程内容和费用构成齐全，计算合理，不重复 计算，不提高或者降低估算标准，不漏项不少算；
2）选用指标与具体工程之间存在标准或者条件差 异时，应进行必要的换算或者调整；
3）投资估算精度应能满足控制初步设计概算的要 求。
ppt课件
9
单位建筑工程投资估算法，以单位建筑工程 量投资乘以建筑工程总量计算。一般工业与民 用建筑以单位建筑面积（平方米）的投资，工 业窑炉砌筑以单位容积（立方米）的投资，水 库以水坝单位长度（米）的投资，铁路路基以 单位长度（公里）的投资，矿山掘进以单位长 度（米）的投资，乘以相应的建筑工程总量计 算建筑工程费。
ppt课件
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（二）建设投资估算步骤与方法
（1）估算步骤 1）分别估算各单项工程所需的建筑工程费、
设备及工器具购置费、安装工程费； 2）在汇总各单项工程费用基础上，估算工
程建设其他费用和基本预备费； 3）估算涨价预备费和建设期利息。
ppt课件
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投资估算及设计概算PPT课件
有关设备原价及运杂费率。
有关部门规定的固定资产投资方向调节税、价格调节基金、教育附加费等计算依 据。
设计概算的编制依据
类似工程项目的资料。
委托单位提供的其他技术经济资料。
设计概算的审查与批准
设计概算的审查
审查设计概算的编制依据；审查 设计概算的编制深度；审查设计 概算的编制范围。
设计概算的批准
经审查合格的设计概算报经主管 部门批准后，即成为国家控制该 建设项目总投资额的主要依据， 不得任意突破。
设计概算对投资估算的验证
通过设计概算的编制，可以对投资估算进行验证和校核，检查投资估算的准确性和合理性 ，及时发现和纠正存在的问题。
设计概算为投资估算的调整提供依据
在项目实施过程中，由于各种因素的影响，可能会导致投资估算发生变化。此时，设计概 算可以为投资估算的调整提供依据和支持。
投资估算与设计概算的互动关系
投资估算
总投资约10亿元，包括土地 购置、医院建设、医疗设备 购置、人员培训等费用。
设计概算
医院总建筑面积约8万平方 米，设计床位数1000张，配 备先进的医疗设备和信息化
管理系统。
社会效益
提高城市医疗服务水平，满 足居民日益增长的医疗需求 ，促进城市健康事业发展。
THANKS
感谢观看
单项工程综合概算的编制
综合概算的编制原则
遵循完整性、准确性、合理性等原则。
综合概算的编制方法
采用汇总单位工程概算的方法，形成单项工程综合概算。
综合概算的审查与调整
对综合概算进行审查，确保其准确性和合理性，并根据需要进行调 整。
建设项目总概算的编制
总概算的编制依据
包括可行性研究报告、初步设计文件、概算定额等资料。
有关部门规定的固定资产投资方向调节税、价格调节基金、教育附加费等计算依 据。
设计概算的编制依据
类似工程项目的资料。
委托单位提供的其他技术经济资料。
设计概算的审查与批准
设计概算的审查
审查设计概算的编制依据；审查 设计概算的编制深度；审查设计 概算的编制范围。
设计概算的批准
经审查合格的设计概算报经主管 部门批准后，即成为国家控制该 建设项目总投资额的主要依据， 不得任意突破。
设计概算对投资估算的验证
通过设计概算的编制，可以对投资估算进行验证和校核，检查投资估算的准确性和合理性 ，及时发现和纠正存在的问题。
设计概算为投资估算的调整提供依据
在项目实施过程中，由于各种因素的影响，可能会导致投资估算发生变化。此时，设计概 算可以为投资估算的调整提供依据和支持。
投资估算与设计概算的互动关系
投资估算
总投资约10亿元，包括土地 购置、医院建设、医疗设备 购置、人员培训等费用。
设计概算
医院总建筑面积约8万平方 米，设计床位数1000张，配 备先进的医疗设备和信息化
管理系统。
社会效益
提高城市医疗服务水平，满 足居民日益增长的医疗需求 ，促进城市健康事业发展。
THANKS
感谢观看
单项工程综合概算的编制
综合概算的编制原则
遵循完整性、准确性、合理性等原则。
综合概算的编制方法
采用汇总单位工程概算的方法，形成单项工程综合概算。
综合概算的审查与调整
对综合概算进行审查，确保其准确性和合理性，并根据需要进行调 整。
建设项目总概算的编制
总概算的编制依据
包括可行性研究报告、初步设计文件、概算定额等资料。
投资估算概述(PPT 47页)
一、建设投资简单估算法
➢ 单位生产能力估算法
➢ 该方法将项目的建设投资与其生产能力的关系视为 简单的线性关系，估算简单但精度较差。
➢ 要求拟建项目与所选的已建项目类似，仅存在规模 大小和时间上的差异。
一、建设投资简单估算法
例：假定某地拟建一座2000套客房的豪华旅馆，另 有一座豪华旅馆最近在该地竣工，且掌握了一下资 料：它有2500套客房，有餐厅、会议室、游泳池、 夜总会、网球场等设施。总造价为10250万美元。估 算新建项目的总投资。
一、建设投资简单估算法
➢ 比例估算法 以拟建项目的工艺设备投资为基数进行估算
该方法是以拟建项目的工艺设备投资为基数，根据已建成的同类的已建项目 的有关资料，各专业工程（如总图、土建等）占工艺设备投资的比重，求出 拟建项目各专业工程的投资，然后把各部分投资相加求和，再加上拟建项目 的其他有关费用，其总和即为拟建项目的建设投资。
解：根据公式，得 Байду номын сангаас2=80000×（90/40）0.6×1.2=156164万元
一、建设投资简单估算法
➢ 比例估算法 以拟建项目的设备购置费为基数进行估算
该方法是以拟建项目的设备购置费为基数，根据已建成的同类项目的建筑工 程费和安装工程费占设备购置费的比重，求出相应的建筑工程费和安装工程 费，再加上拟建项目其他费用（包括工程建设其他费和预备费），其总和即 为拟建项目的建设投资。
C E(1 f1P1' f2P2' f3P3' ......) I
➢ C-拟建项目的建设投资； ➢ E-拟建项目根据当时当地价格计算的工艺设备投资 ➢ P1’、P2，-已建项目各专业费用占工艺设备投资的百分比； ➢ f1、f2-由于时间因素引起的定额、价格、费用标准等综合调整系数； ➢ I-拟建项目的其他费用；
建设工程项目投资估算
式中C——拟建项目投资额； E——拟建项目设备费； P1、P2、P3……——已建项目中建筑安装费及其他工程费等
占设备费百分比；
f1、f2、f3……——由于时间因素引起的定额、价格、费用 标准等变化的综合调整系数；
I——拟建项目的其他费用。
(2)系数估价法
②主体专业系数法。以拟建项目中的最主要、投资比重较大， 并与生产能力直接相关的工艺设备投资（包括运杂费及安装 费）为基数，根据已建同类项目的有关统计资料，计算出拟 建项目的各专业工程（总图、土建、采暖、给排水、管道、 电气及电信、自控及其他费用等）占工艺设备投资的百分比， 据以求出拟建项目各专业投资，然后加总即为拟建项目总投 资其计算公式为：
固定资产投资估算的内容按照投资费用组成，包 括建筑安装工程费、设备及工器具购置费用、工 程建设其他费用、预备费、建设期贷款利息、固 定资产投资方向调节税。
流动资金是指生产经营性项目投产后，用于购买 原材料、燃料、支付工资及其他经营费用等所需 的周转资金。
8.1.5投资估算编制步骤
(1)根据总体构思和描述报告，运用一系列指标 参数及市场经济信息，分别估算各单项工程所 需的建筑工程费、设备及工器具购置费、安装 工费；
8.2.2流动资金估算
2.扩大指标估算法
根据现有同类企业的实际资料，求得各种流动资金 比率指标，也可依据行业或部门给定的参考值或经 验比率，将各类流动资金比率乘以相对应的费用基 数来估算流动资金。一般常用的基数有销售收入、 经营成本、总成本费用和固定资产投资额等，究竟 采用何种基数依行业习惯而定。扩大指标估算法简 单易行，但准确度不高，一般适用于项目建议书阶 段的流动资金估算或小型项目的流动资金估算，扩 大指标估算法计算流动资金的计算公式为：
占设备费百分比；
f1、f2、f3……——由于时间因素引起的定额、价格、费用 标准等变化的综合调整系数；
I——拟建项目的其他费用。
(2)系数估价法
②主体专业系数法。以拟建项目中的最主要、投资比重较大， 并与生产能力直接相关的工艺设备投资（包括运杂费及安装 费）为基数，根据已建同类项目的有关统计资料，计算出拟 建项目的各专业工程（总图、土建、采暖、给排水、管道、 电气及电信、自控及其他费用等）占工艺设备投资的百分比， 据以求出拟建项目各专业投资，然后加总即为拟建项目总投 资其计算公式为：
固定资产投资估算的内容按照投资费用组成，包 括建筑安装工程费、设备及工器具购置费用、工 程建设其他费用、预备费、建设期贷款利息、固 定资产投资方向调节税。
流动资金是指生产经营性项目投产后，用于购买 原材料、燃料、支付工资及其他经营费用等所需 的周转资金。
8.1.5投资估算编制步骤
(1)根据总体构思和描述报告，运用一系列指标 参数及市场经济信息，分别估算各单项工程所 需的建筑工程费、设备及工器具购置费、安装 工费；
8.2.2流动资金估算
2.扩大指标估算法
根据现有同类企业的实际资料，求得各种流动资金 比率指标，也可依据行业或部门给定的参考值或经 验比率，将各类流动资金比率乘以相对应的费用基 数来估算流动资金。一般常用的基数有销售收入、 经营成本、总成本费用和固定资产投资额等，究竟 采用何种基数依行业习惯而定。扩大指标估算法简 单易行，但准确度不高，一般适用于项目建议书阶 段的流动资金估算或小型项目的流动资金估算，扩 大指标估算法计算流动资金的计算公式为：
《项目投资估算》课件
设计说明和技术规格书提供了关于项 目的技术要求和标准，有助于了解项 目的复杂性和投资需求。
施工图设计
施工图设计文件提供了更详细的建筑 和设备信息，有助于更精确地进行投 资估算。
设备与材料价格资料
01
02
03
市场调查
通过市场调查了解设备、 材料的市场价格和供应情 况，为投资估算提供参考 。
供应商报价
与供应商沟通，获取设备 、材料的报价单，作为投 资估算的直接依据。
历史成本数据
参考类似项目的历史成本 数据，作为估算本项目投 资的重要参考。
费用指标与定额
行业标准和规范
根据所在行业的标准和规 范，确定各项费用指标和 定额。
工程造价信息
查阅工程造价信息，了解 各项费用指标和定额的最 新动态。
专家咨询
估算依据与范围
估算依据
国家及地方相关政策法规、行业标准 和市场价格信息等
估算范围
项目从筹备到运营所需的总投资，包 括建设成本、流动资金和税费等
估算方法与步骤
估算方法：采用工程概算法和分类估 算法相结合的方法进行估算
估算步骤
1. 收集相关资料和数据，包括项目规 划、设计方案、工程量清单、市场价 格信息等；
估算的步骤
收集基础资料
收集与项目相关的所有必要资料，包 括技术、经济、市场等方面的数据。
02
确定估算依据
根据收集的资料，确定估算所依据的 标准、规范、价格等信息。
01
编写估算书
将估算结果整理成书面形式，编写完 整的项目投资估算书。
05
03
选择估算方法
根据项目特点和估算精度要求，选择 合适的估算方法，如工程概算法、比 例估算法、系数估算法等。