固定资产会计信息化系统共47页文档
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易飞ERP系统培训教材固定资产子系统
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伍. 资产盘点管理
自动生成盘点信息 盘点清单
实地盘点 录入盘点信息 重计盘点帐面量 盘点差异分析表
资产调整
第30页/共48页
一.自动生成盘点信息
资产盘点重点说明
1. 可以按资产类型为主件、附件或全部的资产来 盘点，此资产类型在录入固定资产信息时选定
2. 可以按同一管理区分码来盘点资产，此管理区 分码在录入固定资产信息时选定
第21页/共48页
(四)资产报废
当资产发生『报废』时,应该在帐上将该 资产的『数量』,『取得成本』,『改良 成本』与『累积折旧』余额对冲.
第22页/共48页
(五)资产出售
录入资产出售
1.提供自动计算处份损益 2.若为‘自动销帐’则单 据
审核时会将单据日期回 写至资产之销帐日期
录入应付凭单
1.可将资产出售单据结帐 纳入应收帐款
3. 可以按资产的销帐状态来盘点资产，销帐状态 在资产信息中可以看到
第31页/共48页
二. 录入盘点信息
资产盘点重点说明
按照以下顺序列出盘点的资产 “部门编号+保管人+主件编号+资产编号”
第32页/共48页
◆◆课程大纲◆◆
1.前言 2.系统架构 3.录入基本信息及信息字段说明 4.日常交易信息处理 5.资产盘点管理 6.自动分录管理 7.批次作业 8.资产请购管理 9.报表管理 10.测验及问卷
供管理，以满足总务部门或管理部门之需要。 2.可以直接作为年底税务申报之用。 3.可将取得、改良、重估、报废、出售、调整、
折旧信息抛转对应之凭证分录至会计总帐子系统。 4.提供固定资产之按月自动摊提折旧作业。 5.提供完整盘点作业方式。
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伍. 资产盘点管理
自动生成盘点信息 盘点清单
实地盘点 录入盘点信息 重计盘点帐面量 盘点差异分析表
资产调整
第30页/共48页
一.自动生成盘点信息
资产盘点重点说明
1. 可以按资产类型为主件、附件或全部的资产来 盘点，此资产类型在录入固定资产信息时选定
2. 可以按同一管理区分码来盘点资产，此管理区 分码在录入固定资产信息时选定
第21页/共48页
(四)资产报废
当资产发生『报废』时,应该在帐上将该 资产的『数量』,『取得成本』,『改良 成本』与『累积折旧』余额对冲.
第22页/共48页
(五)资产出售
录入资产出售
1.提供自动计算处份损益 2.若为‘自动销帐’则单 据
审核时会将单据日期回 写至资产之销帐日期
录入应付凭单
1.可将资产出售单据结帐 纳入应收帐款
3. 可以按资产的销帐状态来盘点资产，销帐状态 在资产信息中可以看到
第31页/共48页
二. 录入盘点信息
资产盘点重点说明
按照以下顺序列出盘点的资产 “部门编号+保管人+主件编号+资产编号”
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◆◆课程大纲◆◆
1.前言 2.系统架构 3.录入基本信息及信息字段说明 4.日常交易信息处理 5.资产盘点管理 6.自动分录管理 7.批次作业 8.资产请购管理 9.报表管理 10.测验及问卷
供管理，以满足总务部门或管理部门之需要。 2.可以直接作为年底税务申报之用。 3.可将取得、改良、重估、报废、出售、调整、
折旧信息抛转对应之凭证分录至会计总帐子系统。 4.提供固定资产之按月自动摊提折旧作业。 5.提供完整盘点作业方式。
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《固定资产系统》PPT课件
10
五、固定资产日常核算 （一）固定资产增加核算 （二）固定资产减少核算 （三）固定资产调拨核算 （四）固定资产变动核算 （五）本月工作量录入 （六）固定资产折旧处理
11
六、月末处理
（一）月末转账
每月月末，系统根据本月计算的折旧额和事先定义的自动分录来机
制凭证，并自动传递到账务处理系统。
编码设置
固定资产 期初
固定资产增 减变动
折旧处理凭证报表源自8四、固定资产核算系统的初始设置
（一）建立固定资产账套
1、账套代码和名称
2、账务系统的路径
3、账套启用日期
4、确定编码规则
9
四、固定资产核算系统的初始设置 （二）系统初始设置 1、设置部门目录 2、定义卡片项目 3、设计卡片格式 4、设置固定资产类别 5、装入初始卡片数据 6、定义自动分录
变动资料审核 卡片更新 月工作量录入 折旧计算
固定资产明细账 固定资产余额表 卡片查询打印 折旧计提分配表
自动分录设置 转账凭证编制 转账凭证传递 月末结账等
6
2、基本功能说明 （1）系统初始设置 （2）变动数据录入 （3）折旧计算汇总 （4）账证卡输出 （5）转账处理
7
（三）固定资产核算系统的操作流程
一、固定资产管理系统的任务和特点 1、任务 生成固定资产卡片 自动计提折旧 计提减值准备 生成相关报表和账簿
1
2、特点 数据量大且保存时间长 数据处理方法比较简单 数据处理频率较低
2
二、固定资产核算流程P138 三、固定资产数据流程 （一）固定资产核算系统的数据流程 1、固定资产核算系统的数据流程图
（二）月末结账
12
感谢下 载
13
3
4
2、主要数据库文件
五、固定资产日常核算 （一）固定资产增加核算 （二）固定资产减少核算 （三）固定资产调拨核算 （四）固定资产变动核算 （五）本月工作量录入 （六）固定资产折旧处理
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六、月末处理
（一）月末转账
每月月末，系统根据本月计算的折旧额和事先定义的自动分录来机
制凭证，并自动传递到账务处理系统。
编码设置
固定资产 期初
固定资产增 减变动
折旧处理凭证报表源自8四、固定资产核算系统的初始设置
（一）建立固定资产账套
1、账套代码和名称
2、账务系统的路径
3、账套启用日期
4、确定编码规则
9
四、固定资产核算系统的初始设置 （二）系统初始设置 1、设置部门目录 2、定义卡片项目 3、设计卡片格式 4、设置固定资产类别 5、装入初始卡片数据 6、定义自动分录
变动资料审核 卡片更新 月工作量录入 折旧计算
固定资产明细账 固定资产余额表 卡片查询打印 折旧计提分配表
自动分录设置 转账凭证编制 转账凭证传递 月末结账等
6
2、基本功能说明 （1）系统初始设置 （2）变动数据录入 （3）折旧计算汇总 （4）账证卡输出 （5）转账处理
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（三）固定资产核算系统的操作流程
一、固定资产管理系统的任务和特点 1、任务 生成固定资产卡片 自动计提折旧 计提减值准备 生成相关报表和账簿
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2、特点 数据量大且保存时间长 数据处理方法比较简单 数据处理频率较低
2
二、固定资产核算流程P138 三、固定资产数据流程 （一）固定资产核算系统的数据流程 1、固定资产核算系统的数据流程图
（二）月末结账
12
感谢下 载
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3
4
2、主要数据库文件
会计消息系统固定资产系统分析设计1.doc
会计信息系统固定资产系统分析设计1 固定资产管理系统设计目录第一章系统概述1.1固定资产管理的现状及突出的问题1.2固定资产管理系统的优势和意义第二章系统分析2.1 系统需求分析2.1.1 系统的功能需求2.1.2 系统的开发需求2.1.3 系统的安全需求2.2 系统可行性分析2.2.1 系统的技术可行性2.2.2 系统的经济可行性2.2.3 系统的操作可行性2.2.4 系统的法律可行性2.3 系统研究分析2.3.1 系统数据顶层流程图2.3.2 系统数据中层流程图第三章系统设计3.1 系统总体设计3.1.1 系统系统功能结构设计3.1.2 系统功能模块图3.2 数据储存设计3.3 代码设计3.4 输入输出设计3.4.1 输入设计3.4.2 输出设计3.5数据库结构设计第四章系统实施第一章系统概述面对着当今经济发展的全球化、日渐激烈的市场竞争，企业必须具备足够强的竞争力才能有立足之地，而谈到企业的生存和发展的关键那一定是提高和改进企业现代化管理水平。
在企业管理者素质和管理水平的不断提高和资产规模的逐步扩大的时代背景下。
资产的管理也逐步凸显出它的核心位置。
随着企业所拥有的固定资产量越来越多,技术程度和精密程度越来越高,固定资产在企业中尤其是大型生产企业的所有资产总量中所占的比重也将越来越大,其重要地位是不言而喻的。
而固定资产的管理却是企业面对的一块薄弱环节。
所以建立一个高效的固定资产管理系统就显得特别的重要，也是提高管理水平的关键。
⏹ 1.1固定资产管理的现状及突出的问题一、企业目前对固定资产管理的思想意识过于淡薄、观念相落后、管理过程中缺乏有机合理的协调；二、企业在购置固定资产过程中没有进行相关必要的决策分析与论证；三、企业现存的固定资产管理缺乏严谨性；四、一些与固定资产相关的内部控制制度不够完善和全面。
⏹ 1.2固定资产管理系统的优势和意义企业通过运用最前沿的信息化技术，建立功能强大的固定资产管理系统，将固定资产的管理信息化、规范化、制度化和科学化，对于提高固定资产的利用效率、保存程度、使其在日后的工作中发挥更大的作用和给企业带来更高的效益都具有十分重要的意义。
会计信息化固定资产管理
列 ❖ 净值：根据原值和累计折旧相减的余额自动填列 ❖ 对应折旧科目：依据原基础设置中设定的部门对应折旧科目，
对照本项固定资产所属部门，自动填列
固定资产增加和减少
❖ 对于在固定资产模块启用日已经存在的固定资产， 应使用“原始卡片录入”将其录入系统
❖ 对于固定资产模块启用日以后增加的固定资产，应 使用“资产增加”将其录入系统
建立固定资产账套
❖ 设置账务接口
设置固定资产对账科目为1601,累计折旧的对账科目为1602,便于将固 定资产模块对固定资产和折旧的核算结果同总账中的记录进行核对
建立固定资产账套
❖ 固定资产账套建账基本情况列表
点击
建立固定资产账套
❖ 提示保存建账设置
点击
❖ 提示已成功建立 固定资产账套
建立固定资产账套
❖ 对于固定资产模块启用日以后减少的固定资产，应 使用“资产减少”将其从系统中删除
❖ 对固定资产的增加和减少是通过增加固定资产卡片 和减少固定资产卡片来实现的
❖ 根据固定资产卡片的增加和减少生成相关凭证，转 入总账模块
固定资产增加和减少
❖ 固定资产的增加同原始卡片录入的操作非常相似，只是使用 的菜单（快捷方式图标）不同
录入，也可由系统按一定规则自动编制 ❖ 资产类别：在此选择该项固定资产归属的类别 ❖ 部门名称：在此选择该项固定资产由哪个部门使用 ❖ 增加方式：在此选择该项固定资产是何种增加方式 ❖ 使用状况：在此选择该项固定资产目前的使用状况 ❖ 使用年限：录入固定资产的可使用年限 ❖ 折旧方法：在此选择该项固定资产目前的折旧方法
点击
点击 注意：畅捷通Ｔ3各模块可以不同时启用，本例中固定资产晚于总账一个月启用
建立固定资产账套
❖ 阅读约定及说明
对照本项固定资产所属部门，自动填列
固定资产增加和减少
❖ 对于在固定资产模块启用日已经存在的固定资产， 应使用“原始卡片录入”将其录入系统
❖ 对于固定资产模块启用日以后增加的固定资产，应 使用“资产增加”将其录入系统
建立固定资产账套
❖ 设置账务接口
设置固定资产对账科目为1601,累计折旧的对账科目为1602,便于将固 定资产模块对固定资产和折旧的核算结果同总账中的记录进行核对
建立固定资产账套
❖ 固定资产账套建账基本情况列表
点击
建立固定资产账套
❖ 提示保存建账设置
点击
❖ 提示已成功建立 固定资产账套
建立固定资产账套
❖ 对于固定资产模块启用日以后减少的固定资产，应 使用“资产减少”将其从系统中删除
❖ 对固定资产的增加和减少是通过增加固定资产卡片 和减少固定资产卡片来实现的
❖ 根据固定资产卡片的增加和减少生成相关凭证，转 入总账模块
固定资产增加和减少
❖ 固定资产的增加同原始卡片录入的操作非常相似，只是使用 的菜单（快捷方式图标）不同
录入，也可由系统按一定规则自动编制 ❖ 资产类别：在此选择该项固定资产归属的类别 ❖ 部门名称：在此选择该项固定资产由哪个部门使用 ❖ 增加方式：在此选择该项固定资产是何种增加方式 ❖ 使用状况：在此选择该项固定资产目前的使用状况 ❖ 使用年限：录入固定资产的可使用年限 ❖ 折旧方法：在此选择该项固定资产目前的折旧方法
点击
点击 注意：畅捷通Ｔ3各模块可以不同时启用，本例中固定资产晚于总账一个月启用
建立固定资产账套
❖ 阅读约定及说明
会计信息系统固定资产管理
第3页/共67页
5.1.3 固定资产管理系统业务处理的基本原则
1.固定资产管理的基本原则 • 固定资产管理系统对固定资产管理采用严格的序时管理，序时
到日，具体而言体现在以下几方面：
• （1）当以一个日期登录对系统进行编辑操作后，以后只能以该日期或以 后的日期登录才能再次进行编辑操作。
• （2）对任何固定资产的操作均是序时的，比如要无痕迹删除一张卡片， 必须按与制作时相反的顺序，删除该卡片所做的所有变动单和评估单。
学习要求
• 1.掌握固定资产管理系统使用前的准备工作 • 2.掌握固定资产管理系统初始设置的基本内容和实现方法
第13页/共67页
教学内容
• 5.2.1 系统使用前的准备工作 • 5.2.2 系统初始设置
第14页/共67页
5.2.1 系统使用前的准备工作
• 固定资产使用前的准备工作主要包括以下几方面： • 1.规范固定资产数据的收集 • 2.规范固定资产的基础数据和历史数据 • 3.确定折旧方法 • 4.规范信息输出 • 5.规范业务处理的工作流程
第6页/共67页
5.1.3 固定资产管理系统业务处理的基本原则
• （6）固定资产管理系统各种变动后计算折旧采用未来适用法，不自动调整以前的累计折旧，采用追溯适用 法的企业只能手工调整累计折旧。
• （7）报表统计：当月折旧和计提原值的汇总，汇总到变动后的部门和类别。
第7页/共67页
5.1.3 固定资产管理系统业务处理的基本原则
• 固定资产增加操作也称“新卡片录入”，它与“原始卡片录入”相对应。
第19页/共67页
5.2.2 系统初始设置
3.基础信息设置 • （1）设置资产类别 • 固定资产的种类繁多，规格不一，要强化固定资产管理，及时、准确地做好固定资产核算，必须科学地对
5.1.3 固定资产管理系统业务处理的基本原则
1.固定资产管理的基本原则 • 固定资产管理系统对固定资产管理采用严格的序时管理，序时
到日，具体而言体现在以下几方面：
• （1）当以一个日期登录对系统进行编辑操作后，以后只能以该日期或以 后的日期登录才能再次进行编辑操作。
• （2）对任何固定资产的操作均是序时的，比如要无痕迹删除一张卡片， 必须按与制作时相反的顺序，删除该卡片所做的所有变动单和评估单。
学习要求
• 1.掌握固定资产管理系统使用前的准备工作 • 2.掌握固定资产管理系统初始设置的基本内容和实现方法
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教学内容
• 5.2.1 系统使用前的准备工作 • 5.2.2 系统初始设置
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5.2.1 系统使用前的准备工作
• 固定资产使用前的准备工作主要包括以下几方面： • 1.规范固定资产数据的收集 • 2.规范固定资产的基础数据和历史数据 • 3.确定折旧方法 • 4.规范信息输出 • 5.规范业务处理的工作流程
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5.1.3 固定资产管理系统业务处理的基本原则
• （6）固定资产管理系统各种变动后计算折旧采用未来适用法，不自动调整以前的累计折旧，采用追溯适用 法的企业只能手工调整累计折旧。
• （7）报表统计：当月折旧和计提原值的汇总，汇总到变动后的部门和类别。
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5.1.3 固定资产管理系统业务处理的基本原则
• 固定资产增加操作也称“新卡片录入”，它与“原始卡片录入”相对应。
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5.2.2 系统初始设置
3.基础信息设置 • （1）设置资产类别 • 固定资产的种类繁多，规格不一，要强化固定资产管理，及时、准确地做好固定资产核算，必须科学地对
行政事业单位资产管理信息系统PPT课件
数据初始：人员
人员信息 步骤： 1.选择部门 2.新增 3.代码 4.名称 5.保存
注意： 先选择部门，人员是依附于部门而存在的。
人员代码：无规则（自己编）
14
第14页/共48页
数据初始：存放地点 存放地点
步骤： 1.新增
2.存放地点代码 3.存放地点名称 4.保存
注意： 存放地点代码：4/3
15
据
卡 片
注意： ➢先维护部门数据，再维护人员,人员是依附于部门而存在的。
➢ 输入编码信息时，要在半角输入状态下输入。
数
据
12
第12页/共48页
数据初始：使用/管理部门
使用/管理部门 步骤： 1.新增 2.部门代码 3.部门名称 4.保存
注意： 部门代码：4/3/3
助记码：自动生成
13
第13页/共48页
➢房屋的建筑面积
使用方向及面积＝建筑面积； 实际办公面积＋会议室＋车库＋食堂＋配电房＋机房<=建筑面积。 当出租出借单位有面积时，请填写出租出借单位信息。
➢交通运输设备
当车牌号填写后，厂牌型号、车架号、排气量都必须填写。
➢关于数量字段
文艺体育设备、图书文物及陈列品、家具用具及其他类，数量字段可不为1。
第15页/共48页
目录
1 系统总体功能介绍
2
软件安装
3
数据初始
4
卡片录入
5
数据上报及账套维护
第16页/共48页
卡片录入
资产数据初始化——手工录入：【通用设备】
17
第17页/共48页
卡片录入
资产数据初始化——手工录入：【房屋构筑物】
18
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会计信息系统 第5章 固定资产子系统
7．固定资产明细分类核算
通常按每一独立的固定资产项目（连同附属设备 ）设置固定资产卡片。固定资产的增加，应及时增加 卡片记录。固定资产在企业内部的调动及变更使用情 况应及时进行登记。凡是出售、报废或盘亏固定资产 时，应根据有关凭证将卡片注销另行保存。各企业固 定资产卡片的格式不尽相同，其基本格式见图6-1（ 正面），图6-2（反面）所示。
2021/7/28
第5章 固定资产子系统
6
5.1.2 固定资产的核算
2．固定资产折旧的核算 折旧的核算是固定资产核算的重要内容。企业应
当根据固定资产的性质和消耗方式，合理的确定固定 资产的预计使用年限和预计净残值和选择合理的折旧 方法。
2021/7/28
第5章 固定资产子系统
7
5.1.2 固定资产的核算
分别汇总以生成编制记账凭证所需要的折旧表。折旧计算文
件与转账数据文件结构基本相同，文件的基本结构见表6-1。
表 6-1
字段名称
类型 数据长度
说明
固定资产代码
C
10 计提折旧的固定资产编号
部门编码
C
10 固定资产归属的部门
科目编码
N
9
所提折旧归属的会计科目
折旧金额
N
12 该设备当期所提折旧额
折旧日期
2021/7/28
R
8
计提折旧的期间
第5章 固定资产子系统
24
5.2.3 固定资产子系统的数据文件
3．存放用户设置的代码等数据词典性文件 部门代码、固定资产类别代码、固定资产使用 情况代码、固定资产增减变动类型代码等代码文 件。
4．存放有关修理费等控制数据的其他有关数据的文 件
这些文件主要用来存放各种计划、控制数据， 在有关业务处理过程中提示用户数据超限需要特 殊授权，从而加强对诸如修理费等支出的管理。
通常按每一独立的固定资产项目（连同附属设备 ）设置固定资产卡片。固定资产的增加，应及时增加 卡片记录。固定资产在企业内部的调动及变更使用情 况应及时进行登记。凡是出售、报废或盘亏固定资产 时，应根据有关凭证将卡片注销另行保存。各企业固 定资产卡片的格式不尽相同，其基本格式见图6-1（ 正面），图6-2（反面）所示。
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第5章 固定资产子系统
6
5.1.2 固定资产的核算
2．固定资产折旧的核算 折旧的核算是固定资产核算的重要内容。企业应
当根据固定资产的性质和消耗方式，合理的确定固定 资产的预计使用年限和预计净残值和选择合理的折旧 方法。
2021/7/28
第5章 固定资产子系统
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5.1.2 固定资产的核算
分别汇总以生成编制记账凭证所需要的折旧表。折旧计算文
件与转账数据文件结构基本相同，文件的基本结构见表6-1。
表 6-1
字段名称
类型 数据长度
说明
固定资产代码
C
10 计提折旧的固定资产编号
部门编码
C
10 固定资产归属的部门
科目编码
N
9
所提折旧归属的会计科目
折旧金额
N
12 该设备当期所提折旧额
折旧日期
2021/7/28
R
8
计提折旧的期间
第5章 固定资产子系统
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5.2.3 固定资产子系统的数据文件
3．存放用户设置的代码等数据词典性文件 部门代码、固定资产类别代码、固定资产使用 情况代码、固定资产增减变动类型代码等代码文 件。
4．存放有关修理费等控制数据的其他有关数据的文 件
这些文件主要用来存放各种计划、控制数据， 在有关业务处理过程中提示用户数据超限需要特 殊授权，从而加强对诸如修理费等支出的管理。
《会计信息系统》第5章 固定资产子系统
2020/6/20
第5章 固定资产子系统
8
5.1.2 固定资产的核算
4．固定资产投资和租出的核算
企业向其它单位投资转出的固定资产，应从账面 转出固定资产原值,同时转出固定资产已提折旧。企 业经营性租出的固定资产产权仍属企业，但用途发生 变化，因此需调整固定资产明细账。 5．固定资产清理的核算
企业出售、报废或损毁的固定资产，应按规定程 序办理转让、报废手续和进行清理。
R
8
计提折旧的期间
第5章 固定资产子系统
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5.2.3 固定资产子系统的数据文件
3．存放用户设置的代码等数据词典性文件 部门代码、固定资产类别代码、固定资产使用 情况代码、固定资产增减变动类型代码等代码文 件。
4．存放有关修理费等控制数据的其他有关数据的文 件
这些文件主要用来存放各种计划、控制数据， 在有关业务处理过程中提示用户数据超限需要特 殊授权，从而加强对诸如修理费等支出的管理。
2020/6/20
第5章 固定资产子系统
16
5.2.1 固定资产子系统特点
▪ 数据量大、数据在计算机内保留时间长 系统需要保留的数据量较大、所有资料需要跨 年度长期在系统中保留。
▪ 数据处理的频率较低 数据处理的频率明显小于购、销、存等其他会 计系统。
▪ 数据处理方式较单纯 固定资产子系统的数据处理主要是折旧的计算 和各种统计分析报表的输出。
2020/6/20
第5章 固定资产子系统
9
5.1.2 固定资产的核算
6．固定资产清查的核算
企业在固定资产清查中，如发现有盘盈或盘亏的固定 资产应编制“固定资产盘盈、盘亏表”并及时按规定 报请审批处理，并通过“待处理财产损益”账产子系统