丽江旅游2020年三季度财务分析详细报告
云南旅游2020年三季度现金流量报告
云南旅游2020年三季度现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年三季度现金流入为88,059.23万元，与2019年三季度的109,705.01万元相比有较大幅度下降，下降19.73%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为45137.68万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的51.26%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金净增加7372.40万元。
企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的17.31%。
这部分新增借款已全部用于长期性投资活动。
二、现金流出结构分析
2020年三季度现金流出为83,320.33万元，与2019年三季度的113,948.46万元相比有较大幅度下降，下降26.88%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的32.98%。
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丽江旅游2020年三季度财务指标报告
一、实现利润分析
项目名称
营业收入 利润总额 营业利润 投资收益 营业外利润
实现利润增减变化表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
2020年三季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
21,741.72
- 24,000.51
10.39 17,919.89
丽江旅游2020年三季度总资产周转次数为0.25次，比2019年三季度周 转速度放慢，周转天数从1061.49天延长到1428.67天。企业资产规模有较 大幅度的增长但营业收入却没有相应的增长，企业总资产的周转速度有较 大幅度的下降。
项目名称 存货周转天数 应收账款周转天数 应付账款周转天数 营业周期
三、偿债能力分析
项目名称 流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率(%)
偿债能力指标表
2018年三季度
2019年三季度
9.59 9.47
8.37 8.26
-29.46
-38.71
5.38
5.39
2020年三季度 6.88 6.79
-44.48 5.92
内部资料，妥善保管
第2页 共4页
2020年三季度流动比率为6.88，与2019年三季度的8.37相比有较大下 降，下降了1.49。2020年三季度流动比率比2019年三季度下降的主要原因 是：2020年三季度流动资产为110,931.48万元，与2019年三季度的 122,311.25万元相比有所下降，下降9.30%。2020年三季度流动负债为 16,114.81万元，与2019年三季度的14,619.8万元相比有较大增长，增长 10.23%。流动资产下降，但流动负债增长，致使流动比率下降。用当期流 动资产偿还流动负债，没有困难，流动比率比较合理。
云南旅游2020年三季度财务分析结论报告
云南旅游2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为负4,312.96万元，与2019年三季度的3,850.92万元相比，2020年三季度出现较大幅度亏损，亏损4,312.96万元。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
营业收入大幅度下降，企业也出现了较大幅度的经营亏损，企业经营形势迅速恶化，应尽快调整经营战略。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为26,446.44万元，与2019年三季度的48,783.4万元相比有较大幅度下降，下降45.79%。
2020年三季度销售费用为1,639.7万元，与2019年三季度的1,999.02万元相比有较大幅度下降，下降17.97%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，经营业务开展得不太理想。
2020年三季度管理费用为3,973.11万元，与2019年三季度的3,972.16万元相比变化不大，变化幅度为0.02%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为12.59%，与2019年三季度的6.83%相比有较大幅度的提高，提高5.76个百分点。
在营业收入大幅度下降的情况下，管理费用没有得到有效控制，致使经营业务的盈利水平大幅度下降。
要严密关注管理费用支出的合理性，努力提高其使用效率。
2019年三季度理财活动带来收益186.68万元，2020年三季度融资活动由创造收益转化为支付费用，支付1,148.93万元。
三、资产结构分析2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。
预付货款增长过快。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下降，与2019年三季度相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
丽江旅游2020年上半年财务状况报告
丽江旅游2020年上半年财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况丽江旅游2020年上半年资产总额为270,748.67万元，其中流动资产为99,558.99万元，主要以货币资金、其他流动资产、存货为主，分别占流动资产的82.88%、13.69%和1.31%。
非流动资产为171,189.68万元，主要以固定资产、在建工程、投资性房地产为主，分别占非流动资产的47.52%、33.32%和7.95%。
资产构成表(万元)2、流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的82.88%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
流动资产构成表(万元)项目名称2018年上半年2019年上半年2020年上半年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产138,007.95 100.00112,071.94100.00 99,558.99 100.00货币资金131,857.77 95.54106,187.9594.75 82,511.28 82.88其他流动资产649.71 0.47 1,542.63 1.38 13,629.05 13.69 存货1,627.76 1.18 1,519.96 1.36 1,299.72 1.31 预付款项567.13 0.41 717.29 0.64 753.96 0.76 其他应收款1,860.25 1.35 456.94 0.41 635.69 0.64 应收账款1,041.62 0.75 1,425.08 1.27 540.48 0.54 应收利息403.71 0.29 222.1 0.20 188.82 0.193、资产的增减变化2020年上半年总资产为270,748.67万元，与2019年上半年的268,673.11万元相比变化不大，变化幅度为0.77%。
4、资产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增加：其他流动资产增加12,086.42万元，在建工程增加8,188.02万元，固定资产增加5,593.72万元，长期待摊费用增加2,292.52万元，其他应收款增加178.75万元，预付款项增加36.67万。
丽江旅游2020年三季度经营风险报告
丽江旅游2020年三季度经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
丽江旅游2020年三季度盈亏平衡点的营业收入为5,779.47万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
营业安全水平为67.75%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过12,140.42万元，企业仍然会有盈利。
从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。
2、财务风险
本企业无带息负债，不存在负债经营风险。
经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供94,816.67万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表(万元)
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丽江旅游2020年三季度经营成果报告
丽江旅游2020年三季度经营成果报告
一、实现利润分析
1、利润总额
2020年三季度利润总额为8,982.89万元，与2019年三季度的
12,560.91万元相比有较大幅度下降，下降28.49%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2、营业利润
2020年三季度营业利润为8,983.53万元，与2019年三季度的
12,563.99万元相比有较大幅度下降，下降28.50%。
以下项目的变动使营业利润增加：资产减值损失增加123.04万元，销售费用减少1,165.28万元，营业成本减少735.29万元，管理费用减少412.85万元，营业税金及附加减少267.92万元，共计增加2,704.39万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少16.26万元，财务费用增加118.82万元，共计减少135.08万元。
各项科目变化引起营业利润减少3,580.46万元。
3、投资收益
2020年三季度投资收益为378.33万元，与2019年三季度的394.59万元相比有所下降，下降4.12%。
4、营业外利润
2020年三季度营业外利润为负0.64万元，与2019年三季度负3.07万元相比亏损有较大幅度减少，下降79.33%。
5、经营业务的盈利能力。
丽江旅游2020年上半年经营风险报告
丽江旅游2020年上半年经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
丽江旅游2020年上半年盈亏平衡点的营业收入为19,967.45万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
企业当期经营业务收入未达到盈亏平衡点，经营业务不安全，经营风险较大。
2、财务风险
本企业无带息负债，不存在负债经营风险。
经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供89,153.42万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表(万元)
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
丽江旅游市场调研报告
丽江旅游市场调研报告1. 引言丽江市位于中国云南省西北部，是旅游资源丰富的地区之一。
由于其得天独厚的地理环境和独特的文化遗产，丽江吸引了大量的游客和投资者。
本文将对丽江旅游市场进行调研，分析市场规模、市场结构、旅游产品和服务、竞争格局以及潜在机遇和挑战。
2. 市场规模根据数据显示，丽江旅游市场在过去几年中持续保持稳定增长。
截至2020年，丽江市的旅游人数达到了400万人次，旅游收入超过了100亿元人民币。
预计未来几年，丽江旅游市场仍将保持较高的增长率。
3. 市场结构丽江旅游市场的主要顾客群体主要分为国内游客和国际游客两类。
国内游客占据了绝大部分人数，其中以年轻人和家庭游客为主要群体。
国际游客主要来自亚洲和欧美国家，他们更加偏爱探索丽江的自然风光和独特文化。
4. 旅游产品和服务丽江旅游市场提供了丰富多样的旅游产品和服务。
主要的旅游产品包括古城观光、玉龙雪山观赏、丽江古城周边的乡村旅游、千古情影视城游览等。
此外，丽江还提供了各种高品质的服务，如导游服务、住宿、餐饮和购物等。
5. 竞争格局在丽江旅游市场中，存在着多家竞争激烈的旅游企业。
其中，丽江本地的旅游企业占据了市场的主导地位，他们在产品和服务方面具有一定的竞争优势。
此外，一些大型旅游企业也纷纷进入丽江市场，加剧了市场的竞争。
6. 潜在机遇和挑战丽江市旅游市场仍存在着一些机遇和挑战。
首先，丽江的旅游资源丰富，有很大的潜力可以进一步开发。
其次，随着国内人均收入的提高和旅游消费观念的变化，人们对旅游产品和服务的需求不断增长，这为丽江旅游市场带来了机遇。
然而，挑战也不容忽视。
一方面，市场的竞争愈发激烈，旅游企业需要不断创新和提高服务质量以保持竞争力。
另一方面，保护和管理好丽江的自然和文化遗产也是一项重要的任务，以避免过度开发和破坏。
7. 结论在本次丽江旅游市场调研中，我们对市场规模、市场结构、旅游产品和服务、竞争格局以及潜在机遇和挑战进行了分析。
我们认为，丽江的旅游市场具有很大的发展潜力，但也面临一些挑战。
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丽江旅游2020年三季度财务分析详细报告
一、资产结构分析
1.资产构成基本情况
丽江旅游2020年三季度资产总额为284,461.64万元，其中流动资产为110,931.48万元，主要以货币资金、其他流动资产、存货为主，分别占流动资产的83.68%、12.74%和1.38%。
非流动资产为173,530.16万元，主要以固定资产、在建工程、投资性房地产为主，分别占非流动资产的49.16%、31.68%和7.78%。
资产构成表(万元)
项目名称
2018年三季度2019年三季度2020年三季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
总资产
270,894.44 100.00 283,070 100.00
284,461.64
100.00
流动资产
134,304.31 49.58
122,311.25
43.21
110,931.48
39.00
货币资金
123,396.52 45.55
115,885.47
40.94 92,825.63 32.63
其他流动资产580.62 0.21 1,827.44 0.65 14,137.3 4.97 存货1,734.03 0.64 1,517.45 0.54 1,526.44 0.54 非流动资产50.42 56.79 61.00
136,590.13 160,758.75 173,530.16 固定资产0 - 86,946.09 30.72 85,305.64 29.99 在建工程24,986.69 9.22 41,700.96 14.73 54,978.01 19.33 投资性房地产14,324.13 5.29 13,912.78 4.91 13,501.42 4.75
2.流动资产构成特点
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的83.68%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
流动资产构成表(万元)
项目名称
2018年三季度2019年三季度2020年三季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
流动资产
134,304.31 100.00
122,311.25
100.00
110,931.48
100.00
货币资金
123,396.52 91.88
115,885.47
94.75 92,825.63 83.68
其他流动资产580.62 0.43 1,827.44 1.49 14,137.3 12.74 存货1,734.03 1.29 1,517.45 1.24 1,526.44 1.38 应收账款903.05 0.67 1,474.24 1.21 1,029.3 0.93 其他应收款0 - 0 - 788.86 0.71 预付款项1,388.36 1.03 638.43 0.52 605.13 0.55 应收利息0 - 350.28 0.29 18.82 0.02
3.资产的增减变化
2020年三季度总资产为284,461.64万元，与2019年三季度的283,070万元相比变化不大，变化幅度为0.49%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：在建工程增加13,277.05万元，其他流动资产增加12,309.86万元，长期待摊费用增加2,343.83万元，其他应收款增加788.86万元，存货增加8.98万元，生产性生物资产增加0.33万元，
共计增加28,728.92万元；以下项目的变动使资产总额减少：预付款项减少33.3万元，递延所得税资产减少36.57万元，其他非流动资产减少49.14万元，无形资产减少238.89万元，应收利息减少331.46万元，投资性房地产减少411.36万元，应收账款减少444.94万元，长期股权投资减少473.41万元，固定资产减少1,640.45万元，货币资金减少23,059.84万元，共计减少26,719.35万元。
各项科目变化引起资产总额增加1,391.63万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所占比例基本合理，其他应收款所占比例基本合理，存货所占比例基本合理。
2020年三季度企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。