集团责任公司财务情况说明书定稿版
财务情况说明书范文财务情况说明书范文
财务情况说明书范文财务情况说明书范文范文一：尊敬的投资者：首先，感谢您对本公司的关注和支持。
以下是我们公司最近三年的财务状况说明。
1.前言本公司成立于XXXX年，并于XXXX年在XXXX交易所上市。
在过去的三年里，我们取得了不错的业绩，并实现了持续增长。
2.资产状况根据最新的财务报表，我们公司的总资产从XXXX年的XXX万元增长到XXXX年的XXX万元。
这主要得益于我们公司的收入持续增长和资本投资的回报。
3.负债状况同时，我们公司的负债状况也得到了有效的控制。
我们的总负债从XXXX年的XXX万元增长到XXXX年的XXX万元。
我们积极管理债务水平，确保我们的负债能够得到有效的支配。
4.利润状况在过去的三年里，我们公司的利润一直保持增长态势。
我们公司的净利润从XXXX年的XXX万元增长到XXXX年的XXX万元。
这主要得益于我们的营销策略的成功和成本控制的提高。
5.现金流状况我们公司的现金流状况也保持了良好的状态。
我们公司的经营活动现金流从XXXX年的XXX万元增长到XXXX年的XXX万元。
同时，我们的投资活动现金流也保持稳定增长，从XXXX年的XXX万元增长到XXXX年的XXX 万元。
6.财务指标根据我们公司的财务报表，我们的净资产收益率从XXXX年的XX%增长到XXXX年的XX%。
这表明我们公司的盈利能力和资本运营效率在不断改善。
7.经营前景展望在未来，我们公司将继续专注于产品创新和市场拓展。
我们相信，通过不断改进我们的产品质量和服务水平，我们将能够继续实现良好的财务业绩。
总之，我们公司的财务状况良好，并保持了持续增长的势头。
我们将继续努力，为投资者创造更大的价值。
再次感谢您对本公司的关注和支持。
范文二：尊敬的投资者：1.前言本公司成立于XXXX年，是一家在XXXX行业有着良好知名度的公司。
在过去的三年里，我们取得了可喜的财务表现。
2.资产状况根据最新的财务报表，我们公司的总资产从XXXX年的XXX万元增长到XXXX年的XXX万元。
财务情况说明模板
XX有限公司
XX年度财务情况说明书
一、企业基本情况
XX有限公司，成立于XX年XX月,注册资金XX万元，地址为XX；法人代表：XX；经营范围：XX。
二、资产状况
截止xx年12月31日，资产总额0.00元，其中流动资产0.00元，占资产总额的0%，非流动资产0.00元，占总资产的0%。
三、负债状况
截止xx年12月31日，负债总额0.00元。
四、所有者权益
截止xx年12月31日，所有者权益总额0.00元，其中实收资本0.00元，未分配利润0.00元。
五、本年度经营情况
（一）收入与成本
本年度账面实现主营业务收入为0.00元，主营业务成本为0.00元，毛利率0.00%。
（二）费用
本年度账面发生管理费用为0.00元。
六、所有者权益变动
公司账面实收资本为0.00元，实收资本未发生变动。
七、各项财务指标
XX
XX年12月31日。
公司财务状况说明范文
公司财务状况说明范文公司财务状况说明。
尊敬的各位股东：我很高兴地向大家报告我们公司最近一年的财务状况。
在过去的一年里，我们公司取得了令人瞩目的成绩，取得了稳步增长的财务业绩。
以下是我们公司财务状况的详细说明：一、资产状况。
截止到去年年底，我们公司总资产达到了XX亿元，较上年同期增长了XX%。
其中，流动资产XX亿元，固定资产XX亿元。
我们公司的资产规模不断扩大，为未来的发展奠定了坚实的基础。
二、负债状况。
截止到去年年底，我们公司总负债为XX亿元，较上年同期增长了XX%。
其中，流动负债XX亿元，长期负债XX亿元。
负债规模的增长主要是为了支持公司的业务扩张和项目投资，我们有信心通过有效的经营和资金运作来偿还债务。
三、利润状况。
去年，我们公司实现营业收入XX亿元，净利润XX亿元，较上年同期增长了XX%。
公司的盈利能力不断提升，这得益于市场需求的增长、产品结构的优化以及管理效率的不断提高。
四、现金流状况。
去年，我们公司经营活动产生的现金流量净额为XX亿元，投资活动产生的现金流量净额为XX亿元，筹资活动产生的现金流量净额为XX亿元。
公司的现金流状况良好，有足够的现金储备来支持公司的正常经营和发展。
五、财务指标。
截止到去年年底，我们公司的资产负债率为XX%，流动比率为XX，速动比率为XX。
这些财务指标表明了公司良好的偿债能力和流动性，为公司的稳健发展提供了有力支持。
综上所述，我们公司在过去一年取得了令人满意的财务业绩，公司的各项财务指标均保持在合理范围内，表明公司运营良好、财务状况稳健。
我们将继续秉承稳健的财务政策，加强内部管理，提升盈利能力，为公司的长远发展打下坚实基础。
感谢各位股东对公司的支持和信任，我们将继续努力，为大家创造更加丰厚的回报。
谢谢大家！此致。
敬礼。
公司董事长，XXX。
公司财务情况说明书(参考范文三篇)
财务情况说明书（之一）一、企业生产经营的基本情况（一）企业主营业务范围和附属其他业务，企业从业人员、职工数量和专业素质的情况。
本公司成立于年。
是以为主业的公司，现有员工人，其中大专以上人员人，占公司总人数的%；技术人员人。
占公司总人数的%。
公司企业法人营业执照注册号：公司注册地址：公司注册资本：人民币万元公司法定代表人：公司经营范围：公司主营业务：（年月日），公司经科学技术委员会认定为软件企业，并取得了颁发的软件企业认定证书，证书编号：。
（二）本年度生产经营情况1．主要产品的产量、业务营业量、销售量（出口额、进口额）及同比增减量2．经营环境变化对企业生产销售（经营）的影响3．营业范围的调整情况4．新产品、新技术、新工艺开发及投入情况（三）对企业业务有影响的知识产权的有关情况（四）开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况（五）经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其他业务情况与事项等二、利润实现、分配及企业亏损情况（经济效益分析）1．本年主营业务收入万元，比去年同比增长万元，增长率%。
2．本年主营业务成本万元，比去年同比增长万元，增长率%，主营业务成本占主营业务收入的%。
3．本年主营业务税金及附加万元，比去年同比增长万元，增长率%，主营业务税金及附加占主营业务收入的%。
4．本年产品销售费用万元，比去年同比增长万元，增长率%，主营业务费用占主营业务收入的%。
5．本年管理费用万元，比去年同比增长万元，增长率%，管理费用占主营业务收入的%。
6．本年财务费用万元，比去年同比增长万元，增长率%，财务费用占主营业务收入的%。
7．本年营业利润万元，比去年同比增长万元，增长率%，营业利润占主营业务收入的%。
8．其他项目的比例参阅损益分析表。
（上述指标增减变动也可以用表格形式反应，下面是文字说明变动原因。
）（一）主营业务收入变动情况1．主营业务收入同比增减额2．主营业务收入增减影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等（二）成本费用变动的主要因素原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响（三）其他业务收入、支出的.增减变化若其他收入占主营业务收入10%（含10%）以上的，则应按类别披露有关数据（四）同比影响其他收益的主要事项1．投资收益，特别是长期投资损失的金额及原因2．补贴收入各款项来源、金额，以及扣除补贴收入的利润情况3．影响营业外收支的主要事项、金额（五）利润分配情况1．本年实现利润总额万元，净利润万元。
(情况说明)公司财务情况说明范文
(情况说明)公司财务情况说明范文背景
本文档旨在说明公司财务状况，为相关利益相关者提供透明和
准确的信息。
以下是公司财务情况的详细说明。
资产状况
截至目前，公司的资产总额为X万元。
其中包括现金、银行存款、固定资产以及其他投资等。
公司的资产报告显示稳定的增长趋势，与去年相比有X%的增长率。
负债状况
公司的负债总额为Y万元。
负债主要包括应付账款、短期借款、长期借款等。
与去年相比，公司的负债状况有X%的增长。
收入情况
公司的总收入为Z万元。
收入主要包括销售收入、服务收入、投资回报等。
与去年相比，公司的收入增长了X%。
成本情况
公司的总成本为C万元。
成本主要包括生产成本、运营支出、销售费用等。
与去年相比，公司的成本增加了X%。
利润状况
公司最近一期的净利润为P万元。
净利润是指扣除所有成本和费用后的收入剩余。
与去年相比，公司的净利润增长了X%。
现金流情况
公司最近一期的现金流量状况良好。
经营活动产生了正向的现金流入，投资活动和筹资活动也保持了平衡。
结论
综上所述，公司的财务状况总体良好。
资产负债表展示了稳定的增长趋势，收入增长和成本控制方面取得了可喜的成绩。
同时，现金流也保持了平衡。
这些数据反映了公司的健康运营和良好的财务管理。
我们将继续努力提高公司的财务状况，加强资产管理和成本控制，以实现更好的经济效益和可持续发展。
以上为公司财务情况的说明范文，供参考使用。
财务情况说明模板
尊敬的[相关单位或个人]：您好！为了使您全面了解我公司的财务状况，现将我公司近期财务情况说明如下：一、公司简介[公司名称]成立于[成立时间]，是一家专注于[主营业务]的企业。
公司秉承“[公司理念]”的经营理念，致力于为客户提供优质的产品和服务。
经过多年的发展，公司规模不断扩大，业务范围日益拓展。
二、财务状况概述1. 资产状况截至[截止日期]，我公司的总资产为[总资产金额]，较去年同期增长[增长百分比]。
其中，流动资产为[流动资产金额]，占总资产比例[占比]，较去年同期增长[增长百分比]。
2. 负债状况截至[截止日期]，我公司的总负债为[总负债金额]，较去年同期增长[增长百分比]。
其中，流动负债为[流动负债金额]，占总负债比例[占比]，较去年同期增长[增长百分比]。
3. 盈利状况截至[截止日期]，我公司的营业收入为[营业收入金额]，较去年同期增长[增长百分比]。
净利润为[净利润金额]，较去年同期增长[增长百分比]。
4. 营运资金状况截至[截止日期]，我公司的营运资金为[营运资金金额]，较去年同期增长[增长百分比]。
营运资金状况良好，能够满足公司日常经营需求。
三、财务状况分析1. 资产结构分析我公司的资产结构合理，流动资产占比高，表明公司具备较强的短期偿债能力。
同时，固定资产占比相对较低，有利于公司集中资源发展主营业务。
2. 负债结构分析我公司的负债结构合理，流动负债占比高，表明公司具备较强的短期偿债能力。
长期负债占比相对较低，有利于公司降低财务风险。
3. 盈利能力分析我公司的盈利能力较强，营业收入和净利润均呈增长趋势。
这得益于公司良好的市场定位、优质的产品和服务以及高效的经营管理。
4. 运营资金分析我公司的营运资金状况良好，能够满足公司日常经营需求。
这有利于公司提高资金使用效率，降低财务风险。
四、未来财务规划1. 优化资产结构，提高资产利用效率。
2. 严格控制负债规模，降低财务风险。
3. 提高盈利能力，确保公司持续健康发展。
企业财务情况说明书
企业财务情况说明书一、财务概述本企业成立于xxxx年，主要经营xxxx业务。
在过去的几年里，公司积极推进业务发展，取得了一定的成绩。
本说明书将对公司的财务情况进行详细分析。
二、资产情况截止xx年xx月xx日，公司的总资产为xxxx万元。
其中，流动资产为xxxx万元，占总资产的比例为xx%，固定资产为xxxx万元，占总资产的比例为xx%。
在过去的几年里，公司不断加大资产投入，提升了生产力，进一步提高了企业的市场竞争力。
三、负债情况公司的总负债为xxxx万元。
短期负债为xxxx万元，占总负债的比例为xx%，长期负债为xxxx万元，占总负债的比例为xx%。
公司通过适当的负债调配，有效控制了企业的财务风险，并确保了企业的稳定经营。
四、利润情况截止xx年xx月xx日，公司的营业收入为xxxx万元，净利润为xxxx万元，净利润率为xx%。
公司通过不断改进经营管理，提高产品质量和市场竞争力，有效增加了收入，实现了可持续发展。
五、现金流量情况公司通过有效的现金流量管理，保持了良好的经营状况。
截止xx年xx月xx日，公司的经营活动产生的现金流量净额为xxxx万元，投资活动产生的现金流量净额为xxxx万元，筹资活动产生的现金流量净额为xxxx万元。
公司通过合理的资金运作，确保了企业的正常运转和发展。
六、风险控制情况公司高度重视风险管理，建立了完善的内部控制和风险管理体系。
在过去的几年里，公司严格按照相关法律法规和规范要求，加强风险防控，有效减少了各类风险对企业的影响。
七、未来展望展望未来，公司将继续积极推进业务发展，提高市场竞争力。
公司将进一步完善内部管理，提高财务和风险管理水平，确保企业的稳定发展。
同时，公司将加大科技创新力度，提升产品质量和服务水平，满足客户不断增长的需求。
总结作为一家经过多年发展的企业，公司已经取得了一定的成绩。
通过合理的资产、负债和利润管理，公司实现了良好的财务状况和可持续发展。
未来，公司将进一步加强内部管理，提升产品质量和市场竞争力，实现更好的发展。
公司财务情况说明书范文
公司财务情况说明书范文一、公司背景介绍公司成立于XX年，致力于XX领域的发展，经过多年的努力，已经取得了一定的成绩和市场份额。
公司以创新为动力，以客户需求为导向，不断完善经营管理体系，提升竞争力。
二、公司财务状况总览公司的财务状况总体稳定，资产负债均衡，现金流充裕。
以下是公司最近三年的财务指标概况：1. 营业收入•20XX年：XXX万元•20XX年：XXX万元•20XX年：XXX万元2. 净利润•20XX年：XXX万元•20XX年：XXX万元•20XX年：XXX万元3. 资产总额•20XX年：XXX万元•20XX年：XXX万元•20XX年：XXX万元4. 负债总额•20XX年：XXX万元•20XX年：XXX万元•20XX年：XXX万元5. 现金流量公司拥有良好的现金流量管理能力，保证了日常运营和未来发展的资金需求。
三、主要财务指标分析公司秉承稳健经营原则，在市场变化和竞争加剧的情况下，保持了良好的财务状况。
以下为公司最近三年的主要财务指标分析：1. 营业收入增长趋势公司的营业收入呈逐年增长态势，主要得益于产品研发和市场拓展的不断投入。
2. 净利润率分析尽管市场竞争激烈，但公司净利润率保持在一个相对稳定的水平，体现了公司有效的成本控制和经营管理能力。
3. 资产负债结构公司资产负债结构合理，资产负债比例适中，保障了公司资本的安全性和稳定性。
四、未来发展规划公司将继续严格管理财务，优化经营结构，增强风险防范意识，继续深耕主营业务领域，扩大市场份额，不断提升盈利能力和竞争力，实现公司财务状况的可持续发展。
以上为公司财务情况说明书范文。
公司将一如既往地努力，稳健发展，优质服务客户，共同成长。
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集团责任公司财务情况说明书HUA system office room 【HUA16H-TTMS2A-HUAS8Q8-HUAH1688】【最新资料，WORD文档，可编辑】财务情况说明书编制说明财务情况说明书是对企业一定会计期间内生产经营、资金周转、利润实现及分配等情况的综合性分析报告，是年度财务会计报告的重要组成部分。
各单位对本年度的经营成果、财务状况和国有资本保值增值等情况进行认真总结，以财务指标和相关统计指标为主要依据，运用趋势分析、比率分析和因素分析等方法进行横向、纵向的比较、评价和剖析，以反映企业在经营过程中的利弊得失、财务状况及发展趋势，促进企业的经营管理和业务发展；同时便于财务会计报告使用者了解企业生产经营和财务活动情况，考核评价其经营业绩。
财务情况说明书的基本内容（1）生产经营基本情况说明；（2）利润实现、分配及企业亏损情况；（3）资金增减和周转情况；（4）国有资本保值增值情况；（5）预算执行情况；（6）经营相对值指标评价；（7）经营的主要风险；（8）对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其它事项；（9）针对本年度经营管理中存在的问题，新年度拟采取的改进管理和提高经营业绩的具体措施，以及业务发展计划。
财务情况说明书的基本表述形式财务情况说明书以文字说明为主，并可利用各种图表进行分析和说明。
财务情况说明书特殊问题神华集团公司财务情况说明书应对煤炭生产和运销、电力、铁路、港口和其它行业进行分析。
子公司及其所属公司如涉及多种行业，财务情况说明书应对主要行业的经营状况和财务状况进行分析和说明。
月度财务情况说明书应简要对公司经营、财务状况主要方面进行分析；季度、半年和年度财务报告应按照上述基本内容的要求，进行详细的分析和说明。
财务情况说明书的编写要求生产经营基本情况说明主要说明当期、累计主要业务（产品）的工作量/销售量、价格、销售收入、成本/费用、利润总额、还本付息额、税金、资本性支出、现金净流量、企业贡献总额情况，与预算、上年同期比较，分析差异形成的主要原因并提出改善的建议等内容。
具体包括：（1）企业主营业务范围和附属其它业务，纳入年度会计决算报表合并范围内企业从事业务的行业分布情况；未纳入合并的应明确说明原因；企业从业人员、职工数量和专业素质的情况。
（2）本年度生产经营情况，包括主要产品的产量、销售量（出口额、进口额）及同比增减量，在所处行业中的地位，如按销售额排列的名次；经营环境变化对企业生产销售（经营）的影响；营业范围的调整情况；新产品、新技术、新工艺开发及投入情况。
（3）对企业业务有影响的知识产权的有关情况。
（4）开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况。
（5）经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其它业务情况与事项等。
利润实现、分配及企业亏损情况主要说明公司当期、累计主营业务利润的完成情况，并与预算及上年同期比较分析差异原因。
具体包括以下方面：中国最大的资料库下载（1）主营业务收入的同比增减额及其主要影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等。
（2）成本费用变动的主要因素，包括原材料费用、动力费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响。
（3）其它业务收入、支出的增减变化，若其收入占主营业务收入10%（含10%）以上的，则应按类别披露有关数据。
（4）同比影响其它收益的主要事项，包括投资收益，特别是长期投资损失及原因；补贴收入各款项来源、金额，以及扣除补贴收入的利润情况；影响营业外收支的主要事项、金额。
（5）利润分配情况。
（6）利润表中的项目，如两个期间的数据变动幅度达30%（含30%）以上的，且占报告期利润总额10%（含10%）以上的，应明确说明原因。
（7）税负调整对净利润的影响，包括有关税种和税率调整、税收优惠政策。
（8）会计政策变更的原因及其对利润总额的影响数额，会计估计变更对利润总额的影响数额。
（9）亏损企业户数、亏损额及其同比增减额，按以下主要原因进行分析：企业改组改制、产品滞销、成本费用加大、管理不善等。
资金增减和周转情况（1）各项资产所占比重，应收账款、其它应收款、存货、长期投资等变化是否正常，增减原因；长期投资占所有者权益的比率及同比增减情况、原因，购买和处置子公司及其它营业单位的情况。
（2）不良资产情况，包括待处理财产损溢主要内容及处理情况，潜亏挂账（含政策性原因挂账和历史潜亏挂账）内容及原因，按账龄分析三年以上的应收账款、其它应收款未收回原因及坏账处理办法，长期积压商品物资、不良长期投资产生的原因及影响；不良资产比率。
（3）流动负债与长期负债的比重，长期借款、短期借款、应付账款、其它应付款同比增减金额及原因；企业偿还债务的能力和财务风险状况；三年以上的应付账款和其它应付款金额、主要债权人及未付原因；逾期借款本金和未付利息情况。
（4）企业从事证券买卖、期货交易、房地产开发等业务占用资金和效益情况。
（5）企业债务重组事项和对本期损益的影响。
（6）资产、负债、所有者权益项目中，如两个期间的数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占报表日资产总额5%（含5%）以上的，应明确说明原因。
（7）公司当期、累计现金净流量和经营现金净流量具体应从现金流入及现金流出结构进行分析，说明现金流量在经营活动、投资活动及筹资活动中是否合理。
结合相对指标分析，说明资金余额的合理性、偿还债务能力，并对筹资提出相关的建议。
上述分析还应与预算指标比较并解释差异原因，提出改善的建议。
同时，对下期的资金周转情况进行预测。
国有资本保值增值情况（1）年初国有权益与年末国有权益的变动情况，并应具体说明增减差额及原因；（2）国有权益客观增减情况及具体原因。
（3）企业国有资本保值增值的主要经营因素，以及资本公积金转增实收资本的情况。
预算执行情况主要归纳以上对预算完成情况及其原因的分析，提出改善建议。
同时，预测下期预算完成情况。
经营相对值指标评价经营相对值指标主要包括国家规定的效绩考核财务定量指标、经营预警指标两类。
财务分析时应将上述指标与上年、本年预算作对比分析，说明变化的主要原因并提出改善建议（详见本章5“经营指标体系”）。
经营风险评价应定期对经营预警指标进行分析，以便及时发现公司有可能出现的经营风险、财务风险。
如发现在经营预警指标出现如下危险信号，应重点说明原因、采取的措施及消除的预计期限（详见本章5“经营指标体系”）。
（1）主营业务毛利率、利润率过低；（2）固定成本占总成本的比率过高；（3）应收款项占所有者权益比率过高；（4）应收款项占总资产比率过高；（5）营运资金占销售收入比率过低；（6）固定资产与长期负债的比率过低；（7）营运资金占总资产比率过低；（8）现金占流动负债总额比率过低；（9）投资回报率过低；（10）留存收益占总资产比率过低；（11）国家规定的效绩考核财务定量指标中主要指标与前三年平均值或国家颁布的指标有明显差异。
对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其它事项针对本年度经营管理中存在的问题，新年度拟采取的改进管理和提高经营业绩的具体措施，以及业务发展计划经营指标体系财务分析绝对指标4.1.1.1具体绝对指标体系（1）主要行业工作量/销量①煤炭行业煤炭产量：分原煤、商品煤，并按大井产量、小井收购量和工程煤产量分类煤炭销量：分为出口、内销②电力行业发电量：分为上网、直供售电量：分为上网、直供③交通运输行业-铁路货运量：神华煤运量、其它外运量平均运距换算周转量：货物周转量、客运周转量④交通运输行业-港口出港量：神华煤、其它进港量（2）价格①煤炭行业合同价：出口、内销现货交易价实际结算价：出口、内销一票离岸价：出口、内销车板价②电力行业上网电价、直供电价③交通运输行业-铁路货运价格：神华煤、其它品种④交通运输行业-港口装卸价格（3）销售收入按照煤炭、电力、铁路、港口和其它行业分类。
（4）成本/费用成本：按照煤炭、电力、铁路、港口和其它行业，分为固定成本、变动成本，又可以按总成本、单位成本分析。
费用：按照煤炭、电力、铁路、港口和其它行业，分为营业费用、管理费用、财务费用。
（5）利润按照煤炭、电力、铁路、港口和其它行业，分为经营利润、其它业务利润、投资收益和利润总额。
（6）还本付息额按照煤炭、电力、铁路、港口和其它行业，分为贷款本金额、应付利息、计提还本付息额（按来源分为折旧、摊销费用、汇兑损益等），并按借款的来源分为内部借款、外部借款，或分为短期借款、长期借款。
（7）应缴税金和已缴税金按照煤炭、电力、铁路运输和港口运输行业，按税种分类，如所得税、增值税、营业税等。
（8）资本支出按照煤炭、电力、铁路、港口和其它行业，按设备及固定资产、更新改造、基建支出等分类。
（9）现金净流量按照煤炭、电力、铁路、港口和其它行业，分为经营性现金净流量、投资性现金净流量和筹资性现金净流量。
（10）企业贡献总额按照煤炭、电力、铁路、港口和其它行业分类。
4.1.1.2绝对指标体系分析绝对指标分析是对当期、本年累计实际完成与预算和上年情况的差额进行分析，解释差异的原因并提出改善建议。
主要从盈利性、财务风险、现金流量三方面，对销售收入、成本、利润总额、还本付息额、资本支出和现金净流量进行分析。
（1）销售收入分析分析销量、销售价格、销售收入的结构和趋势，对与预算及上年同期的差异进行解释。
分析内容包括：①主要产品/服务的销售数量的变化；②主要产品/服务的销售价格的变化；③主要产品/服务销售结构的变化，按行业性质、销售区域等分析；④主要产品/服务销售数量、销售价格和销售收入进行年度趋势分析；⑤主要产品/服务的主要客户、各销售区域的销售情况进行趋势分析；⑥以上各方面对实际与预算差异的影响。
分析影响销售收入的重要因素：①生产经营和销售工作的组织；②销售方式和销售渠道的选择；③销售价格与销售结算方式的选择；④产品结构、种类的变化；⑤市场的变化、竞争对手的变化。
在对上述因素分析时，应重点分析可控因素，以挖掘潜力。
对于不可控因素，要分析比预算、比上年同期的变化情况。
（2）成本/费用分析①成本分析分析固定成本、变动成本，并对与预算及上年的差异进行解释。
分析内容包括：a.主要产品/服务数量的变化；b.固定成本的主要组成、变动趋势、与预算差异分析；c.单位变动成本变动趋势、与预算差异分析；d.单位变动成本主要组成如单位材料成本、人工成本差异、趋势分析；e.结合上述情况，对单位边际利润率进行差异分析；f.综合上述情况，分析实际成本与预算的差异、解释原因，并提出改善建议。
分析影响成本的重要因素：a.生产经营组织的变化；b.生产工艺、技术水平的变化；c.产品结构的变化；d.成本归集、分配方法的变化等。
e.在对上述因素分析时，应重点分析可控因素，以挖掘潜力。