2021年关于内控机制自查报告
内控制度自查报告
内控制度自查报告
尊敬的领导：
本次内控制度自查报告总结了我司内控制度的实施情况，并提出了改进建议。
一、内控制度概述
我司已建立了完善的内控制度框架，包括对财务、运营、合规等方面的控制措施。
内控制度覆盖了各业务环节，确保了公司运营的正常、规范和有效。
二、内控自查情况
根据内控制度自查进程安排，我们对各个内控措施的实施情况进行了全面自查，具体结果如下：
1. 财务内控方面：
- 财务管理制度的规范性和有效性得到了一定的保障，但部分制度落地情况有待加强。
- 资金运用和调配的内控措施健全，但对内部财务人员的培训和监督不够严格。
2. 运营内控方面：
- 业务流程规范，各环节的控制措施严密。
- 但是，运营风险评估和内部审计的频率较低，需要加强对风险的监控和评估。
3. 合规内控方面：
- 公司制定了合规管理制度，规定了员工的行为规范。
- 但存在制度落地不到位，员工合规意识不强的问题。
三、改进建议
根据自查情况，我们提出以下改进建议：
1. 加强财务内控的培训和监督，确保财务人员的专业能力和诚信。
2. 提高运营风险的识别和评估能力，加强内部审计的频率和深度。
3. 加强合规制度的贯彻执行，提高员工的合规意识和教育力度。
希望领导能够审阅本报告，并针对改进建议提出指导意见。
谢谢！。
内控制度自查报告
内控制度自查报告
尊敬的领导：
针对公司内控制度的执行情况，我特编写此份内控自查报告，以便对我们公司的内控工作进行全面的评估和改进。
1. 内控政策和流程:
- 我们公司已经制定了全面的内控政策和流程，并且已经向全体员工进行了相应的培训和宣传。
- 目前，内部控制政策和流程已经得到了广泛的遵守和执行，并且没有发现严重的违规行为。
2. 控制环境:
- 公司管理层高度重视内控工作，积极推动内控制度的执行。
- 公司员工普遍认同内控的重要性，并且积极参与内控的各项工作。
3. 信息和沟通:
- 公司已经建立了高效的信息和沟通机制，确保内部与外部的信息传递及时、准确。
- 内部沟通渠道畅通，员工可以随时提出意见和建议。
4. 风险评估和控制:
- 公司已经建立完善的风险评估和控制机制，对风险进行了全面的识别、评估和控制。
- 每个业务部门都建立了相应的风险控制措施，并且定期进行复查和调整。
5. 内部监督和审计:
- 公司内部设立了独立的内部审计部门，负责对内部控制制度的有效性和执行情况进行监督和审计。
- 内部审计部门独立运作，对公司各个部门的内部控制进行了全面的审计。
总的来说，我们公司的内控制度自查结果较好，但还存在一些问题和改进的空间。
在今后的工作中，我们将继续加强内控制度的执行和监督，优化内控流程，完善内部控制制度，提高公司的整体运行效率和风险防范能力。
谢谢！
此致
礼敬！。
内控制度自查范本（4篇）
内控制度自查范本尊敬的领导：根据公司要求和内部控制制度，我们进行了内控自查，并形成以下报告：1. 组织结构和职责：我们的公司按照内控制度建立了明确的组织结构和职责分工，各部门之间有清晰的职责划分，确保各项业务流程能够顺利进行。
2. 内部控制流程：我们对公司各项业务流程进行了全面审查，包括销售、采购、财务、人力资源等方面。
内部控制流程严格执行，有明确的授权和审批流程，确保业务操作的合规性和规范化。
3. 资产管理：我们建立了完善的资产管理制度，对公司的固定资产和流动资产进行了清查和登记，并定期进行盘点和审计，确保资产的安全和准确性。
4. 风险控制：我们识别并评估了公司的风险，并采取了相应的控制措施来降低风险发生的可能性，并制定了相应应急预案，以应对突发情况。
5. 内部审计：我们建立了内部审计制度，定期对公司各项业务流程和内部控制进行审计和监督，及时发现和解决存在的问题，并提出改进意见。
6. 信息技术安全：我们建立了信息技术安全管理制度，对公司的信息系统进行了安全评估和监控，确保信息的机密性、完整性和可用性。
7. 员工培训：我们重视员工的内控意识和能力培养，定期组织内控培训，提高员工对内控制度的理解和遵守。
综上所述，我们的公司在内控制度方面取得了较好的进展，但仍存在一些问题和改进的空间。
我们将进一步完善和优化内控制度，加强内部控制的监督和落实，确保公司的经营活动安全和稳定。
谢谢！此致敬礼内控制度自查范本（2）一、引言本报告是针对我司内控制度进行的自查报告，旨在评估和改进我司内控制度的有效性和合规性。
本报告将从制度目标、制度内容、制度执行、制度监控四个方面进行分析，并提出相关的改进建议和措施。
二、制度目标内控制度的目标是确保公司经营活动的顺利进行，维护公司的财务稳定和声誉。
具体目标包括：1. 风险管理：识别、评估和控制风险，最大限度地降低经营风险。
2. 资产保护：优化资产配置，保护公司资产免受损失。
3. 合规经营：确保公司在法律和道德规范下合规经营。
企业内控制度自查报告范文
企业内控制度自查报告范文一、自查目的及意义自查是企业内控制度建设的重要环节，通过自查可以发现制度执行中存在的问题和不足，及时进行纠正和改进，提升企业内部管理水平，提高风险防范能力，确保企业的稳健运营。
二、自查内容和方法1. 内控制度的健全性和完整性自查- 对企业现行内控制度进行全面、系统的评估，对制度的完整性进行检查，确保制度的工作流程畅通无阻。
- 比对企业实际运行情况与制度要求，发现制度与实际运行情况不符的地方，进行必要的修改和完善。
2. 内控制度的合规性自查- 检查企业内控制度是否符合相关标准、法规和政策要求，确保制度符合合规要求。
- 检查制度的执行是否符合法律和法规的规定，避免对企业造成潜在法律风险。
3. 内控制度的有效性自查- 检查内控制度的执行情况，确认制度实施的效果，以及发现制度执行中的问题和不足。
- 通过自查结果，及时调整和改进制度，提升制度执行的有效性。
4. 风险管理自查- 评估企业面临的内外部风险，并进行风险分类和等级划分。
- 确定风险责任人，并明确风险控制和防范措施。
- 检查风险管理制度和流程的完善性，确保风险管理工作的顺利开展。
5. 内控教育与培训自查- 检查内控教育与培训计划的制定和执行情况。
- 评估内控培训工作的效果和参与度。
- 针对内控培训存在的问题，提出必要的改进建议。
自查方法：- 可采取填表、问卷调查、访谈等方式，结合实际情况进行自查。
- 可以组织内部自查小组，由内部专业人员进行自查工作，也可以委托专业机构进行自查。
三、自查结果及问题发现1. 内控制度的健全性和完整性自查结果- 发现企业部分内控制度存在缺失或不完整的情况，需要进行及时的补充和修订。
- 制度的工作流程存在滞后或繁琐的情况，需要对流程进行优化和简化。
2. 内控制度的合规性自查结果- 内控制度与相关法规和政策要求基本相符，但在一些细节方面存在不符合的情况，需要进行适当修改和调整。
- 发现一些制度执行中存在的合规风险，需要加强相应的监督和控制，避免法律风险的发生。
内控制度自查报告（2篇）
内控制度自查报告一、引言内控制度是企业管理的重要组成部分，对于企业的顺利经营和实现可持续发展具有重要作用。
为了确保企业的内控制度健全有效，遵守法律法规，合规经营，本次进行了内控自查工作。
本报告将对公司的内控制度进行全面自查，发现潜在问题并提出改进措施，以确保公司的内控制度能够更好地发挥作用。
二、自查目的和范围本次自查的目的是发现内控制度中存在的问题和不足之处，并提出改进措施，以进一步完善公司的内控制度，保障公司合规经营和管理的有效性。
自查范围包括公司的管理制度、风险管理制度、内部控制制度等。
三、自查方法和流程自查方法主要包括文件审查、访谈和现场观察。
自查流程包括自查计划制定、文件资料的整理、现场检查和问题整理等。
四、管理制度自查4.1 人员配备制度在自查过程中，发现公司的人员配备制度存在一定的问题。
一方面，公司在人员招聘时缺乏明确的岗位职责和职级制度，导致职责模糊和重叠；另一方面，公司对人员的培训和考核不够规范，没有建立健全的人才培养和激励机制。
改进措施：明确岗位职责和职级制度，建立人才培养和激励机制。
4.2 绩效评估制度绩效评估制度是评价员工工作业绩和激励员工的重要手段。
在自查过程中，发现公司的绩效评估制度存在较大的不足，主要表现在考核指标不明确、评估流程不规范等方面。
改进措施：修订绩效评估制度，明确考核指标和评估流程。
4.3 内部沟通与协作制度内部沟通与协作制度是保障公司各部门之间有效沟通和协作的重要保障。
在自查过程中，发现公司的内部沟通与协作制度存在问题，主要表现在信息传递不及时、部门间存在隔阂等方面。
改进措施：完善内部沟通与协作制度，加强部门间合作。
五、风险管理制度自查5.1 风险识别与评估制度风险识别与评估是企业风险管理的重要环节。
在自查过程中，发现公司的风险识别与评估制度存在问题，主要表现在风险评估方法不完善、风险信息收集不全面等方面。
改进措施：完善风险识别与评估制度，建立科学的风险评估方法和信息收集渠道。
内控制度自查报告
内控制度自查报告尊敬的领导：根据公司的要求，我们对公司的内控制度进行了自查，现将自查结果报告如下：本次自查主要包括对公司内控制度的制定、执行和监督情况进行了全面检查。
一、内控制度制定情况：公司内控制度的制定符合相关法律法规和行业规范要求，各项制度健全完善。
制度制定的程序合规，经过了公司领导的审批和相关部门的意见征求，并进行了定期的修订和更新。
二、内控制度执行情况：1.公司各部门普遍存在内控制度执行不到位的问题。
主要表现在一些员工对制度的理解不深刻，执行过程中存在侥幸心理，出现了一些违规行为。
对此，我们将加强制度培训和宣传，希望提高员工的内控意识，并完善考核激励机制，加强内控制度的执行。
2.部分制度功能已经失去实际约束力，需要更新完善。
例如，采购制度在实际操作中存在较大漏洞，导致了资源浪费和效率低下，我们将进行进一步改进，修订和更新这些制度，以提高其实际执行力。
三、内控制度监督情况：公司存在一定程度的内控监督不到位问题。
监督机制和流程不够完善，监督责任分工不明确。
我们将加强内控制度的监督工作，建立健全监督机制，明确监督责任，并加强对公司各部门执行情况的监督检查。
针对自查发现的问题，我们将制定一系列整改措施，以保证公司内控制度的有效执行：1.加强员工培训，提高内控意识。
通过培训班、内部宣传等方式，不断加强员工对内控制度的理解和重视程度。
2.完善制度执行考核机制。
建立健全制度执行考核机制，对违反制度的行为进行追责，确保制度的有效执行。
3.修订更新部分制度。
针对自查发现的制度问题，我们将进行修订和更新，以提高其实际执行力和有效性。
4.加强内控监督工作。
明确监督责任，加强对公司各部门执行情况的监督检查，及时发现和解决问题。
最后，我们将定期进行内控制度的自查工作，以确保公司内控制度的有效执行和持续改进。
此致敬礼。
内控制度自查报告（3篇）
内控制度自查报告尊敬的公司领导：根据公司安排，我们对公司的内控制度进行了自查，并编制了以下内控制度自查报告。
报告内容如下：一、内控制度建设情况1. 内控制度的制定和修订情况：我们公司制定了一系列内控制度，并根据实际情况进行了修订和完善。
制度的修订主要是根据公司业务的发展和法律法规的变化进行的。
2. 内控制度的执行情况：我们公司加强了内控制度的执行力度，设立了专门的内控部门，并建立了内控流程，确保内控制度能够得到有效执行。
二、内部控制的建档管理情况1. 内部控制的档案建立情况：我们公司建立了相应的内部控制档案，详细记录了各项控制措施的执行情况，以及制度修订和变更的记录。
2. 档案资料的完整性和可读性：我们公司对内部控制档案进行了分类、编码和保存，并做好了密封和归档的工作，确保档案资料的完整性和可读性。
三、内部控制的落实情况1. 内部控制的责任分工情况：我们公司明确划分了内控责任人，并对每个责任人进行了培训和指导，确保内部控制的责任能够得到落实。
2. 内部控制措施的有效性评估：我们公司定期对内部控制措施进行评估和检查，确保其有效性。
评估结果将用于制定和修订控制措施。
四、内部控制的监督情况1. 内部控制的监督机制：我们公司建立了内部控制监督机制，由独立的监督部门负责执行监督任务，确保内部控制的有效性。
2. 内部控制的监督结果：我们公司通过内部审计和其他监督手段，对内部控制进行了监督，确保其落实和执行情况。
综上所述，我们公司在内控制度建设、档案管理、责任落实和监督机制方面做出了一定的成绩。
但在实际操作中，还存在一些问题需要进一步解决和改进，比如对内控制度的理解和贯彻力度不足，档案管理的标准化程度有待提高等。
我们将认真对待自查报告中存在的问题，并立即制定相应的改进措施，确保内控制度得到有效的落实。
同时，我们也欢迎公司领导对自查报告提出宝贵的意见和建议，以进一步完善公司的内控制度建设。
特此报告。
公司内控部 yyyy年mm月dd日内控制度自查报告（二）一、引言内控制度自查是组织实施内控管理的一项重要活动，旨在评估和改进内部控制的有效性和合规性。
内控制度自查报告范文（二篇）
内控制度自查报告范文一、概述本次自查旨在全面评估公司内部控制制度的有效性和合规性，提出存在的问题和改进建议，进一步提高公司的内控水平，保障公司的运营安全和合规经营。
二、自查方法本次自查采用的方法主要包括：1.审阅公司内部控制制度文件，包括制度文件、流程图等；2.实地调研，了解公司内控制度的执行情况；3.与相关岗位人员进行面对面交流，了解他们对内控制度的理解和执行情况；4.核查公司内部控制制度执行的文件、记录和凭证。
三、自查结果根据自查的方法与步骤，我们对公司的内部控制制度进行了全面的评估。
1.制度完备性评估公司的内部控制制度较为完善，包括行为准则、权限制度、安全制度、审计与内部审查制度等。
但在某些岗位的制度中存在遗漏或者不够详细的情况，需要进一步完善。
2.制度执行情况评估公司内部控制制度的执行情况良好，各岗位人员普遍能够按照制度要求执行工作，并能够提供相应的文件和凭证进行核查。
3.制度是否与实际业务相适应评估公司的内部控制制度与实际业务相适应，能够满足公司的运营需求和风险管理要求。
4.制度合规性评估公司的内部控制制度与相关法律法规相符，能够保证公司的合规经营。
四、问题与建议在进行自查的过程中，我们也发现了一些问题，并提出了相应的改进建议，具体如下：1.问题一：某些岗位的内部控制制度较为简单，需要进一步完善。
建议：对这些岗位的内部控制制度进行修订，加入更详细的要求和规定，以提高内控的有效性。
2.问题二：某些岗位的内部控制制度与实际业务存在不匹配的情况。
建议：针对这些岗位进行内部控制制度的修订，确保制度能够与实际业务相适应，提高内控的针对性和有效性。
3.问题三：岗位人员对内部控制制度的理解有偏差，导致执行不完全。
建议：加强对岗位人员的培训和教育，确保他们能够正确理解内部控制制度的要求和重要性，提高执行的准确性和自觉性。
4.问题四：某些制度的执行凭证和记录不够完备。
建议：加强对制度执行的跟踪和监督，确保相应的凭证和记录能够及时生成和保存，方便日后的审计和内部审查。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
关于内控机制自查报告高度重视内控工作，结合本单位工作实际,组织内控工作小组开展自查工作，以下是由大学网为大家的相关范文，欢迎阅读。
按照市局下发的关于《三门峡市社会保险经办机构内部控制检查评估方案》的要求，我中心在7月21日至8月10日期间，对失业保险制度建设、业务规程、基金财务、信息系统、监督与管理等方面进行了自查。
现将自查情况汇报如下：一、制度建设方面。
(一)中心领导和班子成员能够严格执行国家和上级部门颁布的政策法规，努力做好失业保险内部控制决策工作。
(二)建立健全考核制度、奖惩制度、政治业务学习制度、责任追究制度。
二、业务规程方面(一)根据失业保险条例规定，按照规及时办理参保人员登记，核定参保单位或个人参保人员的缴费基数，提交相应的征收计划，征缴后失业保险金及时纳入财政专户。
参保单位的社会保险变更、注销等事项要求资料齐全、并由相关责任人签字,方可变更或注销。
(二)失业保险待遇审批经办过程符合《三门峡市失业保险业务工作程序》，分别由市失业中心领导和县中心领导签字盖章，业务操作形成严格的制约关系。
(三)对进入失业程序的失业职工，建立完备的档案资料保管和借阅制度，档案资料指定专职人员保管，并制定详细的查、借阅办法。
三、基金财务方面(一)按照《社会保险基金管理财务制度》，结合我县的实际情况制定了“基金收支管理制度”、“失业保险金内部管理台帐制度”、“失业保险基金专用票据管理规定”等各项规章制度，会计人员都具有从业资格证书，财务各项制度较全面规范。
(二)建立分工明确的岗位责任制，按要求设臵了会计帐薄、收、支科目。
按会计凭证的业务内容分类记帐，做到全面、连续、准确、及时和控制基金，会计资料真实有效。
失业保险待遇支出结算表项目和格式与会计核算支出明细科目一致，收支金额相符。
(三)失业保险基金实行收支两条线管理，定期与财政部门和银行对账，做到账账、账款、帐单相符，确保了基金的安全运行。
四、信息系统运行方面(一)按照市中心的要求建立失业保险“实名制”操作系统，由专人负责网络建设、维护等工作，并制定严格的操作流程及操作权限制度。
(二)加强对信息数据的管理和维护。
制定并实施数据库备份方案，建立异地备份制度，确保数据安全。
五、监督管理方面(一)根据有关文件，建立完整的工作记录和工作计划等资料，定期抽查各项业务工作的开展及进行情况。
(二)设立专职稽核人员，对参保对象缴费情况、失业职工待遇资格、待遇支付情况进行稽核工作。
由于充分发挥了内部控制的监督作用和风险防范功能，保障了主要业务环节的平稳运行。
同时，充分保证了社会保险基金的完整与安全。
根据市社保局《关于转发省社保中心〈开展社会保险经办机构内部控制工作检查评估 ___〉 ___》(赣市社险字23号)文件要求，我局高度重视，抽调精干人员组成检查评估小组，认真自查评估，现就自查有关情况汇报如下：一、自查情况加强社会保险经办机构内部控制工作，是确保社会保险基金安全的本质要求，也是规范经办机构各种行为，实施自动防错、查错和纠错，实现自我约束、自我控制的重要手段。
为切实做好这项工作，我局从社会保险工作制度化、规范化、科学化出发，形成了一套事事有复核、人人有监督，行之有效、科学规范的社保工作内控制度和业务流程，建立对社保基金事前、事中、事后全过程的监督机制。
1、合理设置岗位，明确责任分工，建立内部制衡机制根据工作需要，按照不相容岗位不能一人兼任的原则，设置了财务、业务、稽核和待遇审批等部门。
在各部门内部再进行岗位细分，财务部门要求会计与出纳分设，业务部门要求设立业务受理、复核、系统管理员等岗位，待遇审批部门要求设立受理、复核岗位，建立岗位责任制度，形成责任明确，相互制约的内部制衡机制。
突出加强对资金结算过程的监督。
一是靠财务部门内部的监督，出纳经手的每一笔资金收付业务必须经另一财务人员复核，每天下班前，另一财务人员对出纳当天收缴的社会保险费存入开户银行的情况要再次进行复核;二是靠对账制度来约束，每天、每月、全年都要进行对账，业务部门每天开出的票据与财务部门实际收到的资金核对一致，不一致的查明原因及时解决，月份、年度终了，财务和业务部门分别由不同的人员核对月份和年度发生额，确保月发生额与当期日发生额累计数核对一致;三是靠内部稽核来监督，充分发挥稽核部门职能作用，采取定期检查和不定期抽查的方式，对社保基金的运行进行稽核，提出稽核意见和改进建议，促进内控制度的不断完善。
形成了对社保基金全方位、全过程的监督。
2、工作程序化、规范化，建立组织严密、可操作性强的工作流程和业务规范按照既高效、便捷又安全、严密的原则，建立涵盖社保基金从进口到出口，涉及财务、业务、待遇、稽核等各部门的。
要求加大复核、审核、稽核作用，强化内部控制功能，最终达到一个人不能办理社保业务的要求。
参保单位到业务部门办理缴费基数调整、社保待遇调整等业务，受理人审核后，必须经复核人复核，并经稽核部门稽核后，方能办理;业务经办人每月都要对社会保险待遇本月发放情况与上月发放情况进行对比分析，并经复核人、业务负责人、财务负责人复核，稽核部门稽核，局领导审核后转财务部门办理支付。
财务部门出纳收取社会保险费、拨付社保待遇必须经另一财务人员复核;财务专用章和个人名章由两人分开管理;安排专人从源头抓好社会保险费专用收款票据的管理;每月与开户银行和财政部门对账，财务负责人对对账情况进行复核。
待遇审批部门应建立档案联合审查制度，审批社保待遇必须经四人审核小组共同审查档案，经稽核部门稽核后，报局领导召开办公会审批。
3、加强内部稽核，确保各项规范和流程得到贯彻落实有了好的规范和流程是做好工作的基础，但把规范和流程贯彻落实好则是关键所在。
根据社会保险政策法规，对照《内部社会保险业务规范和流程》，采取定期检查和不定期抽查的方法，对财务部门、业务部门、待遇审批部门执行社保政策和工作流程情况进行稽核。
稽核完毕后，向单位领导汇报、分析稽核发现的问题，并提出改进意见，向被稽核部门反馈稽核情况，促进社会保险管理水平的不断提高。
4、建立工作流程运行分析制度社会保险工作政策性强，制度不断发展完善，必须根据出现的新情况、新问题不断修订完善。
我局从自身工作实际出发，在已有的业务规范、工作流程基础上，应建立工作流程运行分析制度， ___亲自抓。
定期召开会议，财务、业务、稽核、 ___络技术人员等相关人员参加，工作人员结合工作分工，对当期工作流程运行情况进行分析，逐条梳理，对发现的不能适应当前工作的流程，及时进行修改，从而保证了工作流程的严密性和适用性。
5、加强队伍建设，提高社保基金管理能力社会保险干部队伍是社保基金的直接管理者，其整体素质高低，直接影响着社保基金管理的质量。
结合我局工作实际，将定期组织人员进行培训，进行适当的岗位交流，熟悉社保基金从入口到出口的业务流程，加深对社保政策的理解。
平时要注重利用反面教材开展警示教育，通过分析经济案件犯罪心理、犯罪过程，加深对经济犯罪危害性的认识，保持警钟长鸣，使每一位工作人员都成为“政治过硬、业务熟练、一专多能、廉洁勤政”的工作能手。
二、存在问题社保经办机构内部控制尚处于初级发展阶段，对于社保经办机构，内部控制可以说是一个新的课题，部分人对内部控制的重要性认识程度不高。
内部控制与长期形成的习惯和思维定势必然会有冲突,形成各种各样的矛盾和问题，内部控制建设需要解决好这些矛盾和问题。
1、控制执行人与控制对象之间的矛盾控制执行人即社保经办机构的稽核部门及稽核人员，控制对象是社保经办机构业务经办人员(包括负有审批职责的人员)、参保单位等。
这方面的矛盾表现在：当社保经办机构和经办人员以习惯思维处理业务分工和办理各项社会保险业务，处理和办理的方式、方法和结果不符合内部控制的要求时，由于稽核人员按工作职责进行纠正、要求整改而产生的对立和冲突。
如缴费基数核定，大多数社保经办机构和经办人员仍然沿袭参保单位申报多少即核定多少。
因此而产生错核、漏核，产生少报、瞒报，这种核定方式违反了《经办业务规程》的规定和上级文件的要求。
又如社会保险待遇支付环节的审核，内部控制要求严格覆行审核职责，不仅要核查待遇审批表、养老金发放名册，还必须核查相关的支付依据和计算过程，以控制经办环节的舞弊和失误。
但现实中审核、复核、签批流于形式，经办环节出现的失误得不到及时发现和纠正的现象依然存在。
另外，参保单位瞒报缴费基数、人数，少缴社会保险费，或是恶意欠费，也属于控制执行人与控制对象的矛盾。
解决这类矛盾需要刚性的法律支持，但是社保经办机构仅有稽核检查权，没有行政处罚权，纠正的难度大，这又形成了矛盾的另一方面。
2、专业人员不足的客观现实与实际需求之间的矛盾内部控制要求科学合理设置岗位、不相容岗位分离;要求部分岗位专职、不得兼任和包办风险控制岗位的工作;要求岗位与岗位之间要形成必要的相互制约关系，这是社会保险发展的必然要求。
也就是说，社保经办机构需要足够的人员编制，能够合理地设置岗位，配置人员，才能满足内部控制基本的条件。
而目前我县专业人员不足又是客观存在的现实。
因此，内部控制建设还必须解决好这个问题。
三、加强社保经办机构内部控制建设的建议1、加大执法力度。
根据劳动保障部颁发的《社会保险稽核办法》的规定，社会保险经办机构是稽核的责任人，所以我们社保机构必须运用该《办法》赋予的权力，加大宣传力度，鼓励职工来监督企业申报缴费基数，让他们知道企业少报、瞒报的后果。
加大执法力度，真正有效遏制瞒报、冒领等违规行为。
2、加快制度规范。
建议尽快建立社会保险稽核工作规范，从制度上、程序上、处罚上进一步规范社会保险稽核行为，使社会保险经办机构的稽核行为规范化，切实做到依法稽核、依法处罚。
同时，建议劳动保障行政部门授权社保机构对稽核中发现的问题行使行政处罚。
3、健全和完善内部控制制度。
内部控制制度必须在工作实践中不断补充、修改完善，以保持其时效性。
就我州目前的情况来说，除了按实际情况的变化修改、补充现有的内控制度外，还应增加部分内控制度。
一是建立不相容岗位分离制度，明确规定哪些岗位是不相容岗位，要严格分离。
哪些岗位要专职，不得兼职。
哪些职位不得兼任和包办其他职位的工作。
二是建立 ___度，规定哪部分业务必须经过审批，哪些职位的人员承担审核、复核、审批的职责。
经办人员必须提供哪些资料给审核、复核、审批人，审核、复核、审批人必须核查哪些资料后才能签字。
三是建立执行内控奖惩制度，规定部门和个人定期对执行内控制度情况进行自查和自评，稽核部门定期开展内控执行情况检查，并综合自查自评和检查情况作出评价。
执行内控制度好的部门和个人给予奖励。
执行内控制度差，或是业务操作违反内控制度规定，造成社保基金损失的，视情节给予戒勉谈话、通报批评、责令追回损失、赔偿、警告、记过等处分，直至追究刑事责任。