金融业务简介--03存款共56页文档
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03 金融企业会计第三章 吸收存款业务的核算-PPT课件
㈡准确、及时地办理存款业务，提高服务质量 银行在办理存款业务时，应当做到手续简便、迅速 及时、方便客户；按照支付结算原则和账务处理程 序的要求，准确、及时地传递会计凭证，处理有关 业务，以保证存款业务核算质量。 ㈢发挥银行反映和监督职能，维护存款人的合法权益 各单位、各部门的经济活动，可以通过银行所核算 的各项业务活动和财务收支的资料得到反映，对企 业的资金使用进行必要的监督，保证单位或个人对 存款的支配权。对单位存款应坚持“谁的钱进谁的 账，由谁支配”的原则，除国家有专门规定外，禁 止银行代任何单位或个人扣款，禁止银行擅自停止 存款人对存款的支取。
表3 — 2
现金支票
3．活期存款账户的内外账务核对 活期存款账户存取款较频繁，在银行与开户 单位之间的资金往来中，由于双方记账时间 有先后以及发生技术性差错等原因，会导致 双方账务不相符或产生未达账项。为此，银 行与开户单位之间就有必要定期或不定期地 进行账务核对。内外账务核对方式分为随时 对账和定期对账。
3．单位结算户的使用要求 必须遵守国家的政策、法令，遵守银行信贷、结算 和现金管理以及《中国人民银行结算账户管理办法》 等有关规定。存款人的账户只能办理存款人本身的 业务活动，不得出租、出借和转让账户；不得将单 位款项转入个人银行结算账户；不得违反规定支取 现金；不得利用开立银行结算账户逃废银行债务； 不得从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入， 将销货收入或现金存入单位信用卡账户；法定代表 人或主要负责人、存款人地址以及其他开户资料的 变更事项不得未在规定期限内通知银行。
⑵一般存款账户 一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在 基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的 银行结算账户。该账户可以办理现金缴存，但不得 办理现金支取。 ⑶专用存款账户 专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章， 对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银 行结算账户。该账户用于办理各项专用资金的收付。 ⑷ 临时存款账户 临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内 使用而开立的银行结算账户。该账户用于办理临时 机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。支 取现金，应按照国家现金管理的规定办理。
商业银行的存款业务及特点
利率风险是商业银行面临的另一重要风险。当市场利率上升或下降时，商业银行持有的资产和负债的价值也会随 之变动。如果商业银行的资产和负债期限结构不匹配，或者利率变动方向不利，就可能面临较大的利率风险，导 致资产减值或收益下降。
信用风险
总结词
信用风险是指借款人因各种原因无法按期偿还债务，导 致商业银行面临资金损失的风险。
详细描述
流动性风险是商业银行面临的主要风险之一，主要来自于存款业务。当大量客户同时取款或进行大额转账时， 如果商业银行的流动性管理不到位，就可能出现资金流不足的情况，导致无法满足客户需求，甚至出现挤兑风 险。
利率风险
总结词
利率风险是指商业银行的资产和负债因为市场利率波动而面临的价值变动风险。
详细描述
客户可以随时存取的存款，利率 相对较低，通常不支付利息或只 支付很低的利息。
02
03
储蓄存款
个人或家庭为储蓄而存入的款项 ，通常会提供更高的利率以吸引 客户。
04
02
商业银行存款业务的特点
存款业务的稳定性
01
存款业务是商业银行最主要的资金来源之一，因此 其稳定性至关重要。
02
商业银行通过提供稳定的存款服务，吸引客户长期 存款，从而保障资金来源的稳定性。
市场竞争优势。
存款业务的服务质量
除了利率因素外，服务质量也是影响客户选择的 重要因素之一。
商业银行通过提供高效、便捷、专业的服务，提 升客户满意度和忠诚度。
良好的服务质量有助于树立商业银行良好的品牌 形象，提高市场竞争力。
03
商业银行存款业务的风险与控制
流动性风险
总结词
流动性风险是指商业银行在面临客户取款、贷款需求等资金流出压力时，无法及时、足额地满足这些需求，从 而面临资金损失的风险。
信用风险
总结词
信用风险是指借款人因各种原因无法按期偿还债务，导 致商业银行面临资金损失的风险。
详细描述
流动性风险是商业银行面临的主要风险之一，主要来自于存款业务。当大量客户同时取款或进行大额转账时， 如果商业银行的流动性管理不到位，就可能出现资金流不足的情况，导致无法满足客户需求，甚至出现挤兑风 险。
利率风险
总结词
利率风险是指商业银行的资产和负债因为市场利率波动而面临的价值变动风险。
详细描述
客户可以随时存取的存款，利率 相对较低，通常不支付利息或只 支付很低的利息。
02
03
储蓄存款
个人或家庭为储蓄而存入的款项 ，通常会提供更高的利率以吸引 客户。
04
02
商业银行存款业务的特点
存款业务的稳定性
01
存款业务是商业银行最主要的资金来源之一，因此 其稳定性至关重要。
02
商业银行通过提供稳定的存款服务，吸引客户长期 存款，从而保障资金来源的稳定性。
市场竞争优势。
存款业务的服务质量
除了利率因素外，服务质量也是影响客户选择的 重要因素之一。
商业银行通过提供高效、便捷、专业的服务，提 升客户满意度和忠诚度。
良好的服务质量有助于树立商业银行良好的品牌 形象，提高市场竞争力。
03
商业银行存款业务的风险与控制
流动性风险
总结词
流动性风险是指商业银行在面临客户取款、贷款需求等资金流出压力时，无法及时、足额地满足这些需求，从 而面临资金损失的风险。
银行柜面业务介绍
开户时存入的金额应大于50元小于1000元,本金合计最高限额为2万元,只限办理人民币开户。
01
柜员须审核客户的证明是否为有效证明,一份证明只可享受一次优惠利率。
02
教育储蓄不允许预存。
03
风险环节与控制
教育储蓄业务流程（4）
个人汇款业务
个人汇款业务包括汇出汇款和汇入汇款。
B股银证转帐
银证转帐业务
银行票据业务
在银行结算业务中，商业汇票 银行本票 支票和信用卡称为“三票一卡”。它们在形式上都表现为付款人承认付款给收款人的票据，但又各具特点，因此，处理程序也不尽相同。
1
商业汇票是约期付款的商品交易中,收款人或付款人签发,由承兑人承兑,并于到期日向收款人支付款项的票据。
2
商业汇票按承兑人不同,分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。
银行柜面业务介绍
营销服务中心 渠道拓展组
2022 - 2023
目录
Catalogue
个人金融业务
O1
银行卡业务
柜台业务风险及控制
企业金融业务
电子银行业务
驻点员工在银行网点的工作
O2
O3
O4
O5
O6
个人金融业务
Catalogue
活期储蓄存款业务
O1
一本通业务
教育储蓄业务
定期储蓄存款业务
零存整取业务
储蓄账户
常见问题解答
请将您的账户户名、存折账号或长城电子借记卡号、开户行名称告之汇款人，即可在银行收到汇款时直接存入您的存款账户。
怎样接收人民币汇款？
您将在银行开立的活期一本通账号及户名、开户银行的英文名称告之您的境外亲友，作为收款人信息，银行国内分行收到您的汇款后将直接存入您的账户。
金融业务介绍(2010)
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1.3金融机构—发展状况（证券业）
证券业 截至2009年末，沪深两市股民账户总数达到1.4亿户，有效账户数 超1.2亿户 截至2008年3月31日，我国共有106家证券公司，总资产约2.03 万亿元，净资本约3832亿元 全年实现营业收入2050.41亿元，其中代理买卖证券业务净收入 1419.45亿元、证券承销与保荐及财务顾问业务净收入151.62亿元 、受托客户资产管理业务净收入15.96亿元，证券投资收益（含公 允价值变动）231.73亿元
分类
外国货币，包括纸币、铸币 外币支付凭证，包括票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等； 外币有价证券，包括政府债券、公司债券、股票等； 特别提款权； 其他外汇资产。
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1.2 金融工具—金融衍生产品
● 概念：以金融商品为标的物而衍生出的金融工具。 ● 分类
远期和期货：都是交易双方约定在未来某一特定时间、以某一 特定价格、买卖某一特定数量和质量资产的交易形式。
政府的银行：管理国库
发行货币
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1.3 金融机构--我国现行体系
● 银行业金融机构：政策性银行、国有商业银行、股份制商业银 行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、城市信用 社、农村信用社、邮政储蓄银行、外资银行和非银行金融机构 。 （78.8万亿）
国有商业银行包括中国工商银行、中国农业银行、中国银行、 中国建设银行和交通银行。（40.1万亿，50.9%） 股份制商业银行：中信银行、光大银行、华夏银行、广东发展 银行 、深圳发展银行、招商银行、上海浦东发展 银行、兴业银 行、民生银行、 恒丰银行、浙商银行、渤海银行。（11.8万亿 ， 15.0%） 城市商业银行：（5.7万亿，7.2%）
商业银行的企业金融业务
商业银行的企业金融业务
汇报人：可编辑
2024-01-03
CATALOGUE
目录
பைடு நூலகம்
01
商业银行企业金融业务是指商业银行向企业提供的各种金融服务，包括存款、贷款、结算、投资理财等。
定义
特点
商业银行企业金融业务的范围广泛，涉及企业日常经营活动的各个方面，如贸易结算、资金管理、风险管理、投资银行等。
根据服务对象和服务性质的不同，商业银行企业金融业务可以分为对公存款、对公贷款、投资理财、国际业务等类型。
业务类型
包括贷款、存款、汇款、理财、外汇交易等多种业务类型，以满足企业客户的多样化需求。
业务创新
根据市场变化和客户需求，不断推出新的金融产品和服务，以满足企业客户的个性化需求。
建立完善的信用评估体系，对客户进行信用评级，以降低信贷风险。
信用风险管理
市场风险管理
操作风险管理
对市场风险进行充分评估，并采取相应的措施进行控制，以降低市场波动对业务的影响。
金融科技的快速发展给商业银行的企业金融业务带来了新的机遇和挑战，如大数据、云计算、人工智能等技术的应用。
THANKS.
直接租赁
企业将已拥有的设备或资产出售给银行，再以租赁方式租回使用。
售后回租
租赁物价值的一部分由出租人提供，其余部分则以贷款形式由第三方提供。
杠杆租赁
企业长期租赁设备或资产，并支付租金。
经营租赁
企业金融业务的客户与市场
03
大型企业客户是商业银行企业金融业务的重要客户群体之一，这些企业通常具有较高的信誉和稳定的业务收入，对商业银行的利润贡献较大。
建立完善的风险管理体系，提高风险识别、评估和控制能力。
根据监管要求和市场环境，合理规划资本结构，确保资本充足。
汇报人：可编辑
2024-01-03
CATALOGUE
目录
பைடு நூலகம்
01
商业银行企业金融业务是指商业银行向企业提供的各种金融服务，包括存款、贷款、结算、投资理财等。
定义
特点
商业银行企业金融业务的范围广泛，涉及企业日常经营活动的各个方面，如贸易结算、资金管理、风险管理、投资银行等。
根据服务对象和服务性质的不同，商业银行企业金融业务可以分为对公存款、对公贷款、投资理财、国际业务等类型。
业务类型
包括贷款、存款、汇款、理财、外汇交易等多种业务类型，以满足企业客户的多样化需求。
业务创新
根据市场变化和客户需求，不断推出新的金融产品和服务，以满足企业客户的个性化需求。
建立完善的信用评估体系，对客户进行信用评级，以降低信贷风险。
信用风险管理
市场风险管理
操作风险管理
对市场风险进行充分评估，并采取相应的措施进行控制，以降低市场波动对业务的影响。
金融科技的快速发展给商业银行的企业金融业务带来了新的机遇和挑战，如大数据、云计算、人工智能等技术的应用。
THANKS.
直接租赁
企业将已拥有的设备或资产出售给银行，再以租赁方式租回使用。
售后回租
租赁物价值的一部分由出租人提供，其余部分则以贷款形式由第三方提供。
杠杆租赁
企业长期租赁设备或资产，并支付租金。
经营租赁
企业金融业务的客户与市场
03
大型企业客户是商业银行企业金融业务的重要客户群体之一，这些企业通常具有较高的信誉和稳定的业务收入，对商业银行的利润贡献较大。
建立完善的风险管理体系，提高风险识别、评估和控制能力。
根据监管要求和市场环境，合理规划资本结构，确保资本充足。
商业银行的金融市场业务
分业经营模式的特点是专业化分工，各金融机构专注于自己的业务领域，能够提高业务的专业性和服务质量。
VS
分业经营和混业经营各有优缺点，适用不同的经济环境和监管要求。分业经营有利于专业化分工和风险控制，但限制了金融机构的业务范围和创新能力；混业经营可以实现资源共享和协同效应，提高经营效率和创新能力，但增加了金融风险和监管难度。
然而，绿色金融的发展也面临着一些挑战，如如何制定科学的环境和社会责任标准、如何建立有效的风险管理体系等。
商业银行需要加强与各方合作，共同推动绿色金融的发展，实现经济、社会和环境的可持续发展。
随着全球对环境保护的重视程度不断提高，绿色金融的发展也迎来了重要的机遇。
02
03
04
THANKS
感谢您的观看。
04
投资是指银行将资金投向股票、债券等金融市场，以获取更高的收益。
03
CHAPTER
商业银行金融市场业务的运营模式
分业经营模式是指商业银行、证券公司、保险公司等金融机构分别从事各自的金融业务，相互之间没有交叉。这种模式下，各金融机构的业务范围明确，有利于监管和风险控制。
分业经营模式下，商业银行主要负责传统的存贷款业务，证券公司负责证券承销和交易，保险公司负责保险产品的销售和服务。
商业银行必须保持足够的资本充足率，以满足监管要求，确保其有足够的抵御风险能力。
流动性监管
监管机构对商业银行的流动性管理进行监督，确保银行具备足够的流动性以应对短期资金需求。
市场行为监管
监管机构对商业银行在金融市场上的交易行为进行监管，防止市场操纵和欺诈行为。
商业银行通过制定和执行风险管理策略，对借款人的信用风险进行评估和管理，以降低信贷损失。
在金融市场日益全球化和复杂化的背景下，混业经营逐渐成为主流模式。各国政府和监管机构也在逐步放松对金融机构业务的限制，促进金融创新和业务融合。因此，商业银行应积极适应市场变化，加强自身能力建设，拓展业务领域，提高综合金融服务水平。
VS
分业经营和混业经营各有优缺点，适用不同的经济环境和监管要求。分业经营有利于专业化分工和风险控制，但限制了金融机构的业务范围和创新能力；混业经营可以实现资源共享和协同效应，提高经营效率和创新能力，但增加了金融风险和监管难度。
然而，绿色金融的发展也面临着一些挑战，如如何制定科学的环境和社会责任标准、如何建立有效的风险管理体系等。
商业银行需要加强与各方合作，共同推动绿色金融的发展，实现经济、社会和环境的可持续发展。
随着全球对环境保护的重视程度不断提高，绿色金融的发展也迎来了重要的机遇。
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04
THANKS
感谢您的观看。
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投资是指银行将资金投向股票、债券等金融市场，以获取更高的收益。
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CHAPTER
商业银行金融市场业务的运营模式
分业经营模式是指商业银行、证券公司、保险公司等金融机构分别从事各自的金融业务，相互之间没有交叉。这种模式下，各金融机构的业务范围明确，有利于监管和风险控制。
分业经营模式下，商业银行主要负责传统的存贷款业务，证券公司负责证券承销和交易，保险公司负责保险产品的销售和服务。
商业银行必须保持足够的资本充足率，以满足监管要求，确保其有足够的抵御风险能力。
流动性监管
监管机构对商业银行的流动性管理进行监督，确保银行具备足够的流动性以应对短期资金需求。
市场行为监管
监管机构对商业银行在金融市场上的交易行为进行监管，防止市场操纵和欺诈行为。
商业银行通过制定和执行风险管理策略，对借款人的信用风险进行评估和管理，以降低信贷损失。
在金融市场日益全球化和复杂化的背景下，混业经营逐渐成为主流模式。各国政府和监管机构也在逐步放松对金融机构业务的限制，促进金融创新和业务融合。因此，商业银行应积极适应市场变化，加强自身能力建设，拓展业务领域，提高综合金融服务水平。
金融市场业务介绍PPT精选文档
的保险条款和保险费率,对其他保险险种的保险条款和保险费率实施备案管理。
6
证监会
中国证监会为国务院直属正部级事业单位，依照法律、法规和国务院授权，统一监督管理全 国证券期货市场，维护证券期货市场秩序，保障其合法运行。
主要职责： 研究和拟订证券期货市场的方针政策、发展规划；起草证券期货市场的有关法律、法规，
企业的自我约束机制，促进企业自主经营和自负盈亏。
二、直接融资
2.1 直接融资的定义 2.2 直接融资的工具 2.3 直接融资的优势 2.4 直接融资的方式
定义
直接融资是以股票、债券为主要金融工具的一种融资机制，这种资金供给者与资金需求者 通过股票、债券等金融工具直接融通资金的场所，即为直接融资市场，也称证券市场。
（资料来源：Wind数据库）
河南省农业龙头企业交易所上市一览表
公司名称
代码
地市
9
货币市场
同业拆借市场、 回购协议市场、 商业票据市场、 银行承兑汇票市场、 大面额可转让存单市场 国债、政策性银行债
资本市场
储蓄市场 证券市场(包括发行市场、交易市场) 中长期银行信贷市场 保险市场 融资租赁市场
10
股权市场
• 上海证券交易所
主板
创业板、中小板
• 深圳证券交易所
7
中国银行体系
中国银行体系由中央银行、监管机构、自律组织和银行业金融机构组成。 中国人民银行是中央银行，在国务院的领导下，负责制定和执行货币政策，防范和化解金
融风险，维护金融稳定。 中国银行业监督管理委员会，简称银监会，负责对全国银行业金融机构及其业务活动实施
监管。 中国银行业协会是在民政部登记注册的全国性非营利社会团体，是中国银行业的自律组织。 中国的银行业金融机构包括政策性银行（国家开发银行，中国进出口银行，中国农业发展
银行业务概述
银行业务概述
汇报人：可编辑 2024-01-03
目 录
• 银行业务简介 • 个人银行业务 • 企业银行业务 • 投资业务 • 风险管理业务
CHAPTER 01
银行业务简介
银行业务的定义
01
02
03
银行业务
指银行所提供的金融服务 ，包括存款、贷款、汇款 、理财等多种业务。
银行作为金融中介
通过吸收存款、发放贷款 等方式，将社会闲置资金 转化为投资资金，促进经 济发展。
基金组合投资
根据客户需求，为客户 提供个性化的基金组合 投资建议。
保险投资业务
人寿保险业务
代销人寿保险产品，为客户提供风险保障和 长期储蓄规划。
财产保险业务
代销财产保险产品，为客户提供各类财产风 险保障。
保险理财规划
根据客户需求，提供个性化的保险理财规划 服务。
其他投资业务
外汇投资
为客户提供外汇买卖服务，满足客户对汇率风险管理的需求。
债券投资
为客户提供债券买卖服务，满足客户获取固定收 益的需求。
3
证券化产品投资
为客户提供证券化产品买卖服务，如资产证券化 、REITs等，满足客户多样化的投资需求。
基金投资业务
公募基金投资
代销公募基金产品，为 客户提供基金投资服务 。
私募基金投资
代销私募基金产品，满 足高净值客户对个性化 投资的需求。
理财业务
理财业务
是银行提供的财富管理服务，为客户制定个性化的投资组合和资 产配置方案。
理财产品
包括理财计划、基金、保险、信托等，根据风险和收益不同，满 足客户不同的投资需求。
理财业务特点
专业性强、个性化服务，通过合理配置资产实现财富增值。
汇报人：可编辑 2024-01-03
目 录
• 银行业务简介 • 个人银行业务 • 企业银行业务 • 投资业务 • 风险管理业务
CHAPTER 01
银行业务简介
银行业务的定义
01
02
03
银行业务
指银行所提供的金融服务 ，包括存款、贷款、汇款 、理财等多种业务。
银行作为金融中介
通过吸收存款、发放贷款 等方式，将社会闲置资金 转化为投资资金，促进经 济发展。
基金组合投资
根据客户需求，为客户 提供个性化的基金组合 投资建议。
保险投资业务
人寿保险业务
代销人寿保险产品，为客户提供风险保障和 长期储蓄规划。
财产保险业务
代销财产保险产品，为客户提供各类财产风 险保障。
保险理财规划
根据客户需求，提供个性化的保险理财规划 服务。
其他投资业务
外汇投资
为客户提供外汇买卖服务，满足客户对汇率风险管理的需求。
债券投资
为客户提供债券买卖服务，满足客户获取固定收 益的需求。
3
证券化产品投资
为客户提供证券化产品买卖服务，如资产证券化 、REITs等，满足客户多样化的投资需求。
基金投资业务
公募基金投资
代销公募基金产品，为 客户提供基金投资服务 。
私募基金投资
代销私募基金产品，满 足高净值客户对个性化 投资的需求。
理财业务
理财业务
是银行提供的财富管理服务，为客户制定个性化的投资组合和资 产配置方案。
理财产品
包括理财计划、基金、保险、信托等，根据风险和收益不同，满 足客户不同的投资需求。
理财业务特点
专业性强、个性化服务，通过合理配置资产实现财富增值。