税法实训报告A版
税法实习实训报告
一、实习背景与目的随着我国税收制度的不断完善和税收改革的深入推进，税法作为一门实践性很强的学科，对于培养具备税收专业知识和实际操作能力的复合型人才具有重要意义。
为了更好地将理论知识与实际工作相结合，提升自身的专业技能和职业素养，我于2021年7月至2021年9月期间在XX税务局进行了为期两个月的税法实习实训。
本次实习实训的主要目的是：1. 了解我国税收法律法规的基本框架和主要内容；2. 掌握税收征收管理的具体流程和操作方法；3. 培养税收核算、税务申报和税收筹划等实际操作能力；4. 提高与税务部门沟通协作的能力，为今后从事税收相关工作打下坚实基础。
二、实习单位及部门实习单位：XX税务局实习部门：税政一股税政一股主要负责以下工作：1. 税收法律法规的宣传、解释和咨询；2. 税收政策的调研、分析和制定；3. 税收征收管理的组织实施；4. 税收违法行为的查处。
三、实习内容及过程在实习期间，我主要参与了以下工作：1. 税收法律法规学习：通过阅读《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国企业所得税法》等法律法规，了解了我国税收制度的基本框架和主要内容。
2. 税收政策调研：参与部门对税收政策的调研工作，收集相关资料，分析税收政策对企业和个人经济行为的影响。
3. 税收征收管理：协助部门工作人员进行税收征收管理工作，包括纳税人登记、税务登记、纳税申报、税款征收等。
4. 税收筹划：学习并参与税收筹划工作，为企业提供合理的税收筹划方案。
5. 税收违法案件查处：协助部门查处税收违法行为，了解税收违法案件的处理流程。
6. 与其他部门的沟通协作：与财政、审计、公安等部门进行沟通协作，共同推进税收征收管理工作。
四、实习收获与体会通过这次实习实训，我收获颇丰，具体如下：1. 专业知识方面：通过实习，我对税法理论知识有了更深入的理解，掌握了税收征收管理的具体流程和操作方法。
2. 实际操作能力方面：在实习过程中，我参与了税收征收管理的各个环节，提高了自己的实际操作能力。
税法实训小结报告
一、实训背景与目的随着我国税收体系的不断完善，税收法律法规在国民经济中的地位日益重要。
为了更好地理解和掌握税法知识，提高实际操作能力，我参加了为期一个月的税法实训。
本次实训旨在通过模拟实际税收业务，加深对税法理论知识的理解，提高税务处理能力和会计实务操作技能。
二、实训内容与过程1. 实训内容本次实训主要包括以下内容：（1）个人所得税：学习个人所得税的基本概念、纳税义务人、征税范围、税率、税额计算方法等，并练习填写个人所得税申报表。
（2）企业所得税：掌握企业所得税的基本概念、纳税义务人、征税范围、税率、税额计算方法等，并练习填写企业所得税申报表。
（3）增值税：了解增值税的基本概念、征税范围、税率、税额计算方法等，并练习填写增值税申报表。
（4）营业税：学习营业税的基本概念、征税范围、税率、税额计算方法等，并练习填写营业税申报表。
（5）其他税种：如消费税、关税、资源税、土地增值税等。
2. 实训过程（1）理论学习：通过课堂讲解、自学等方式，系统学习税法理论知识。
（2）案例分析：结合实际案例，分析不同税种的计算方法和申报流程。
（3）模拟操作：在老师的指导下，进行模拟税务申报，填写相关表格。
（4）实践锻炼：通过实际操作，提高税务处理能力和会计实务操作技能。
三、实训成果与收获1. 理论知识的掌握通过本次实训，我对税法理论知识有了更深入的理解，对各种税种的计算方法和申报流程有了清晰的认识。
2. 实际操作能力的提高在实训过程中，我熟练掌握了填写各种税种申报表的方法，提高了税务处理能力和会计实务操作技能。
3. 团队协作能力的培养实训过程中，我与同学们相互学习、共同进步，培养了良好的团队协作精神。
4. 职业素养的提升通过实训，我认识到作为一名税务人员，应具备高度的责任心和严谨的工作态度，不断提升自己的专业素养。
四、存在问题与建议1. 存在问题（1）对部分税种的理解还不够深入，需要进一步学习和研究。
（2）在实际操作过程中，对部分业务处理不够熟练，需要加强练习。
税法实训课实训报告
一、实训背景为了提高学生对税法知识的理解和应用能力，加强会计专业知识与税法知识的有机结合，我们参加了税法实训课程。
通过本次实训，我们能够系统、全面地掌握国家的《会计法》、《税法》、《金融法》等相关法规，提高实务操作能力和计算分析能力。
二、实训目的1. 系统掌握国家税法体系，提高对税法的理解和应用能力。
2. 将会计专业知识和税法知识有机结合起来，提高会计实务操作能力。
3. 培养学生独立完成税务登记核算、相关表格登记等实际工作能力。
4. 提高学生准确识别不同税种、正确计算税额、规范进行纳税申报的能力。
三、实训内容1. 个人所得税（1）实训目标：掌握个人所得税的纳税人、征税范围、税目、计税依据、计税额计算等基本知识。
（2）实训内容：识别个人所得税的应纳税项目，计算个人所得税额，规范填写个人所得税代收代缴报告表。
2. 企业所得税（1）实训目标：掌握企业所得税的纳税人、征税范围、税目、计税依据、计税额计算等基本知识。
（2）实训内容：计算外商投资企业应缴纳的所得税税额，规范填写企业所得税申报表。
3. 增值税、营业税、消费税等流转税种（1）实训目标：掌握增值税、营业税、消费税等流转税种的基础理论知识，正确计算应纳税额。
（2）实训内容：识别流转税纳税人，正确计算流转税税额，规范填写纳税申报表。
4. 税务登记核算及相关表格登记（1）实训目标：掌握税务登记核算的基本流程，提高实际操作能力。
（2）实训内容：进行税务登记核算，填写相关表格。
四、实训过程1. 实训前期：通过查阅资料、请教老师，对税法相关知识进行初步了解。
2. 实训中期：根据实训指导书，进行实际操作，完成各项实训任务。
3. 实训后期：对实训过程中遇到的问题进行总结，提出改进措施。
五、实训心得1. 通过本次实训，我们对税法知识有了更加深入的理解，提高了实际操作能力。
2. 实训过程中，我们学会了如何将理论知识与实际工作相结合，为今后从事会计工作奠定了基础。
3. 在实训过程中，我们认识到自己在税法知识掌握方面还存在不足，需要加强学习。
税法课程实习报告心得
篇一：税法实训总结临近期末，我们得到了一次纳税申报实训的机会，在经过了一学期的学习之后，我们在老师的悉心指导下，进行了增值税丶消费税丶城市维护建设税以及教育费附加等一些主要税种的纳税申报实训，虽然只有四周的实训课，但我们却从中获益匪浅。
为了能对我国的税法实务做进一步的了解，巩固在课堂上所学过的理论知识，掌握纳税申报的基本填报流程。
我们进行了为期四周的时间的纳税申报实训课程，在这短短的四周时间里，我收获不少，明白自己所掌握的理论知识与实际操作之间的差距到底有多大。
此次税法实训，让我明白了自己理论知识与实际操作之间的差距。
在头一次税法实训课上，就明显的暴露出许多问题，在学习理论识的时候可能觉得好像比较简单，但我们碰到真正的业务需要结合实际之时，问题就出现了，因为在实训的时候，我们不仅需要理论知识，还需要实际的动手操作能力，毕竟这不是把税金的数值计算出来就行了，还需要我们去分析其中存在的问题。
这不做不知道，这一做就发现了其中的问题，而且问题还不少。
实训是有一定难度的，而且还比较枯燥无味，这是我们始料不及的。
在一开始的增值税纳税申报这部分内容就出现了问题，首先是计算，就是普通的增值税的计算，问题都层出不穷，比如说，在计算增值税时没有注意区分销售额与不含税销售额，还本支出的税费不能够抵扣，把不能进行抵扣的进项税进行了抵扣，把不能扣除的金额进行了扣除，对应该扣除的金额没有扣除等等诸如此类的问题。
之后在老师的悉心指导下，我们逐一解决这些问题，而且，对于后面的纳税申报业务的实训，也比一开始更加得心应手，慢慢地，我们开始适应了税法的纳税申报实训，渐渐的，我们熟悉了纳税申报的基本流程，不再像一开始那样，脑子一片空白，坐在那里不知所措，似乎是没学过这些知识一样，但当纳税申报业务真正解决之后，我们才发现，这不是业务有多难，难到我们做不出来，填不出来，这是因为我们平时记的不是很扎实，对所学习的知识的不是非常熟悉，在进行税务计算时经常出现问题，所以碰到真正的的业务时才会觉得很头疼。
实训税法心得体会报告
一、实训背景随着我国税收制度的不断完善和税收工作的日益重要，作为一名会计专业的学生，我对税法的学习和实践有了更加深入的认识。
为了更好地将理论知识与实际操作相结合，提高自身的税务处理能力，我参加了学校组织的税法实训课程。
二、实训内容本次税法实训主要围绕增值税、消费税、营业税和个人所得税等税种展开。
通过实训，我对以下内容有了更深入的了解：1. 税收政策及法规：熟悉了我国现行的税收政策及法规，了解了各个税种的征税对象、税率、计税依据等基本概念。
2. 纳税申报流程：掌握了增值税、消费税、营业税和个人所得税的纳税申报流程，包括纳税申报表的填写、报送等。
3. 税务筹划：了解了税务筹划的基本原则和方法，学会了如何运用税收优惠政策降低企业税负。
4. 税务稽查：熟悉了税务稽查的程序和注意事项，提高了应对税务稽查的能力。
三、实训心得1. 理论与实践相结合：通过本次实训，我深刻体会到理论与实践相结合的重要性。
在课堂上，我们学习了税法理论知识，但在实际操作中，我们才能更好地理解和掌握这些知识。
2. 提高税务处理能力：在实训过程中，我学会了如何处理各种税务问题，提高了自己的税务处理能力。
例如，在填写纳税申报表时，我学会了如何根据实际情况选择合适的税率和计税依据。
3. 增强团队协作意识：在实训过程中，我们小组共同完成了各项任务。
这使我认识到，团队协作在税务工作中至关重要。
只有相互配合，才能提高工作效率。
4. 提高法律意识：税法实训使我更加重视法律意识。
在处理税务问题时，我学会了依法行事，确保企业合规经营。
5. 激发学习热情：通过本次实训，我对税法产生了浓厚的兴趣，激发了进一步学习的热情。
在今后的学习和工作中，我将不断提高自己的专业素养，为我国税收事业贡献自己的力量。
四、总结本次税法实训使我受益匪浅，不仅提高了我的税务处理能力，还增强了我的团队协作意识和法律意识。
在今后的学习和工作中，我将继续努力，不断提高自己的专业素养，为我国税收事业贡献自己的力量。
《税法》上机实训报告
实验报 告实验项目：Fra bibliotek税法》上机实训
实验地点：
学 院：年级专业班：
学生姓名：学号：
完成时间：
指导教师：
开课时间：
一、实验目的
技术性、应用性、操作性强是税法课程的特点。为了满足这一特点，在该课程的教学中，实训教学显得十分重要。针对税法知识的特点，利用实训资料结合教学内容分阶段分步骤地进行实际操作和练习，以培养学生的学习兴趣，提高学生的基本技能与实践能力。
本实训通过模拟企业的具体妠税资料计算分析及账务处理、纳税申报表填制等方式，围绕税收计算、账务处理及纳税申报这三方面突出训练学生税务计算能力、熟练的账务处理能力及规范地纳税申报能力。结合所学专业理论，使我更系统地掌握了所学专业知识，加强了对税务工作的认知和认同；培养了对所学专业的兴趣和热情；激发了学习专业理论知识的积极性。税收的广泛性和复杂性，面对如此诸多的税种，对我们的税务工作也提出了严峻的考验．这是个好的开始，为我走向社会奠定初步基础。
东方工业股份有限公司为增值税一般纳税人，于2014年7月3日申报上月增值税。
（1）2014年6月销售额如增值税发票汇总表所示，此外公司本月将自制的商品用于项目基建，共领用400件。
（2）本期认证可抵扣的进项税额如认证结果通知书所示，另外企业用5月份购进的价值117000.00元（含税）的商品发放福利（该商品的进项税在5月份已经抵扣）。
先由教师集中讲授本实验的知识要点和操作规程，并且给学生示范操作，详细介绍各个注意事项。然后学生根据教师所提要求和所给的有关资料自主训练，教师个别辅导。
六、实验收获
在这一段时间的税法实训过程中，我从中受益匪。流转税的实训主要以计算分析与纳税申报为主线，重在通过各种主要税种的计算分析与纳税申报表的填制，使我们理解与巩固税收基础知识。针对会计岗位中对流转税、所得税、财产税、行为税及资源税的计算分析及纳税申报、账务处理等知识应用能力的需要。
税法在校实训报告
随着我国经济的快速发展，税收作为国家财政收入的主要来源，其重要性日益凸显。
为了提高我国税收工作的质量和效率，培养具有较高专业素质的税收人才，我国高校纷纷开设税法课程，并开展税法实训活动。
本报告以我在校期间参与的税法实训为背景，总结实训过程中的收获和体会。
二、实训目的通过税法实训，使我对税法知识有更深入的理解，提高实际操作能力，培养良好的职业道德，为今后从事税收工作打下坚实基础。
三、实训内容1.个人所得税实训在个人所得税实训中，我学习了个人所得税的基本概念、纳税人、征税范围、税率、计税依据、应纳税额的计算方法等。
通过实际操作，我掌握了个人所得税申报表的填写方法，提高了对个人所得税业务的处理能力。
2.企业所得税实训企业所得税实训中，我学习了企业所得税的基本概念、纳税人、征税范围、税率、计税依据、应纳税额的计算方法等。
通过实际操作，我掌握了企业所得税申报表的填写方法，提高了对企业所得税业务的处理能力。
3.增值税实训在增值税实训中，我学习了增值税的基本概念、纳税人、征税范围、税率、计税依据、应纳税额的计算方法等。
通过实际操作，我掌握了增值税申报表的填写方法，提高了对增值税业务的处理能力。
4.税收筹划实训税收筹划实训中，我学习了税收筹划的基本原则、方法及技巧，通过案例分析，提高了税收筹划能力。
5.税收法律法规实训在税收法律法规实训中，我学习了我国现行税收法律法规体系，提高了依法纳税、遵纪守法的意识。
1.提高了对税法知识的理解和运用能力通过实训，我对税法知识有了更深入的理解，能够熟练运用所学知识处理各种税收业务。
2.提高了实际操作能力实训过程中，我学会了如何填写申报表、计算税额等实际操作，为今后从事税收工作打下了坚实基础。
3.培养了良好的职业道德在实训过程中，我严格遵守实训纪律，诚实守信，树立了良好的职业道德。
4.提高了团队合作能力实训过程中，我与同学们相互协作，共同完成实训任务，培养了团队合作精神。
五、实训体会1.税法知识与实践相结合的重要性通过实训，我深刻体会到税法知识与实践相结合的重要性。
税法基础实训报告
一、实训目的本次税法基础实训旨在帮助学生掌握税法基本理论、基本知识和基本技能，提高学生对税收实际问题的处理能力，培养学生在会计岗位上应用税法知识的能力。
通过实训，使学生能够：1. 系统掌握国家颁布的税法及相关法律法规；2. 熟悉税收征收管理的基本程序和制度；3. 学会运用税法知识处理各种税收业务；4. 提高实际操作能力和解决问题的能力。
二、实训内容1. 税法基础知识（1）税法概念、税种分类、税制要素等基本概念；（2）增值税、营业税、消费税、企业所得税、个人所得税等主要税种的基本税制；（3）税收征收管理法律制度、税收优惠政策等。
2. 税收核算与申报（1）增值税、营业税、消费税等税种的核算方法；（2）企业所得税、个人所得税等税种的申报程序；（3）纳税申报表的填写及报送。
3. 税收筹划与风险防范（1）税收筹划的基本原则和常用方法；（2）税收风险防范措施及案例分析。
三、实训过程1. 理论学习通过课堂讲授、案例分析、小组讨论等方式，使学生掌握税法基础知识。
2. 实际操作（1）模拟纳税申报：学生根据提供的资料，独立完成增值税、营业税、消费税等税种的纳税申报；（2）税收筹划：学生针对某一企业，运用所学知识进行税收筹划；（3）税收风险防范：学生分析某一案例，提出防范税收风险的措施。
3. 总结与反思学生对实训过程进行总结，反思自己在实训中的收获和不足，并提出改进措施。
四、实训成果通过本次税法基础实训，学生能够：1. 掌握税法基本理论、基本知识和基本技能；2. 学会运用税法知识处理各种税收业务；3. 提高实际操作能力和解决问题的能力；4. 增强税收法律意识，为今后从事会计工作打下坚实基础。
五、实训心得通过本次税法基础实训，我深刻认识到税法知识在会计工作中的重要性。
在实训过程中，我不仅掌握了税法基本理论，还学会了如何运用税法知识处理实际税收业务。
同时，我也认识到自己在税法知识方面的不足，需要在今后的学习中不断加强。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
1实验目的
本课程是财务管理专业的一门重要的主干实验课程，是在学生学习了税法专业课程之后的一门实验。
通过本实验的学习，学生能够系统、全面地掌握国家颁布的各种税法及征收申报知识，加强学生对税法基本理论的理解、对税法基本知识的运用和对申报技能的训练，将税法专业知识和税法实务有机的结合在一起，使之掌握各税种的应纳税额的计算与纳税申报表的填写方法。
（1）根据相关资料正确计算增值税一般纳税人应纳税额并正确填报纳税申报表。
（2）根据相关资料正确计算消费税应纳税额并正确填报纳税申报表。
（3）根据相关资料正确计算营业税应纳税额并正确填报纳税申报表。
（4）根据相关资料正确计算企业所得税应纳税额并正确填报纳税申报表。
2 实验内容及结果
2．1 增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）
增值税是对在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，就其货物销售或提供劳务的增值额和货物进口金额为计税依据而课征的一种流转税。
在境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务，是指货物的起运地或者所在地境内以及提供的应税劳务发生在境内。
在填写报表时，根据增值税一般纳税人认定书及相关资料填写税款所属时间、填表日期、纳税人登记号、所属行业、纳税人名称、注册地址、营业地址、开户银行账号等基本信息。
然后，根据相关资料和票据填写表中相关数据，其中有一些数据是根据所给的资料计算出来的，计算时要运用所学知识正确计算，要细心，避免出错。
2．2消费税纳税申报表
消费税是指对消费品和特定的消费行为按消费流转额征收的一种商品税。
消费税可分为一般消费税和特别消费税，前者主要指对所有消费品包括生活必需品和日用品普遍课税，后者主要指对特定消费品或特定消费行为如奢侈品等课税。
我国现行消费税是对在我国境内从事生产、委托加工和进口应税消费品的单位和个人就其应税消费品征收的一种税。
它选择部分消费品征税，因而属于特别消费税。
从消费税的计税方法而言，一般都是采用从价计征和从量计征两种方法，也对少数应税消费品既采用从价定率征收，又采用从量定额征收。
我国仅选择部分消费品征
收消费税，而不是对所有消费品都征收消费税。
我国消费税目前共设置14个税目，征收的具体品目采用正列举，征税界限清晰，征税范围是有限的。
只有消费税税目税率表上列举的应税消费品才征收消费税，没有列举的则不应征收消费税。
消费税的最终负担人是消费者，但是，为了加强源泉控制，防止税款流失，消费税的纳税环节主要确定在产制环节或进口环节。
也就是说，应税消费品在生产环节或进口环节征税之后，除个别消费品的纳税环节为零售环节外，再继续转销该消费品不再征收消费税。
在计算消费税时应注意各种税目的各种税率，看看是从价定率征收、从量定额征收还是从价定率和从量定额复合征收。
同时应注意，我国目前只对烟和酒采用从价定率和从量定额复合征收。
在填写消费税纳税申报表时，要注意不同产品的缴税依据，看看是从价定率征收、从量定额征收还是从价定率和从量定额复合征收。
最后，还要注意一下，应补缴、预缴、期初未缴、期末未缴等的税款，应根据所提供的资料分析填入报表中。
2．3营业税纳税申报表
营业税是以中华人民共和国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产所取得的营业额为课税对象而征收的一种商品劳务税。
营业税的计税依据为营业额全额，税额不受成本、费用高低的影响，对于保证财政收入的稳定增长具有十分重要的意义。
在计算营业税时要注意营业额所属的税目，因为，不同税目的税率是不一样的。
2．4企业所得税年度纳税申报表
企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他
所得征收的所得税。
所得税的计税依据是应纳税所得，它以利润为主要依据，但不是
直接意义上的会计利润，更不是收入总额。
因此，在计算所得税时，计税依据的计算
涉及纳税人的成本、费用的各个方面，使得所得税的计税依据的计算较为复杂。
在填
写企业所得税年度纳税申报表总表之前，要根据相关资料填写一系列的附表，然后，根据附表填写总表。
3 实验心得体会
虽然这次税务实训时间很短，但是受益匪浅，学到了书本上学不到的东西，也让我知道了即使非常了解税法知识点，但不一定能够将纳税申报做得非常完美，此外通过这次实训也让自己了解到自己的不足之处，不但需要巩固基础知识，而且还需要加强实践，为自己以后工作打下良好的基础。
在这次实训中，由于时间较短，我们就只模拟填制增值税申报表（一般纳税人）、消费税申报表、营业税申报表以及企业所得税年度报表，这是企业最常用到的纳税申报表，别看就只有小小的四张表，这其中所涉及到的知识却很多，当我看到这些表的时候，觉得也没有什么，就只要计算一下填一下数据就好，可真正自己来计算的时候才发现自己之前学到的知识完全不够。
就拿增值税（一般纳税人）来说，我们先要分出哪个是增值税销项税，哪个是增值税进项税，最后用增值税销项税减去进项税，到这还不是最后的结果，还要根据前期尚未抵扣的增值税以及进项税转出来计算，得到最后的结果，这一过程中只要有一个步骤是错的，就有可能导致后面的计算出现问题，因此每一步都必须小心谨慎，不能容许一丝一毫的差错。
自己做完之后发现有很多的错误，找错又无从下手，那是顿时觉得烦死了，其实那也只是一时的想法，之后想想只要认真一点，有耐心一点我就可以做的很好。
做完这四张表后就有一种满足感，心里在想自己也能完成了。
税法在很多人看来是很枯燥无味的，当然也包括我在内，但这次的实训让我看到税法的另外一面，税法的广泛性和复杂性，这令我真正感觉到税法不是纸上的东西，而是与现实联系在一起
的，具有实体了。
这次实训令我更加系统地掌握税法知识，更加地了解税务工作;同时也激发我对税法的激情和热情，使我对税法更有兴趣。
其实我知道纳税申报远远不止这几个还有很多，我现在学的还只是皮毛，将来我是要从事会计这一行业，对于纳税申报这一方面要求很高，现在自己的水平很差，自己对于书上的知识还没有理解完全，并且现在会计知识更新较快，在学校的我们不能够很好地了解，及时更新自己的知识，对此我想学习是永无止尽的，只有不断的学习和实践中才能够提升自己的水平，才能够在以后的工作中将自己所学习的东西运用的更好，使自己的工作完成的更好。